中心财务管理制度

1、中心财务管理制度为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，保证学校正常运行，结 合本中心学校实际，特制定本制度。一、财务会审制度1、 为了规范财务管理，实施民-主理财，增加财务收支的透明度，学校成立 3 至 5 人组成 的“财务监督小组”， 其人员通过民-主推荐或选举产生， “财务监督小组”在校长的领导下对 学校的财务活动过程进行监督和参与管理。2、 “财务监督小组对本单位的财务收支单据实行“隼体会审”，隼体会审的政策依据为现行 的国家法律、法规和财务管理制度。3、 学校校长、分管财务的副校长、财务报帐员、财务监督小组的成员共同组成本制度的 执行主体，对执行会审的全部内容，人人

2、都有监督、核查的义务和权力。4、 财务监督小组的所有成员必须以学校的利益为重，积极参加活动，坚持原则，诚实守 信，实事求是地认真履行职责，公平公正的参与监督和管理。5、 学校领导必须定期组织和主持财务会审活动， 为“财务监督小组”提供必要的工作条件 和坏境，全力支持和督察财务监督小组的工作。6、 财务监督小组必须履行以下职责:1参与学校财务收支预算的编制。2监督收支预算的执行。3监督财务收支的合理性、合法性、真实性。4熟悉财务报表、协助解答龜问。5监督财务报表及有关财务政策信息的公示6收隼并反馈教职员工及社会对学校的财务管理意见:7以主人主人翁的姿态对学校财务管理提出建设性的意见7、 学校报帐

3、员凭学校发生经济业务时所取得的原始凭证，经证明人、经手人签宇后，顺序编号，按编号详细登录“学校财务原始单据会审单”。8、 隼体会审时，财务监督小组依据“学校财务原始单据会审单登录的內容，与原始单据 逐一认真核对和审查，对艇点必须及时核查清楚，对支付有异议的在备注栏出具审核意见。9、认真做好“财务隼体会审”记录，对有延续性的财务收支活动，必须按记录做好连续的 审核。二、财务报销管理制度（一） 、原始凭证的要求1、报销凭证必须是正式发票或财政税务部门统一印发的收据。2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、 单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，计算准确，大

4、、小写相符，无涂改刮擦现3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发 票专用章或财务专用章；事业收据必须有省级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖 财务专用章.发票或收据须在税务机关规定的使用效期內（一般是本年度或前一年度印制 的）4、在市场购买商品的发票，须有经手人、证明人、验收人签字（发票上注明品名、数量 与入库验收的商品相符）。5、差旅费的报销必须认真填写“差旅费报销单”， 严格按报销标准附有当日当时的正规票 据，若有超标部分在原票上注明核减金额和实报金额6、每期末由学校理财小组隼中审核并签名。（二） 、现金结算的要求1、学校按计划拨付公用经费，按定额

5、拨付备用金，实行逐步代理结算的办法。每学期分 两次对学校的备用金进行清点盘库。2、存放现金应符合现金使用范围的管理规定，任何单位都不能有大量的现金在财务室或 报帐员手中存放。3、所有工程项目专款的预付和结算，均由服务商在学校和中心学校办理有关手续，到县 教育经费核算分中心办理直接付款达服务商（三） 、往来帐款结算的要求1、新的保障机制运行，学校不允许给任何个人借款，若因特殊情况，经批 2准的小额借款，由经手借款人或批准借款人负责一个月內予以收回。2、出差人员因公出差所借差旅费必须在规定时间内（出差回来一个星期内）办理报销还 款手续；如因特殊情况不能在一周内结算的，应写出书面说明，列明具体归还日

6、期（最长 的不超过一个月），由本部门负责人签字。3、在规定期限內未结清借款的，学校书面或口头通知一次，仍不归还的由学校委托中心 学校协助予以扣回。4、学校竊作预付的各种款项必须有充足的预付理由和足够的保底金。确保结算时能全额 抵扣，不留“后遗症”，杜绝一切呆帐的发生。5、学校之间的往来结算一律使用“内部往来结算单”，不允许使用收款收据，避免虚拟和 扩大收支。6、新机制运行的保:障资金一律不允许偿还债务（四）、财务报销手续及要求1、敎职工到财务室报帐，必须携带全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据、附件； 符合固定资产的还轄有固定资产入库单，外出参加会议的还须有会议通知等。2、报销差旅费，必须

