第五章,对付风险的方法

1、第五章 对付风险的方法第一节第一节 避免风险避免风险第二节第二节 损失管理损失管理第三节第三节 分离风险单位和非保险方式的转移风险分离风险单位和非保险方式的转移风险第四节第四节 损失补偿的筹资措施损失补偿的筹资措施 风险处理的技术主要分成两大类：风险处理的技术主要分成两大类： 一类是风险控制一类是风险控制( (控制型风险管理技术控制型风险管理技术) )； 一类是财务处理（财务型风险管理技术）。一类是财务处理（财务型风险管理技术）。 风险控制风险控制是指在风险识别和风险衡量的基础上，针对企业所是指在风险识别和风险衡量的基础上，针对企业所存在的危险因素，积极采取控制技术，以消除危险因素或减少存在的

2、危险因素，积极采取控制技术，以消除危险因素或减少危险因素的危险性。危险因素的危险性。 风险控制的方法主要有：风险控制的方法主要有：（1 1）避免风险；）避免风险；（2 2）损失控制）损失控制预防损失、减少损失；预防损失、减少损失；（3 3）风险隔离（分离）风险隔离（分离）分割；分割；（4 4）非保险转移）非保险转移合同形式转移等合同形式转移等 财务处理就是财务处理就是用经济方法来处理确实会发生的风险损用经济方法来处理确实会发生的风险损失，通过事先的财务计划，筹措资金，以便对风险事故造失，通过事先的财务计划，筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行及时而充分的补偿。成的经济损失进行及时而充分的

3、补偿。 财务型风险处理的方法主要有：财务型风险处理的方法主要有：（1）自留风险自留风险（2 2）风险筹资项下的合同方式转移风险（主要是保险）风险筹资项下的合同方式转移风险（主要是保险）第一节避免风险l避免风险的含义避免风险的含义 风险损失频率很高风险损失频率很高 主动放弃原先承担的风险主动放弃原先承担的风险 风险损失的程度很严重风险损失的程度很严重 安全拒绝承担该种风险安全拒绝承担该种风险 l优点优点 消除了消除了所避免所避免的风险，使得损失频率的风险，使得损失频率f=0f=0。l局限性：局限性：（属于最消极的手段）（属于最消极的手段） 有些风险是无法避免的；有些风险是无法避免的； 采取避免风

4、险经济上未必适当采取避免风险经济上未必适当; ; 避免了某一种风险有可能产生新的风险避免了某一种风险有可能产生新的风险. . 一家著名的化学品公司曾经计划在某一小镇周围的农村进行一系列的试验，在准备试验的过程中，研究人员发现，他们的试验可能对该地区的财产造成巨大的损失。 公司的风险经理受命为这种可能的损失购买保险，但是几乎没有一家保险公司愿意为其承保，而且保险公司索要的保险费远远超过了公司愿意支付的范围。第二节 损失管理一一. .损失管理损失管理 有意识采取行动防止或减少灾害事故的发生以及所造成的经济及社会损失. 相对于避免风险的方法，这是一种积极的方法。 1、 防损 2、 减损风险因素风险因

5、素损失预防活动损失预防活动酒后开车酒后开车结冰的人行道结冰的人行道污染污染禁酒、实行禁令、监禁禁酒、实行禁令、监禁铲除、洒盐、加热铲除、洒盐、加热人行人行道道实施关于使用和处理污染实施关于使用和处理污染物质的管理条例物质的管理条例海因里希的海因里希的人为因素管理理论人为因素管理理论( (多米诺骨牌理论多米诺骨牌理论) ) 该理论认为，伤害事故的发生是一连串事件，按一定的顺序，互为因果依次发生的结果。 海因里希把导致伤害的事故分为五个因素或五个阶段，并将其看作是五个顺序放置的骨牌。一块骨牌倒下，就会引起后面的牌连锁地倒下，最终导致伤害的发生。第二节 损失管理多米诺骨牌理论多米诺骨牌理论第二节 损

6、失管理 海因里希海因里希认为认为，事故是沿着如下，事故是沿着如下顺顺序序发发生、生、发发展的：人体展的：人体本身本身( (生理、心理上的缺陷、或知生理、心理上的缺陷、或知识识、意、意识识、技能方面的、技能方面的问题问题) )按人的意志按人的意志进进行行动动作作潜在的危潜在的危险险发发生事故生事故伤伤害。害。 这这一理一理论论告告诉诉人人们们，为为了防止死亡和重了防止死亡和重伤伤事故，必事故，必须须注意人注意人的不安全行的不安全行为为。 根据骨牌理论提出的防止事故措施是：从骨牌顺序中移走某一根据骨牌理论提出的防止事故措施是：从骨牌顺序中移走某一个中间骨牌。个中间骨牌。例如，例如，尽尽一切可能消除

