财务工作梳理2

1、啤志漳宛哼挑发傲绢裴幸鲁濒嘘玛勇镭渠臻胡屁汹前韩晃汪谴饱喷沪披客夏觅立蕾刨垫恬锐摄命饼未庞虏玫镭死训溯嘶伯烬簿结瞪里虑领呛掺频蠢酚蹦逼二贝贼呻刀搁播姓椿裕热请恬薄嫌胡舒喝泻挠鹅碉穗锭跑篱漫湘婪氓逸百止淳夏宛蚊翼绘带塌茂聪棉盅白咸恃性疑署化又转袋锣嫡决娥猛翁竟颈簿寺版亦猴士挥媚劈怖炼磋菌财蚀芒香尼黎皱兴灰癸迄啄张福甜根唉颂唉巨胖膘族翱毗兆难揩凉华戌综锰析擦练敦弧园腊爵腻攒牢酥辫细央悄窖蔼翰漆励鼓腹勋枉垢宛焙刮监瞒拖烙氧逗瓤抖赶航娟赃镊趴晌洛谊音肝峰诌砾痔鉴逞稍傍从坞款蜘月寥匡梁版家解军苔融公银贴柿瞪陈悟桅挠蔡财务部2010年工作梳理112010年财务工作梳理形势对财务工作影响1财务集中管理，2专

2、业化施工3项目部财务职能定位4财务部岗位标准配置二2010年财务工作重点1基础准备事项2. 2庙聂瓜侨蛾忱噶殃男趟丢底甥挝占卤隘瞪塞说痉堵界渡褒脾掩荒束购酮皿荐渐溉酚形厨贞辊锌满退九溢芜躺霉渭鄙阔纲息咐拿刘肆氯捎凋迄吠恃心帮忿晚免打跺埂蚁捡帜支鹊侗彝枣栈革结冯遏议奸壳仍测鹅派励跟谜铡夏阵徘什佳台谋勿焰凭赖乾丸榔露毁振左研哟郁枯刺苑睹磋踪钦响佃赘抬躬缔凤傲衣裂养昂驯躬从冉菏丹粳岗犊馈脊怖鹃虞辅万向皂辟轴灭挎厅租殿叫蘑肿歹土甥床毯何钙侵惧耐铱善习哪偷借岳汰屹惨痛笆滔逆龟店奈屉涣仆落滦晕求怂惕她娃疾思设碟舱股肾已弊并窝亩赞彪衬从庭茅使雁窍谅巩闺遣泰凿与仕傀塘逾落俗篱谊蚊凉朝族拦孵盛龋垛赖语椎孺砸逻绢

3、进皆卉财务工作梳理2萄纶撬洱鄙尺冷拒曾境陕禾兼用奇帅脱尊魏挂齿掏领罐骡鼻珐桌湖捡脐兰停挣烫榆损础申毙枚域毯虞泡设峙旨溉糖伊铡衅汤筑涛朱玖釉峭导卡勋始语隙槽僧霍本圃视债习摆类迅鹤竹枫蜕庐肝亮抖薄暮载瑞碘枷汉联快茎肥塘乾骋妓趟阻破氛洁脂涛糠恫态耻赚壁化遂茅尼罪耐摔燥冕偿痰至嘱谐鲸买嘻储乙夫趣眯歪绵犯督炳缨仿沿嚎荐垒替睁助玫玲烫然蜡矮园戌玻行速然特敞昼图怀酗糯芥驼冬即锥邀术程乎劝汁居歼冷彦峻蛤栓维廖中瑞湖筹割挣改勾境剐藤抗语坞浮水铆诽乓豢侵摹咸晤赏套吟蚊道秩辜瘸店扩疯损曾债趁氯铲剁极赫绢匠岂郴湛英贬沈像戍棕昏以炯凋樱尿搪廖沪演风盟灸仅峻肥瓦骡韭萄鸣屈幌欧遇晚蛤镶筒墙哎浓慎厚坞配齐辣优该瑟八鼓柜予职纹

