BJZC23G 04070-2015设备固定资产管理办法

1、 设备固定资产管理办法 BJZC23/G 0407.0-2015江西昌河汽车有限责任公司管理标准BJZC23/G 0407.0-2015设备固定资产管理办法2015年12月25日发布 2015年12月26日实施江西昌河汽车有限责任公司目录1目的22适用范围23引用文件24术语和定义25职责26管理内容和规定37业务/管理流程68记录89附则810附件9附加说明：101 目的本标准通过对设备固定资产管理活动，建立设备档案，为设备的日常管理、维护、使用、改造和更新提供各类技术资料，充分发挥设备的使用效率。建立设备台帐，对资产的状态进行跟踪和管理，为资产变更提供依据。规范公司对设备报废的管理，防止公

2、司设备资产的流失。2 适用范围本标准适用于江西昌河汽车有限责任公司（以下简称公司）设备固定资产管理工作。3 引用文件无4 术语和定义4.1 设备技术档案：是指在设备管理的全过程中形成，并经整理应归档保存的图纸、图表、文字说明、计算资料等科技文件与资料，通过不断收集、整理、鉴定等工作归档建立的设备档案。4.2 设备资料：是指设备选型安装、调试、使用、维护、维修和改造所需的产品样本、图纸、规程、技术标准、技术手册、以及设备管理的法规、办法和工作制度等。4.3 设备台帐：设备台帐是掌握企业设备资产状况，反映企业设备拥有量及其分布变动情况的主要依据。4.4 固定资产：指预计可使用期限超过1年的机器、机

3、械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上（含2000元），并且预计可使用年限超过2年的，也应当作为固定资产核算。未作为固定资产管理的工具、器具等，作为低值易耗品核算。4.5 报废设备：企业生产设备中，凡因严重磨损、腐蚀、老化，致使精度、性能、出力达不到工艺要求者；能耗高或污染严重超过国家规定者；发生事故严重损坏者；设备无法修复、改造或虽能修复、改造但经济上不合算的，按规定手续提出申请，经鉴定、批准后予以报废。5 职责5.1 生产技术部5.1.1 负责SOP导入前新增生产线设备前期档案、资料的收集、整理、移交工作。5.1.2

4、 负责工厂以外设备固定资产的分类与编号，并建立总部设备固定资产总台帐。5.1.3 负责对报废设备进行审核。负责对工厂以外申请报废的设备进行评估，确认是否符合报废条件。5.2 信息技术部5.2.1 负责设备档案资料的管理。5.2.2 负责设备档案的借阅管理工作。5.2.3 负责报废资料统一销毁处理。5.3 工厂5.3.1 负责工厂设备技改、大修、项修等的档案资料收集工作。5.3.2 负责工厂内设备固定资产的分类与编号，并建立工厂设备固定资产总帐。5.3.3 负责组织对工厂内申请报废的设备进行评估，确认是否符合报废条件。5.4 经营管理部5.4.1 负责对报废设备进行处置。5.5 财务部5.5.1

5、 负责对总部新建的固定资产卡片进行上账管理，校对卡片金额是否正确。5.5.2 负责对公司所有报废设备进行审核并下账。6 管理内容和规定6.1 设备档案管理6.1.1 设备档案资料的收集设备档案资料收集内容如下：a) 订货合同；b) 装箱单和说明书及资料、附件、工具明细表；c) 出厂合格证书、出厂精度（性能）检验记录；d) 开箱验收单；e) 自制设备的有关说明及图纸、资料；f) 设备基础工程图纸；g) 动力管线图纸；h) 安装、调试验收单；i) 购入二手设备的有关原始资料；j) 定期维护和检查、检修记录；k) 设备故障分析报告；l) 设备封存和启用单；m) 设备润滑卡片；n) 大修任务书与竣工验

6、收报告。6.1.2 生产技术部负责SOP导入前新增生产线设备图纸资料的收集工作，新设备进公司，生产技术部根据设备采购技术协议中的要求，将设备生产厂商提供的设备图纸、使用说明书、合格证和资料光盘以及有关资料等收集存放，作为设备的档案。6.1.3 工厂责工厂内设备技改、大修、项修图纸资料的收集工作，工厂根据设备采购技术协议中的要求，将设备生产厂商提供的设备图纸、使用说明书、合格证和资料光盘以及有关资料等收集存放，作为设备的档案。6.1.4 设备档案由各级设备主管部门收集，签署设备验收单时填写，统一移交给信息技术部。6.1.5 信息技术部自存一份资料，其余分发到生产技术部、相关工厂及设备使用单位。6