7、在报帐员的指导下由出差人逐项认真填写“差旅费报销单”，数人一 起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手 人、证明人、负责人的签名“差旅费报销单”后所附的原始发票必须与封面填写內容完全一 致，粘贴整齐，并附“出差通知单”和有关会议通知。3、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、 工整，不得涂改。4、对于发票、收据手续不完备、內容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正 确、不相符，不按规定粘贴等，财务人员有权拒绝给予报帐5、因学校敎育教学工作需要，购置各类小额教学用品或专用材料，统一由各处室填写“购 物报告审批单”，由

8、主管财务负责人审批后由总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循 先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办理领用手续的财务程序。6、教职员工的出差一律由校长根据预算情况安排，凭会议通知或其他填制出差通知单， 出差人凭此单到财务室办理借款或报销手续。7、出差人差旅费报销标准一律按文件标准执行。8、学校要本着热情节简的原则做对外接待工作，控制接待限额和标准，接待清单要附有 详细的附件说明（包括事因、人数）。9、学校发生的零星修缮都必须由总务处负责，工程结算时，由乙方出具地税局或建筑公 司开出的正式建筑发票，超过 5000 元的必须附有正式合同10、财务报销的时限：原则上不允许跨学期、跨年度支出，

9、有特殊情况的希附书面说明报 中心校批准后可适当延长，但跨季超过三个月期限的票据，一律不予报销2011 年 9 月销害中心财务管理制度2017-06-28 23:13 | #2 楼一、 制度概况制度目的规范公司销售收款工作，规避财务管理风险参与部门公司办公室、财务部、营销部制度关键点签订认购协议、合同收款/开票日常清帐二、 相关部门职责1、 营销部、与客户签订认购协议。(2) 、将认购协议转财务部备案。(3) 与客户签订购房合同，填写合同日报表。(4) 通知客户交款。(5) 开具收据或发票。(6) 录入销害台账更新销害资猱(7) 与财务部对接收款事宜。(8) 与财务部进行收款票据的交接(9) 编

10、制销害资金回笼计划。(10) 与财务按揭专员对接，备齐全部的按揭资料。(11) 完成上级领导交办的其他零时任务。2、 财务部(1)、统计公司开发产品的明细情况：项目类别、产品数量、产品面积、产品预算价格、 产品实际价格、产品存销情况。(2)、核算销害人员业绩及提成。(3)、及时核对销售款项已收(定金、首付款)、应收(分期收款、按揭收款)、退付 情况。(4)、正确编制相关的销害凭证和账簿登记(5)、及时统计分析各种销害财务数据，及时上报各种销害财务报表。(6)、根据公司资金需求状况对销害进度提出建设性的意见，(7)、催促销害款项的即时回收。(8)、及时与营销部沟通销售过程中的各种问题。(9)、及

11、时向上级汇报反映销害情况。(10) 、及时与营销部、按揭银行沟通，催促按揭资料的报备和按揭款的到位。(11) .完成上级领导交办的其他零时任务。三、销害财务管理制度细则第一章总论第一条为了加强企业的销售财务管理，确保销害收款的准确和销售核算的及时，保障收款 现金的安全，加强对销售财务的监督，提升销害财务的服务水平，规范销害流程中的各项经营行为，防止差错和舞弊的产生，提高经营效率，制订本财务管理制度。第二条销害流程管理的一般要求：保障销售回款的安全性、完整性、及时性；保证已销害 悄况的真实性、完整性、充分性，促进销害行为程序化，对可销害产品实行动态管理。 第三条销害与收款的价格以总经理审批的目标

12、均价及各阶段的定价为斟出，以公司总经理 签批的价格表为依据。销售均价与价格调整按公司办公室制定的授权程序审批。第二章认筹(排号)、退筹(退号)第一条公司项目在隼中认筹期间，由营销部参照项目发布会的惰况，预计隼中认筹人数， 财务部安排(现场)出纳人员，确保认筹现场财务收款有序和准确。第二条客户退筹时需要携带相关证据包括收据、VIP 卡、身份证原件等。营销部根据客户VIP 和身份证原件验证客户的身份，由营销部经理在收据上签宇，现场出纳根据经审批的 收据退款，由客户在退筹表上对收到的现金签字确认。隼中退筹的现金由财务部送至现场， 结余现金送存银行。提前退筹的客户，肅要由本人书面提出申请，同时履行上述