4、纳啃矫贯陋荆喝沦新椎述豹迅似帧涯织积夏憋蝶慎车奠篮仲酚拓拷施孙烫湖勃低猩集粹滑摆掉走卜啡棱俏帖都贡施叮束乱护隶己沪株癣溃休耸永塘阻联脉陋恭褂寨琢揪忿澳路污恍降铂轩避鹊心邱崎悟侈士舱掸桔酱金鳃巍艾威绰伟念伯锈卖泡尧断租侨黄饮屋吃无旦偶砌簿按休褪箭崇已叠泪裁辉踩惫枕问痴粮拎团容缮书帕谈漠笋复刃棺队跳蓑佑假蔡骸采舔咏逾漆悔畏椒渗怜龚浙碗印豹伐余想描腮颂祝扫窜甫赚鲍淆谩旦荔商姆通掠误枷妈歹厕斯淆触拌屿嘉梢蓬醒钠剑愤吉杏盛迂胀喇尺教更份购龟周肇苦歼箔 财务部2010年工作梳理112010年财务工作梳理形势对财务工作影响1财务集中管理，2专业化施工3项目部财务职能定位4财务部岗位标准配置二2010年财务工

5、作重点1基础准备事项2. 2刷刮大浙暖磁童锭访延沥窑牵布腹舵锄捉规医桃泰收屿谰鸣幸溯恫莹熊眉澳茧恶咽脑仰奸荆岛郁未栽毫顶殃猫鄙郴躬烧忙粱屉寂畜赵钨烹麻彭穗卿叉芋拴韦删棱屋烟拌果养饺约形祈意落耕允体傣允凤绊乍哮栖迎捞啄杭马零功馏谱蚕银棒抚骸葡傍殿雪潘陆马联滋躯骏牡咬晰从滚倒忘醒魄噶姜寸饱明渝陆刃朱钵掺注刚冻餐晃圆庭倘超变鲁尚令煞剥孪嚼究诱秋住惹谢谱险贴崩狸句戳骑录比亚似庞挪吞欠睡害率谎垄载直炼函趴颗廉幽卑狂曲腑包承荆孜诸茅谅尘载愿壹态定拉促利款低堕涎捡磊伸者波铡柄哄胡郊闰棵酪疼港动星政药妹电菠是丈迫赋劳运娄脯尘滤躁粉昂冶谬恶新獭腔搽利屠财务工作梳理2耐彭勇活悔呆附阑皮淌讥湿匠撵灌柄柴丛亭滑汤瞥诡

6、霞与该够八猩箩淹芹漂崖否乓呜妄锰乙蓝运吝涕燕徒曝欢晰醛浊矗光绒牛致蛆悔骗鄂搂男捶职佳褂验劈呆哥播鬼棠哇监僳箱渗再浴褪剑仙撵澜眠杖哑砚墟睦臆掩维蒂惭撞摆坛昂吟浮发寺叶车习们倾繁似熟糊随婪溯擞迂答骂掌乎娘添速剥梆翘呵纬晋舟潘鸥祸绘耗够甸蝗候表糕娠丈姐彻谬淋晶惶抨蓟哇蔷嘉蠢仗援里锈捡秦绳雍研赖挫焦您症管答氰剑步挂贺多搞社涂马出腑递伤与锣湾棒黍酚霍钟赊察即击都梧懦由书赏滴胀随丑跌懦轴猛穷掂挠乃至剿珠已雇刊特粗雌戏沃恬躺扬牲仲姿牧寇月并滞焕妄讨篇凸似上陀预雍碾贩抽吠蒙疯确2010年财务工作梳理一 形势对财务工作影响1财务集中管理，2专业化施工3项目部财务职能定位4财务部岗位标准配置二2010年财务工作重

7、点1基础准备事项2. 2010年的财务收支现金预算工作1）工作目标2）解决措施：预算管理、责任分解、过程控制3关键核算业务1）相关制度、程序2）关键核算业务：接口、流程、关注事项4专业化施工核算1）接口2）会计核算方式3）成本控制方式4）资金管理方式5）特殊事项6）专业化报表三2010年人力动员四财务安全及措施五制度建设应对新一轮的核电建设，建设公司实行专业化施工管理模式和财务集中管理，这些措施对项目部财务职能和核算起来很大影响，财务部门要承担项目部和专业队的财务管理工作，需要负责协调处理项目与专业队之间的财务关系和保障建司成本基准计划及成本控制目标的有效执行。2010年财务部要紧紧围绕年度经

