上海食品集团的财务调研分析报告

1、上海龙凤集团ERP项目实施 财务调研报告文档作者：e2e 实施顾问创建日期：2001/10/16确认日期：2001/10/24操纵编码：LF/RD.020/FIN当前版本：1.1审批签字:龙凤项目经理 志杰项目经理复印份数文档操纵更改记录日期作者版本更改参考2 0 0 1 / 0 9 / 2 9胡名，章达1 . 0没有往常的版本2001/10/16章达1 . 1姓名职位签字分发拷贝号姓名区域1234目录文档操纵 3目录 5总帐核算治理 7帐务处理 11预算治理 14报表处理 15税务处理 16财务分析 18内部往来 19四项计提 20现金治理 23银行余额调节 23现金流量预测 25成本治理

2、27成本治理 27应收 事务治理 31客户治理 31应收事务治理 32帐龄分析和查询 35收款与催款治理 35应付 事务治理 38供应商及发票治理 38付款治理 40费用报销治理 41资产治理 42固定资产事务治理 42固定资产实务治理 44其它资产治理 47总帐核算治理本章节要紧描述龙凤公司的差不多作业流程，日常 帐务处理及预算，报表的差不多情况。财务部组织结构1. 龙凤公司财务部组织结构如下:财务部1r1F销管课财会课成本课岗位职责一、财务部经理：1. 综理本部门一切行政治理业务。2. 参与拟订企业的经营决策， 审查公司各项经济方案的经济效益，组织协调企业各部门制订执行各种经济打算。3.

3、组织制定公司的各项财务会计制度， 及成本 预算。4. 会同公司各部门加强对固定资产和流淌资金的治理，提高资金使用效果。二、销管课/销管会计1订单录入及客户资料的治理2. 进行应收帐款和销售收入的治理，具体执行应收 帐款的治理与实施方法。3. 登录销售收入和应收帐款明细帐。4. 会同仓管部门做好各项存货的帐实相符工作，定 期与各仓库核对，发觉差 错，及时按有关 手续办理追查等经济事项。三、成本课 / 成本会计员1严格按照公司会计制度规定之成本核算方法核算产品及商品成本，正确归集及分配制造费用。四、财会课 / 财务会计员1具体执行固定资产和流淌资金治理与核算实际方法。2记录会计凭证经济业务， 关于

4、发生的经济业务，经审核无误后填制转帐凭证。3登记总帐、各项明细帐及辅助登记簿。五、财会课 / 出纳员1具体办理现金收支和国内银行结算及国外银行的外汇结算业务。2关于发生的收付业务， 经审核无误后， 填制收付凭证。3登记现金和银行存款日记帐。4月终了时， 核对日记帐和总帐余额， 保证帐帐相符，并需编制“银行存款调节表”。帐务处理1) 公司帐务处理现使用用友软件总帐系统；月末，存货，应收，应付的信息通过凭证输入方法，录入用友系统。2) 目前公司拥有一套会计帐簿。3) 现会计科目表示如下：XXXX-XX-XX三段的科目编码规则。第一段四位表示一级科目，第二段二位表示二级科目。第三段表示三级科目。在用友系统的会计科目治理中，除了科目编码，还建立一些辅助代码信息，关心财务人员核算， 如部门，个人，单位往来代码。4) 会计日历：公司内部确认每年七月一日至第二年六月三十日为一个会计年度，外部仍按照政 府作业以每年一月一日至十二月三十一日为一个 会计年度。5) 会计周期：在一个会计年度中，以月为单位， 从每月的第一天到最后一天为一个会计周期。6) 记帐本位币：人民币。7) 公司外币业务要紧涉及美元，财务部按照每 年年初的汇率记录外币业务。每年年底，按 12月 31日的外汇治理局公布的外币汇率的中间价，计 算汇率损