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文档简介

1、xxx电力局营业用电审计项目总结根据临泽县电力局（ 2011 ） 04号审计通知书精神，局 审计部根据中华人民共和国审计法、审计署关于内部 审计工作的规定及国家电力公司内部审计实施办法, 依照审计工作方案的具体安排，自2011年6月1日采 用就地审计方式，对n个供电所2010年1-12月份和2011 年1-5月份各项任务指标的完成情况进行了审计。该项目 于2011年8月22日全部完结，现将项目完成情况进行总 结如下：一、项目实施过程简介部室根据年初审计项目计划，经请示局领导同意，于 2011年5月20日开始对供电所基本情况进行了审前调查。 在此基础上，制订了详细的工作方案，对工作时间、审计 期

2、限及人员分工进行了明确，为项目的顺利实施奠定了良 好的基础。监审部正式进点后，采取查看资料、现场核查、询问 当事人及个别了解等不同方式，对供电所提供的电费管理, 抄核收管理等资料及其它审计涉及事项逐一进行了核实， 在现场工作期间，审计人员根据核实情况逐项出具了审计 工作底稿，经送至供电所签字确认后，作为审计报告形成 的依据。审计工作底稿进行严密的现场复核后，作为审计 报告形成的基础资料。审计报告连同被审计单位审计报告 意见征询单送达供电所签注意见，在收到反馈意见后，将 审计报告连同被审计单位提交的审计报告意见反馈向局主 管领导进行了专题报告，主管领导在对审计报告审定后， 拟定审计意见书下发各供

3、电所。二、采取的审计方式及取得的成效本次审计，审计部在对供电所基本情况作了充分了解 之后，根据调查结果编制了审计方案。在审计过程中，一 是通过对营销系统和电费账务进行检查，对电费回收情况 进行了统计，核实了储蓄电费、应收电费的回收情况；二 是现场查看了计量管理情况，主要查看计量装置封签完好 情况、查看是否存在使用超校验周期表计的现象；三是通 过现场抽查，核实电价的执行情况；四是对电费保证金及 工时费帐务进行检查，了解了电费保证金及工时费的收取 及日常管理情况；五是检查了业扩报装、临时用电管理情 况，同时走访用户，调查了日常优质服务情况。及时发现 了各所在营业用电管理中存在的一些具体问题，同时，也 为确保审计报告及审计意见书的客观真实性，最大程度的 确保数据的准确度和有效性

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