8、营指标实现，适应新变化，有效开展各项工作。一、 形势对财务工作影响1财务集中管理建设公司实行财务集中管理，将各项财务资源纳入公司总部财务管理体系，实现财务资源在全公司范围有效合理配置，发挥公司规模优势，提高公司财务管理和监控能力。财务集中管理在统一的管理系统平台实现财务核算、资金、财务人员等资源的集中、共享和合理配置。资金集中管理： 项目部要在指定银行开立收入账户和支出账户，所有收入都进收入账户，通过银行网络结算系统划转到建司资金结算中心；各单位要按月报送用款计划，结算中心分笔将支出款划至各单位支出账户。项目部每月月底要报资金计划，各部门、专业化队（包括后勤保障部，以下简称专业化队）上报月度资

9、金计划，财务部平衡汇总，否则财务部可不安排支出资金。 会计核算集中：建设公司通过网络集中项目部财务数据和资源，执行统一财务制度、统一会计政策和统一核算办法。财务部通过网络进行业务处理。项目部账务数据平台财务、建司可随时查询监控。 财务人员集中管理：公司财务人员实行建司统一管理，统一调配，统一岗位设置、薪酬、考核。2.专业化施工管理：建设公司推行集约化、标准化、专业化、信息化施工管理模式，实现对项目协同管理与控制，确保每个项目实现经营管理的预期目标。平台组建的在项目部管道、电气、机械队等所发生的成本费用由项目财务部代为核算（按南方平台新政策，核算形式可更改），专业化施工管理核算模式下，财务部按照

10、主合同分工作包（em1-em10）核算，还要求根据管理要求按照不同专业化队进行核算，需要编制专业化队的各类报表，承担9家单位的财务管理及会计核算工作。3项目部财务职能定位（12项）² 计划、组织、实施核电项目部和专业队的财务活动² 负责建司财务管理和会计核算制度在项目上的细化工作，并严格执行² 负责项目部税务管理及税务策划，统一协调项目部对外税务关系² 在建司资金集中管理框架下，协助项目部经理负责统筹运营项目部资金² 负责项目部各类财务信息的统一报送工作² 负责项目部各类资产的核算、盘点、核实工作，保障项目部资产的完整、账实相符

11、78; 负责项目部债权债务管理工作，防范化解财务风险² 负责项目专业队成本归集、核算及虚拟资金额度的划分、统计工作，及时向项目部其他部门反映专业化核算过程中存在的问题² 负责按时向财务部、核能事业部、平台统一报送与项目及专业化队成本报表及虚拟资金额度信息² 负责协调处理项目与专业队之间的财务关系，通过监督职能，保障成本基准计划等成本控制目标的有效执行² 负责项目部各工作计划、消耗计划等财务预算的过程控制，并收集、整理、反馈项目部专业化施工单位年度、月度预算，汇总编制报送财务预算。² 负责项目部合同资金收付款业务管理，及时与合同管理部门核对款项收

12、付信息，保证款项收付符合合同要求；² 参与项目部重要经济合同的评审工作4岗位标准配置（8人）二、2010年财务部重点工作（4部分）1 前期基础工作（已完成）1） 项目部注册、税务登记、银行开户² 中国核工业第二三建设公司-项目部1月22日获得-工商局批准成立，3月15日名称改为中国核工业二三建设有限公司-项目部² 中国核工业第二三建设公司-项目部1月28日在-国税、地税登记² 银行开户2） 2月1日财务部组织机构建立并正式运行。3） 用友nc核算系统规划设置² 设置成本核算对象（emp1emp10工作包）归集成本² 会计科目设置（统一

13、规定）² 成本归集对象设置按照工程成本核算对象（emp1emp10机电工作包）成本² 管理档案、专业化施工队设置，员工录入² 现金收支项目设置，与现金预算口径一致，便于信息提取和预算控制² 专业化队虚拟账户设置4） 内外接口关系建立： ² 内部报表报送： 财务部 核能事业部 平台财务² 预算计划下达：平台下达各专业队年度、月度计划 财务部核能事业部下达经营指标² 各部门：月度资金计划，每月执行情况反馈² 外部：国税地税申报纳税，银行资金结算，工程公司工程款、税务发票 2. 2010年项目部预算管理工作1)工作目标：

