建立工程审计廉政风险

1、关于建立工程审计廉政风险防范机制的情况汇报根据市委关于进一步构建惩治和预防腐败体系的实施意见，为切实加强我局党风廉政建设责任制的贯彻和落实，年初，按照市惩治腐败廉政建设领导小组办公室的要求，把建立工程审计廉政风险防范机制作为今年我局反腐倡廉工作的一项重点工作项目，现将该项工作开展情况汇报如下：一、加强领导，明确各级廉政责任。年初通过召开廉政工作专题会议，签订廉政建设责任状，明确党风廉政建设工作责任制。围绕建立工程审计廉政风险防范机制，重点加强了对参与国家投资审计人员党风廉政教育，把责任落实到责任部门、责任领导和具体责任人，要求制定好实施计划，并列入工作目标进行考核。二、完善制度，规范审计行为。

2、通过完善和修订工程审计质量控制规程、工程结算审核基本程序、跟踪审计操作办法等制度规范工程审计人员的执业行为。工程审计质量控制规程，主要对建设项目的勘察设计、组织管理、工程施工、质量检测和监督、工程监理、竣工验收等方面加以关注、看各环节是否严格按照相应的规范要求开展工作。具体做法是，通过查阅设计文件、施工技术资料、监理资料、质检报告等有关工程质量的文件和资料以及现场检查工程实体质量等方式，对项目的建设单位、勘察单位、设计单位、施工单位和监理单位以及工程质量检测、监督机构履行质量责任的行为进行全面审计，从总体上分析和评价工程质量控制体系是否健全，质量控制是否有效。工程结算审核基本程序，从委托和受理

3、程序、审核准备程序、审核程序、出具审核报告书程序、审核资料归档程序五方面对工程结算审核基本程序作了详细的规定，要求审计人员严格按此程序执行。这样，确保审计质量的同时，强化了廉政风险的防范。跟踪审计操作办法，明确了建设项目开工前阶段、施工阶段、竣工验收后工程结（决）算阶段的审查内容与方法，明确审计人员在审计工作中的行为准则、处理方法、评价标准，使跟踪审计工作有据可查、有章可循。三、加强审计质量监督，强化廉政监督。一是推行联合审计进点会制度。实施工程跟踪审计时推行进点会制度，就是在组织审计前召开建设、施工、监理等各有关单位参加的进点会。进点会主要内容为：明确审计任务和各方职责，在被审计单位现场张贴

4、审计公示，公开审计人员联系电话、局监督电话。通过进点会，有利于一线审计人员充分了解项目建设全过程情况，突出审计重点；避免因资料提供不齐全所引起不必要的纠纷；消除了施工单位的侥幸心理；强化了对审核人员的约束和廉政风险防范。二是完善工程审计复核制度。推行交叉复核制度，增加透明度，层层把关，互相监督，严密防范审计风险。复核的主要内容为工程量计算、定额套用、材料单价、费率取定等。三是完善集体决策制度。完善审计“组务公开”。一般每月必须召开一次审计组例会，让所有审计人员均到场并“面对面”地汇报工作，有问题拿到桌面上来，实行审计“组务公开”，彻底改变“背靠背”的操作模式，并严格限制审计人员的自由裁量权。在

5、日常审计中做到审计对帐公开透明，审计发现问题及时讨论研究，重大事项集体研究，审计人员到现场查勘、核对时，必须2-3人在场。材料询价后进行集体商定，过程公开透明，避免暗箱操作。2011年上半年，工程审计职能科室严格执行各项审计监督制度，认真地完成了各项审计任务。一是完成工程决算审计85项，核减工程款2471.32万元。85项工程决算审计项目，送审金额24107.28万元，审定金额21618.53万元，核减工程款2471.32万元，直接减少了财政拨款，节约了财政建设资金。二是对“福山水道南岸工程”等4项总投资达23.03亿元的工程进行跟踪审计。目前4项工程已完成投资11.14亿元。三是完成市领导交办项目“九鑫苑”等三个农民动迁安置小区建设成本审计，为相关部门决策提供依据。四、发挥纪检作用，创新监督方式。局纪检组在指导建立健全阳光审计的同时，要求参与国家投资审计人员严格遵守国家审计“八不准”纪律，要随审计通知书同时送达审计“八不准”规定；主动接受被审计单位监督。纪检人员不定期到审计点巡查，进行廉政动态监督，有效杜绝“吃、拿、卡、要”行为的发生；审计结束后，实行执行审计纪律回执制度，掌握审计人员在审计期间的廉政情况；聘请审计廉政监督员，随时随地对审计人员进行社会监督，实行审前公示，审计公