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文档简介

1、会计学1供应商货款结算流程供应商货款结算流程第1页/共43页第2页/共43页第3页/共43页第4页/共43页第5页/共43页第6页/共43页第7页/共43页第8页/共43页第9页/共43页第10页/共43页第11页/共43页第12页/共43页第13页/共43页第14页/共43页第15页/共43页第16页/共43页第17页/共43页第18页/共43页 供应商递交单据发票 财务部核对往来帐 相 符 分析销售与库存 采购、财务审核 货款支付供应商 单据不符 退单返回厂商 与信息技术部核对销售 与采购部核对金额重新递交单据安排下一周期第19页/共43页进入转帐方式或清退准备采购部提供到期厂商名称信息部

2、核对帐期内销售采购部审核销售库存采购部核准付款金额 抽 单通知厂商开据发票采购部填写结算并审核 会计核准付款及扣款出纳安排付款时间倒进销售未达标或单据不符重新审核单据返回供应商人重新递交单据第20页/共43页第21页/共43页第22页/共43页第23页/共43页第24页/共43页第25页/共43页第26页/共43页第27页/共43页第28页/共43页第29页/共43页供应商送货供应商投单财务匹配（一次匹配，二次匹配）匹配通过财务记入帐期到帐期供应商提交税票供应商付款付款到帐第30页/共43页 结算部制定结算明细 采购部厂商买手负责人签字 确认 采购部负责人签字确认 财务负责人签字确认 返回结算

3、部进入结算流程第31页/共43页供应商按财务结算通知日将到期单据及发票结算中心核对往来账相符 按货款金额递 交增值税发票分析销售与库存结算部核对合同 扣 款 项 目财务负责人签 字 确 认返回出纳根据付款计划 安 排 付 款不符返回厂商重新递交单据 安排下一周期第32页/共43页每月12日供应商（如未领，每周六可领取）到出纳窗口领取打印好的资金结算单据按抽单明细准备*超市结算联附相应抽单金额的发票将单据按投单日期返回出纳核对对安排付款第33页/共43页 仓库、门店核对、录入、签字、盖章 供应商送货 财务部结算中心记账核对销账出纳窗口（交财务部入账销账）客户记帐/结算联交给投单对账结算记帐联交给入账第34页/共43页第35页/共43页第36页/共43页第37页/

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