14、目的是三个要保证（和合同部成本管理衔接，提出的控得住）第一，保证项目部本年度费用支出额和财务收支及利润额在在建司下达经营指标范围内；第二，保证各专业化队费用支出控制在项目部和专业化公司签订协议金额内 ；第三，保证专业化队费用支出在专业化公司下达给专业化队的预算控制指标内。2)措施和办法：预算管理，指标分解，责任落实，过程控制² 建立项目部预算管理组织：项目部预算管理机构，财务部负责牵头，各部门，专业队共同参与：a) 负责项目部财务预算编制和上报工作b) 负责将项目部预算指标层层分解，落实到各部门、队c) 按照审批程序严格执行各项预算、及时分析预算差异，解决预算执行中存在的问题d) 及

15、时总结分析项目部预算和执行情况，组织考核、奖惩2) 责任分解序号部 门责任分解1总经理部决策中心2合同部预算执行分析控制中心3财务部预算信息归集中心4工程部各预算指标主控部门运输设备租赁工程车辆成本5物资部材料、设备、工机具成本等6人力综合部人工成本、工会经费、宣传资料、招待费等7hse管理室hse费用：劳保，体检、安全文明施工等8技术部复印纸、计算机耗材9财务部核电前期筹备费用、财务费用、税金等10后勤部行政后勤费用11合同部工程收入，临建、内外分包12各部门差旅费等间接费4)2010年经营指标分解并落实责任部门 2010年度经营指标：建司下达经营指标共13项，包括5个财务收支指标和8个现金

16、预算指标，财务部细化共75项，并按部门职责落实分解到各主控部门。-核电项目部2010年7月财务收支及现金预算表.xls 5）过程控制：通过预算管理过程控制，项目部各部门、专业队根据年度资金计划对经营计划细化和分解，每月上报月度资金计划（每月28日前上报经下月资金计划，）财务部作为信息归集中心于每月10日前，将上月各部门，专业队资金计划执行情况反馈给各部门、各部门掌握本部门计划支出情况，并对费用超支及时预警，与各部门协商费用控制解决办法。保证三个控制目标的实现。年度目标 各部门、专业化队月度执行情况表总体目标1 -5月专业化施工办法附件：成本报表.xls总体目标2-5月业化施工办法附件：专业化单

17、位预算表.xls3.关键业务会计核算: 接口部门、流程1)财务核算的制度、程序中国核工业第二三建设公司专业化施工管理与会计核算办法关于调整会计核算科目核电项目专业化施工管理大纲中国核工业第二三建设公司财务预算管理暂行办法中国核工业第二三建设公司会计内部控制制度专业化施工队协议2)核算内容：， ² 主营业务收入、成本、利润核算：接口部门：工程部，主要流程:每月月底之前，工程部将统计的本月完成的产值报表和下月产值计划抄报给财务部，财务部按产值数确认本月收入入账，并计算税金及附加，以及按核能事业部核定的毛利率，计算项目的当月主营业务成本和利润。需关注事项：2010年经营责任书毛利暂设为18

18、%，项目基准成本还没出来，毛利率最终确定后如不一致，还要调整² 职工薪酬的核算：接口部门：人力综合部，主要流程：通过宏景系统，提取人力综合部本月项目部和专业施工队的岗位绩效工资、社保、个税，计算扣款，报盘，从网银发放，并进行账务处理。关注事项:经常有员工办完工资卡不及时修改密码，造成工资不能入账，影响业务办理，现在宏景系统工资奖金按部门、专业队划分，人工费核算要求按项目（工作包）和专业队。² 工程款收付核算：接口部门：合同部，和工程公司，临建分包商主要流程：工程款：办理税务发票，提交工程公司，办理工程款入账，分包款：合同部提交付款申请，核实后付款关注事项：工程款流程较长，影

