XX公司内部管理控制流程新

1、xx公司内部管理控制流程一、资金管理流程：1、收据的管理及开具：收据由青莲岗文化公司财务部统一管 理，需要时领取并登记，领取新收据时须将旧收据统一上 交，旧收据的存根联须保证连号且完整无缺失；收据开具要求：每份收据一式三联，自带复写，收据要素 需填写完整清晰，包括fi期、付款单位、收款方式、付款 金额（大小写）、收款人，收款事由（某某物品几个/几本）， 最后加盖财务专用章，第一联存根联开具后留存备查，第 二联交付款单位，开具后撕下交付款人，第三联为记账联， 开具后与销售出库单一同交财务部记账。2、收款操作及管理流程： 收银人员上班时，首先盘点库存现金，与前一天现金 核对是否有误差，如有误差及时

2、查找原因； 收款时，尽量引导使用微信、支付宝或pos机对公付 款，收款后及时开具收据（不管付款方是否需要收据，均须开 具），注意收款方式如实填写，以便后期核对现金余额； 当班营业员下班时，须与下一班人员交接现金，并与 收银系统核对一致，制作现金交接明细表并双方签字确认; 财务部定期派人收取现金和收据，当班人员须与会计接现金双方签字确认，并确保现金余额与收银系统核对一 致； 各在值营业员须确保经手现金准确，如出现短缺，按 责任进行赔偿； 如客户有开具发票要求，可凭收据至财务部换取增值 税普通发票。 现金日清日结，不得白条入库，不经批准不得借用现 金； 为确保资金安全，当天营业结束时，所有现金须存

3、放 在保险柜； 月末须进行现金盘点，由公司安排专人进行监交，出 具现金盘点表双方签字确认;每月现金交接表及相关资料须装订并完整保存,以便查。二、库存收发管理流程： 采购员在采购商品时，须确保采购发票、采购合同、采购 清单、付款单的收付方一致（即四流一致），发票上的商品 品名、规格、数量、单价须与实物一致，且与库管系统一 致（即账卡物一致）；收到代销寄售商品时，须根据委托方提供的货物清单、代 销合同入库，注意入库时编码与自购自销商品做区分，以 便日常管理及财务核算，财务部以受托代销商品入库； 销售代销寄售商品时，须提供代销清单给委托方，委托方 在收到公司交来的代销清单时，向公司开具一张相同金额

4、的增值税发票，并根据代销合同进行分割结算，公司按照 协议收取的部分营业款确认收入，财务部根据审批后的付 款单安排打款； 所有商品到货需清点准确并及时入库，此处“入库” 一指 实物上架，二指入公司库管系统，要求：品名、规格、数 量准确无误，一个品种对应一个编码,便于后期盘点管理， 如为外公司代销寄售商品，请用编码加以区别，入库时至 少安排两人，进行确认复核，入库的商品名称须与购销合 同、购销清单一致，报销时须打印该批次入库单与发票、 合同等材料一同递至财务部； 所有商品销售岀库时需打印销售岀库单，出库单上须注明 编码、品名、规格、数量、金额，是否为代销寄售商品， 月末与收据一同交至财务部入账，营

5、业部留存销售出库单 复印件或另一联； 所有商品的进出均须从库管系统操作，严禁私拿乱放，任 何人不得私自发出、变卖、赠送物品，或一种物品换另一 物品； 对于毁损品且无法销售的物品，须报批准进行处理，不得 私自丢失； 月中，公司内部可按实际情况进行盘点核查，月末进行库 存总盘点，须确保库管系统与实物核对一致。对盘点差异 进行认真核对，盘点及损失的确认，并确定责任人。三、固定资产管理流程： 外购固定资产须确保采购发票、采购合同、采购清单、付 款单的收付方一致（即四流一致），发票上的商品品名、规 格、数量、单价须与实物一致； 公司内部建立固定资产明细账，登记资产名称、规格、数 量、用途、存放地点，专人

6、负责并定期进行盘点，检查使 用状况； 建立临时性租入固定资产备查簿； 接受捐赠的固定资产应按制度规定计价核算与管理，如上 建立备查簿； 外单位投入的固定资产应按制度规定进行账务处理与管 理； 对意外灭失的固定资产进行认真核对、盘点及损失程度的确认，并确定责任人;四、水吧内部管理流程:公司负责对水吧的监督与管理，负责水吧的营业额收款,为区分与我公司自营业务，专门准备一本收据收取营业款, 请勿交叉开具，介于水吧业务多为小额收款，可每天集中开具一笔收款收据交由水吧，如客户单独需要收据，可单独开具收据，可根据实际情况安排，但勿重复开具，月末 与水吧核对营业额收款；根据与水吧签订的协议，公司根据营业额进行抽成，月末根据协议经相关领导审批后进行分割结算。附表一：现金盘点表：痒寿规舍盘支素盘点（交接）时间： 年 月 日时分项目明细帐实核对面值（元）张数（张）金额（元）项目金额（元）100上期现金余额50力n：本期收入20减：本期支出10帐面应有现金余额5帐面实有现金余 额2差异1差异事项说明：0.50.20. 10. 05盘点人签字：0. 020.01监盘人签字：（接交人）合计附表二：fl常现金交接流水表：一月库存