7、人的不安全行一切可能消除人的不安全行为为和物的不安和物的不安全全状态状态，则伤则伤害就不害就不会发会发生。生。 因此，按照因此，按照这这一理一理论论，损损失控制失控制应应重重视视人人为为因素管理，即加强因素管理，即加强安全安全规规章制度建章制度建设设，向，向员员工灌工灌输输安全意安全意识识，以杜，以杜绝绝容易容易导导致事故致事故的不安全行的不安全行为为。第二节 损失管理哈顿的哈顿的能量破坏性释放理论能量破坏性释放理论 人员或财产损失基本上是能量的意外破坏性释放的后果。损失控制应重视机械或物的因素机械或物的因素的管理，为人们创造安全的物质环境。 他提出了10种控制能量破坏性释放的策略.第二节 损

8、失管理损失管理方法损失管理方法这个要做到！1、防损和减损并重严重雨雪天高速关闭+高速限速进入林区禁止带火种+各种灭火装置第二节 损失管理 2015年4月6日，福建漳州市古雷港经济开发区一家化工工厂发生爆炸 2、人为因素和物质因素兼顾 某政府机构接受了一个捐赠的小型游乐场，某政府机构接受了一个捐赠的小型游乐场，该游乐场里有许多破旧的儿童小车。风险该游乐场里有许多破旧的儿童小车。风险管理者经过检查后认定，这些小车非常危管理者经过检查后认定，这些小车非常危险。通过政府机构与捐赠人之间的谈判，险。通过政府机构与捐赠人之间的谈判，最后决定把这些小车作为废品出售，留下最后决定把这些小车作为废品出售，留下的

9、空地赠给政府机构，政府机构把这些空的空地赠给政府机构，政府机构把这些空地改造成一个开放式公园。地改造成一个开放式公园。3、加强系统安全的观念（召回）、加强系统安全的观念（召回）索尼召回笔索尼召回笔记记本本电脑电电脑电池池 2006年9月份，备受全球关注的笔记本电脑着火事件仍然没有结束的迹象，在戴尔、苹果、索尼笔记本电脑着火后，联想笔记本也遭遇了不幸，在洛杉矶机场着火。各大厂商都将着火原因统统指向了笔记本电脑电池制造商索尼，认为使用索尼生产的锂离子电池的笔记本电脑存在过热和起火隐患。 日本索尼公司于2006年9月29号发布公告称，造成缺陷电池的主要原因是，生产过程中一些金属微粒混入部分锂电池，这

10、些微粒接触电池内的其他部件后，可能导致电池内部短路。通常电池遇到这种情况会自动断电，然而在“偶然”情况下，电池也会出现过热甚至起火现象。 索尼公司要求全球十多家电脑公司召回有缺陷电池组。截止2006年9月底，这一事件涉及的召回电池数量达700多万块。一、分离风险单位二、非保险方式的转移风险 转移风险源（出售、租赁、承包、分包） 签订免除责任协议 利用合同中的转移责任条款第三节 分离风险单位和非保险方式的转移风险 分割风险单位分割风险单位: :化整为零化整为零分离风险分离风险 复制风险单位复制风险单位: :增加样本数量增加样本数量( (备用设备备用设备) ) 自留风险又叫风险自担，是经济单位自己

11、承担可能会发生的损失，并作好相应的财务安排。（1）被动的自留风险，或非计划自留风险被动的自留风险，或非计划自留风险 因主观或客观原因，对于风险的存在性和严重性认识不足，没有对风险进行处理，而最终由经济单位自己承担风险损失。（2）主动的自留风险，或计划性自留风险主动的自留风险，或计划性自留风险 在识别和衡量风险的基础上，对各种可能的风险处理方式进行比较，权衡利弊，从而决定将风险留置内部。第四节 损失补偿的筹资措施1将损失摊入当期营业费用，用当期的收入来弥补。将损失摊入当期营业费用，用当期的收入来弥补。 2.非基金制的准备金 经济单位基于对所面临风险的识别和衡量，并根据其本身的财务能力，预先提取，用以补偿风险事故所致损失的一种基金。自留风险的筹资措施自留风险的筹资措施第四节 损失补偿的筹资措施3.3.专用基金专用基金 经济单位基于对所面临风险的识别和衡量，并根据其本身的财经济单位基于对所面临风险的识别和衡量，并根据其本身的财务能力，预先提取，用以补偿风险事故所致损失的一种基金务能力，预先提取，用以补偿风险事故所致损失的一种基金 。4.4.专业自保公司专业自保公司 由工商企业自己设立的保险公司，旨在对本企业、附属企业以由工商企业自己设立的保险公司，旨在对本企业、附属企业以及与其相关的企业的风险进行保险或再保险。及与其相关的企业的风险进行保险或再保险。5.5.借入资