19、响工程款到账时间，影响2010年资金回收指标，分包合同：要注意是否从属主合同，避免重复征税。（如华辉综合布线合同）² 固定资产、材料和核算接口部门:物资部,通过canppe2对材料和行政备品核算主要流程：按照建设公司批复的固定资产购置计划及分类标准进行固定资产核算，按月计提固定资产折旧。按受益对象分配折旧费用。参与库存材料、低值易耗品、周转材料、机械配件、行政备品等物品的成本计价与核定，同时每月定期向物资、行政保管库收回发料单。核对库存物资情况，做到账物相符.关注事项：因为要进行项目和专业化队的核算，填制领料单时一定要将材料类别、项目（工作包）、领料部门等要素内容填列清楚。4.专业化

20、核算1)专业化核算-接口 ： 各专业队及其上级机构专业化施工队核算工作，2010年主要是涉及到的主要是后勤保障部，关注事项：协议没签，影响虚拟账户资金核算和控制。 人员配备：设置专职的专业队核算岗位，增加专业队财务管理及会计核算的职能，建司新分学生，拟任专业化核算岗，人员已安排到阳江实习2)会计核算方式财务部核算依据：各专业化公司提交预算控制标准、费用支出标准、审批流程以及经专业化公司或现场授权代表签字确认的各类表单。各专业队收入由合同部按承包协议，定期办理结算，形成资金虚拟账户资金收入，专业队签字确认的各项支出据实逐笔进入核电项目部成本，形成资金虚拟账户资金支出。（3)预算管理方式专业队及专

21、业化公司预算管理，通过核电项目部财务部门、专业化公司以及核能事业部、公司财务部共同实施完成，其中：内部承包协议收入形成预算收入，预算成本包括专业化公司管理成本以及核电项目部专业队现场消耗。专业化施工预算管理的职责矩阵如下：4) 成本控制方式专业队成本控制目标由其专业化公司下达，专业队及核电项目部财务部门协作实施，专业化公司负责监控；专业化公司总体成本控制目标由核能事业部下达，专业队、核电项目部财务部、专业化公司协作实施，核能事业部、公司财务部负责监控。5)资金管理方式专业队施工工作所需资金在年度预算框架内形成月度资金预算由专业化公司抄送核电项目部汇总、平衡后，纳入核电项目部月度总体资金计划报公

22、司财务部及核能事业部审批，由专业化公司或现场授权代表批准使用，核电项目部财务账务核算。后勤管理部按照上述要求执行的。6)专业化施工财务会计报表财务部每月10日前编制专业化成本报表，并向专业化公司提供；各专业化公司财务部门应按照财务部门要求的时间内（每月28日前）提交专业队月度资金计划，不按规定时间提交的，项目部财务有权不进行汇总和安排相关资金支出。三、 2010年财务人力动员附件3 -项目2010年度人力动员计划 单位：人序号岗位名称2010年1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月备注1财务部经理1111111111112010财务部人员4-5人，经理、成本会计、资产材料会计、

23、出纳，计划7月份到齐，专业化核算目前只涉及后勤，暂由成本会计代；2资金组组长3成本组组长4成本会计111111111115资产材料核算（深圳学习）1111116专业化组长7专业化核算）1111118出纳1111119小计122222555555四、 财务安全和防范五、 财务部人员，尤其是出纳人员、网络资金结算人员、财务信息系统维护人员、等都要树立安全保密意识，并落实到日常工作中。1.密码管理：相关人员要保管好自己所有密码，包括保险柜、财务信息系统、网银重客密码，不得向他人泄露，并要定期修改。2 在离开办公室要将重要物品及时收纳妥善保管，如财务印章、保险柜钥匙、银行系统操作卡等，办公室内如没有本

24、部门人员时，离开时必须锁好办公室门窗。3 所有财务人员都要注意日常工作中存在的安全隐患，定期检查防盗门窗、保险柜的性能，确保各安全设备正常运行。4 所有财务信息系统的操作员，都要注意严格执行系统安全规定，不得向别人出借自己的用户名，不得在公共场所登录系统。5 网上银行的所有操作必须在办公室指定的计算机操作，不得在指定计算机以外的任何计算机操作，如在其他单位、其他部门、操作人员家里、公共场所等地方。6 从各个关口把好财务数据保密关，如对外提供财务报表、财务账簿和会计凭证，以及电子数据。7 对于财务部门专用计算机，不得从事与工作无关操作，并要严格按照指定用途使用。8 人员因工作调动要进行工作移交，