7、.1.6 设备档案的日常管理a) 各设备档案管理部门需要对接受的档案资料做好详细的记录；b) 各设备档案管理部门需要做好借阅管理工作，并定期对设备档案资料进行盘点，确保设备档案明细与实物一致，并检查设备档案资料的完好。6.1.7 特种设备档案管理a) 应针对每一台特种设备建立特种设备档案；b) 特种设备档案中的记录应填写完整、字迹清楚、标识明确，便于查阅；c) 每台特种设备的安全技术档案目录编排需包含下面内容：特种设备使用登记证正本，使用登记证副本复印件（设备上要求张贴使用登记证副本，留存其复印件），以及使用登记表； 特种设备的设计文件、制造单位、产品质量合格证明、使用维护说明等文件以及安装技

8、术文件和资料；特种设备的定期检验和定期自行检查的记录，其它各类特种设备应根据设备的使用频率和负荷等实际情况采取的定期检查记录；特种设备重大修理、改造、竣工及验收档案。6.2 固定资产台帐管理6.2.1 工厂负责工厂内设备台帐管理的相关事宜，生产技术部负责工厂外单位设备台帐管理的相关事宜并对公司所有设备台账进行管理。6.2.2 新增设备终验收合格后，由相对应设备主管部门依据设备转固编号办法，对新增设备进行分类与编号。a) 根据中设备转固编号办法，的分类对设备进行分类，设备编号由一级分类、二级分类及建帐顺序号组成；b) 每台设备应有自己的独立编号，用于区别其它设备；c) 每一种设备都应从001开始

9、按顺序编号，当设备数量超过已有编号时，可根据情况在001前添加字母以增加容量；d) 已让售给公司外单位或已经报废的设备，其设备编号永久保留，不能让新进厂的同型号设备占用，以保证公司设备编号的唯一性；e) 使用单位的设备编号牌由相对应设备主管部门负责发放，使用单位负责固定在设备上。设备编号牌有两种：一种为铝质，编号数字用钢印打出。一种为不干胶纸，可手写或打印；f) 生产用设备要求使用铝质编号牌，对无法固定铝质编号牌的设备可使用不干胶纸的编号牌（如办公用设备）。6.2.3 确定设备编号后，由相对应设备主管部门接到竣工资料、工程合同及结算书后在NC系统建立固定资产电子卡片，填写内容包括，设备编号、使

10、用单位、设备名称、型号、制造厂、出厂编号、购入日期、设备原值等。6.2.4 相关设备监管部门对根据项目令号、项目竣工资料、工程合同及结算书，对转固资料进行审核。6.2.5 当出现以下情况时，需办理设备调拨：a) 设备需要在工厂内部、部门之间、工厂与部门之间调拨时，应办理设备调拨；b) 部门办公地点变动时，不能随同搬迁的固定资产，应办理设备调拨；c) 公司部门机构变更重组，随之变动的固定资产需办理设备调拨。6.2.6 办理设备调拨手续时，首先由设备原使用部门作为设备调出单位，提出设备调拨申请，选择调入单位，并与调入单位的设备管理人员共同进行设备确认，确认无误后调入单位通过，再由各级设备主管部门、

11、设备监管部门及相关领导审批后，设备方可允许调拨。同时设备主管部门应及时办理变更后的固定资产卡片。6.2.7 公司每半年对各单位设备固定资产进行盘点，各单位设备固定资产管理人员将盘点报表上交财务部门，由财务人员、相关设备主管部门设备管理员、各单位设备固定资产管理员一同对设备进行盘点，要做到帐帐相符、帐物相符，对实物与台帐不符的应查明原因，提出盈亏报告，及时进行纠正。6.3 固定资产报废6.3.1 公司的设备出现以下情形之一，可申请报废：a) 已超过规定使用年限的老旧设备，主要结构和零部件已严重磨损，设备效能达不到工艺最低要求，无法修复或无修复改造价值；b) 因意外灾害或重大事故受到严重损坏而无法

12、修复使用的设备；c) 严重影响环境，继续使用将会污染环境，引发人身安全与危害健康，如进行修复改造又不经济；d) 因产品换型、工艺变更而淘汰的不宜修改利用的专用设备；e) 因技术改造和更新替换而不能利用或调出的旧设备；f) 按国家能源政策规定应予以淘汰的高耗能设备。6.3.2 符合设备报废标准的设备，使用部门提出设备报废申请。6.3.3 相关设备主管单位接到报废申请后应组织技术人员到生产现场对设备进行评估,并填写设备状况鉴定与评估表，确认是否符合报废条件。具体评估内容应包括以下五个方面：a) 设备的使用年限；b) 设备的损坏情况；c) 设备的技术情况；d) 设备影响工作的情况；e) 设备利用价值

13、分析。6.3.4 进行评估确认后，再由工厂相关部门，生产技术部、经营管理部与相关领导审批后，设备允许报废。6.3.5 由相关设备主管部门负责统一将报废设备入库管理，如设备较大无法搬动入库的，应在报废设备上标注显著的“报废设备”标识。6.3.6 对于因设备改造而拆除的金属构架，及更换下的设备部件，统一作报废物资入库管理。6.3.7 报废设备及报废物资的处理a) 报废设备及报废物资按废旧物资及非正常成品车处置规程进行处置。b) 对于无转让价值的设备，各设备主管单位应及时组织人员进行设备拆卸，作为报废物资统一处理。7 业务/管理流程7.1 设备档案资料管理流程：7.1.1 流程图：见附件1。7.1.

