内部控制评价报告(证监会) (3)_第1页
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文档简介

1、内部控制评价报告(证监会) 内部控制评价报告 按照企业内部控制评价指引和内部控制审计评价管理办法要求，我们评价了2013年主要内控环节制度设计和执行的有效性。由于内部控制具有固有的局限性，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 一、内部控制评价组织情况 （一）成立内控评价领导小组领导小组组长：领导小组副组长：领导小组成员： （二）成立内控评价工作组工作小组组长：工作小组成员： 二、内部控制评价依据 依据企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引以及本单位内部控制手册，围绕“内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督”等要素，对内部控制设计与运行情况进行了评价。 三、

2、内部控制评价的范围。 （一）单位范围 （二）评价内容 本次评价工作围绕“内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督”五要素，对公司组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等事项的内部控制进行了评价。 上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 1、内部环境（1）组织架构（2）发展战略（3）人力资源（4）社会责任（5）企业文化 2、风险评估 3、控制活动 （1）资金活动（2）采购业务（3）资产管理（4）销售业务（5）研究与开发（6）工程项目（7）担保业务（8）业务外包（9）财务报告（10）全面预算（11）合同管理（12）信息系统 4、信息与沟通 5、内部监督 四、内部控制评价的程序和方法。 （一）内部控制评价的程序 （二）内部控制评价的方法 五、内部控制缺陷及其认定情况 六、内部控制缺陷整改情况 （

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