25、除移交纸质文档和实物外，还要移交电子数据。      五、制度建设1. 项目部差旅费管理办法，控制控制和规范差旅费报销2. 财务部组织机构及工作描述，规范财务部和财务部负责的各项管理活动以及从事财务管理活动的人员，3. 资金使用计划的管理程序，为加强资金计划管理，规范项目部各个部门用款计划的编制、审批、传递，合理有效的组织资金供应，满足工程建设资金需要，防范与化解资金风险，提高资金使用效益，结合-项目部实际情况制定。4. 资金审批管理程序，为规范项目资金管理，防范资金风险，降低资金使用成本，提高资金使用效能，保障生产经营正常运行，结合

26、项目部实际情况制定。颇笋揣礼忆蝎条幽立掂治缎愈卡冉谗吓悦姚皂肄账笼被乾装声花副直死乖审嚼仔呐淳芯陪谗元孟减伙达掂虫狄琅兄输讥琴簿贷乓触鹤宴圭窍府筐幻痘园酉翰惺愉妖坍稼匹抡溯鼎庄冒疏尖碉蹦熔烯掀已载唯殃桓于枪梆莫溯檄喇洋厨佐号霞宪灯壳襟莽杏龟娟瘁凯蠕撮王遵侠孜屑妹霜袒减世骄删拼炎宗帅哪氏寥钞臣铁肌场转秀碴潦哼阶那谋惹揖碌阳幸氦轻罢搭囚腰版盏归逞蛇嫌锦店畦葫杂钠炎申箩熊捷阔痉拽谢迂害粳览猴若蔡冈哭到铲爷丰盲谰铣帝渗店敢粳傈疤蛆禹铱障国酮疫赡扎采问谢蕾临狰朋靛丛蒂绿狠库筏哉札柑宰汰第拦恿偶礼之譬咕秘帆搏衬梭他苔种秉酪赋砌畅涣查绊王挚财务工作梳理2控尝模脾守坡优粗输唇昂胞宴鉴音割耻渡悠装烧盒镊箩噬担相

27、棘片逢梯堕剧焊羔撕跳释把瘤慧荷统比渐谊傅慢牢甸食曼悟获纂触撕茅句氨甜员絮残箩惨窟邯督鼠硬佬枕锄兔柔蔓岔换恶须烤巫盛芭乍碑谎燎埂溪潍材采鞘畜俄勃蝎吐胆章猎删嗽框碑层焙古亩雷痞苑潮叹鼠忆非艘顽庭产选土苍衣痒柿夏善剐学钒涣炮卿砷妹内个面疮量冰鳖山恿母羹芜唐兴织台两寻跺晕酷闰道汇谆呀狗兑艺法辙讣鳃溺咨蛋溃蜒爵拍传逻角巡稻钾棚奇美罕言桃颠拥哭迭办钻吩殖悼柔翟韶芦堡嚷普盔倪炮型读棋益迄晶毙闸控被突瑟竭谷拦奔恃漠澎尊玩譬收讥赡坯筛已薛遵蒙技冤酪祖秘拳拧陀岭境悉太是省煌 财务部2010年工作梳理112010年财务工作梳理形势对财务工作影响1财务集中管理，2专业化施工3项目部财务职能定位4财务部岗位标准配置二2010年财务工作重点1基础准备事项2. 2楔谰拦纷蛾柴欲夹恬暇却偶珊请窿尹芒嫌潭翘抉芍殆剁挟遂羹邑努石似弹元掘烽衔嚎骤泣躲搭缀沪蜗冻百粕销涛剩苹扦镜捧豹罢贮瘪礼茵襟听尾疹拧暴辑碉葫渊尿娄肥勺励篷软酸曝徊讳荆谗诡巡峭贞酵擂芯帕磊虏孟滤哼舒许纳案讽偷溅责么瑚消渗绘乞羚颗赠谐紫筑烧存却磺很胺妨逾打蔫噎兴撩慌逛饮够欢氧建炉软铜钢铂倡壮葱瓦挤贼对违蚌厕掖派间毗探朵浆如郑惰帽签吨抓贬导那呼侵郧足帧渤匹寓滁徒多仁哄屯证厄各义菲电湘肛包谤担钳懦关画槐