14、2 流程描述：活动序号活动名称详细描述记录表单备注1收集整理资料生产技术部收集、整理新设备及生产线资料，并将资料移交总部资料主管部门设备资料移交单2收集整理资料工厂收集整理设备技改、大修、更新等设备资料，并将资料移交总部资料主管部门设备资料移交单3接收整理资料并下发信息技术部接收相关设备主管单位移交设备资料并整理，整理后自存一份，其余三份分发给生产技术部、工厂、使用单位4接收整理下发资料生产技术部、工厂、使用单位接收整理下发资料5资料借阅管理各资料拥有单位做好资料借阅日常工作7.2 设备台帐管理流程：7.2.1 流程图：见附件2。7.2.2 流程描述：活动序号活动名称详细描述记录表单备注1-1

15、新设备分类编号生产技术部将工厂以外相对应新设备按设备转固编号办法编号1-2新设备分类编号工厂将工厂内相对应新设备按设备转固编号办法编号2建立固定资产卡片生产技术部、工厂确定设备编号后，使用NC系统建立固定资产电子卡片3与实物核对使用单位对照NC系统固定资产电子卡片与实物核对4审核工厂审核工厂内固定资产电子卡片5上账，核对金额财务部对所有新设备上账并核对金额6盘点财务部每半年对设备进行一次盘点7.3 设备报废处理管理流程：7.3.1 流程图：见附件3。7.3.2 流程描述：活动序号活动名称详细描述记录表单备注1提出设备报废申请使用单位提出设备报废申请2-1报废设备评估工厂对工厂内待报废设备进行报

16、废评估设备状况鉴定与评估表2-2报废设备评估生产技术部对工厂以外待报废设备进行报废评估设备状况鉴定与评估表3审批工厂对工厂内待报废设备报废进行审批4审批生产技术部对待报废设备报废进行审批5审批财务部对待报废设备报废进行审批6审批经营管理部对待报废设备报废进行审批7审批公司主管领导对待报废设备报废进行审批8入库工厂、生产技术部对报废设备进行入库处理9报废设备处理按废旧物资及非正常成品车处置规程处理8 记录序号记录编号记录名称保存地点保存期限1FD 03-024A/23设备资料移交单相关资料主管单位十年2FD 03-025A/23设备状况鉴定与评估表相关设备主管单位十年9 附则9.1 每年一次对本

17、标准的充分性、有效性和适宜性进行评审，必要时组织修改并重新发布。9.2 本标准由生产技术部负责解释。10 附件附件1：设备档案资料管理流程附件2：设备台帐管理流程附件3：设备报废处理管理流程附件4：设备资料移交单附件5：设备状况鉴定与评估表附件6: 设备转固编号办法（本页无正文） 附加说明： 本办法提出部门：生产技术部本办法归口部门：生产技术部本办法起草人：熊志勇本办法审核人：徐剑梅本办法会签人：周明金本办法专业审查人：张双喜本办法综合审查人：潘剑锋、刘红本办法审定人：谢晓林本办法批准人：旷光华本办法使用范围：江西昌河汽车有限责任公司、各分子公司及工厂 文件修改记录表修订次数发布时间修改章节修

18、改摘要备注02015.12.25附件1：设备档案管理流程附件2：设备台帐管理流程附件3：设备报废管理流程附件4：设备资料移交表 江西昌河汽车有限责任公司 设备资料移交表表单号：FD 03-024A/23顺序号： 移交单号：项目名称使用单位资料需发单位序号资料名称份数页数备注注：第一联移交单位存，第二联接收单位存移交单位： 接收单位：移交人： 接收人：移交时间： 接收时间:附件5：设备状况与评估表 江西昌河汽车有限责任公司 设备状况与评估表表单号：FD 03-025A/23顺序号：组织单位：年月日设备名称型号及规格设备编号制造厂家出厂年月使用年限设备状况鉴定设备处置意见废品处理报废处理修复利用闲置处理残余价值评估（元）评估小组签名评估组长附件6：设备、线体编号办法1 设备、线体编号由单位代码、工厂代码、设备类别编号、设备类别顺序号四部分组成。1.1编号图例： - - -同类设备顺序号设备类别编号 工厂代码单位代码1） 单位代码见部门职能（试行）；2） 工厂代码按照同一单位所属工厂建设的先