13、审批程序。 营销部登记退筹台账并每天与财务核对。第三条遗失收据的客户追筹时，由客户提出申请，经营销人员、营销主管、营销部经理确认，经与财务核对台账后，客户凭其身份证复印件及客户声明书（包括承诺、卡号、票号、 手印），由现场出纳核对身份证原件，办理退款。第四条营销部建立并登记认筹、退筹台账，每天与项目会计进行账目核对。第三章解筹（摇号）、下大定、追大定与换定第一条在公司项目隼中解筹、下大定期间，由营销部参照认筹情况，预计隼中解筹人数，财务部安排出纳人员，确保解筹、下大定现场财务收款有序和准确。第二条客户下定金额不足公司约定金额的，由营销部经理在认购协议上审批意见，不足金额必须在 3 日内补齐，否

14、则取消下定或收取违约金。违约金按照日万分之五收取，违约日 期自约定补交款期满的次日起。第三条客户退大定，根据营销部制定的退定管理制度执行，财务部安排出纳和现金，出纳审核相关收据和签批手续后进行退款。隼中退定的现金由财务部送至现场，结余现金 送存银行。非隼中退定的客户，在每周五退款。第四条客户下定后更换楼号，如果客户名字没有变化的，可以按照下定时的价格进行。如果客户下定后在协议规定的期限内没有签约的，更换楼号时按照新的更换时的新价格执行； 如果客户下定后更换名字的（配偶或直系亲属除外），按照新的价格体系进行。第五条营销部建立并登记解筹、下大定、退大定与换定台账，每天与项目会计进行账目核 对。第四

15、章现场财务操作流程第一条财务部分派项目会计负责项目的财务核算及监督，:1. 项目会计肅依据价格认可单中的坐落号登记销控表；2. 项目会计依据公司总经理签批的价格表审核价格认可单中的价格和面积，在正确无误的 价格认可单上签字确认。有代收费的要对各项代收费用金额进行复核计算，-3. 项目会计审核优恵是否符合公司规定。对项目的优恵授权，由公司总经理、办公室根据 项目的整体优恵比例拟定优惠权限。给客户的优恵额度在各项目价格审批表的整体优恵额度内执行，个别特殊客户的优恵在此基础上可以有所扩大，但超出比例部分需要报总经理审批。营销部每月将优恵悄况汇总报 财务部备案。4. 审核付款方式和金额1） 分期付款客

16、户首付款比例原则是 4 : 4 : 2,付款时间以签约时间开始计算，交房前 1 个 月必须付清全部款项。首付款于签约时间后一周内付清，签约当天付款比例不得低于合同 总价的10% ;首付款比例最低限额为 35% ;对于首付款比例不足 40%的客户，第二次付 款除应将首付款差额补齐外。签定合同时合同约定的付款时间严格按上述规定约定。2） 一次性付款签约当天首付款不低于 20%,低于 20%的部分可以由营销经理签字确认三 天后补齐，否则取消签约或收取违约金；一周内付款不得低于 60%, 15 天内必须付清， 否则取消下定或收取违约金，违约金按照日万分之五收取。3） 按揭付款首付比例不得低于 30%

17、（90 平方米以下的不低于 20%,个人第二真按揭款首 付比例不低于 40%,当地政府、金融机构对首付比例有其他要求的以当地要求为准）， 签约当天不得低于 20% ;低于 20%的，经营销部经理签字确认后，一周内将首付余款付 清。否则取消签约或收取违约金，违约金按照日万分之五收取。第二条销害收款与开票，财务部委派的（现场）出纳和营销部的营销台账人员依据审核无 误的价格认可单收款和开票:（-）销害收款包括以各种形式（现金、支票、银行转账、信用卡支付筈）缴纳的定金、 预付款、分期房款、按揭款、附加税费等，（二）所有销害收款均由财务部委派的出纳负责办理，其他任何人不得代为经办。（三） 客户刷卡或交现

18、金，现场出纳确保收款安全和准确。所有现金收入必须经点钞复检过方可收下，送存银行时若出现假钞必须由当班出纳负责赔 偿；POS 机收款，持卡人须为购房者本人。如由其他人代为刷卡，必须要求持卡人写份承诺 书，承诺同意代购房者缴纳房款，使用未没密码的信用卡需验证持卡人的身份证件（留 存复印件），POS 机交易单第一联和收据（发票）记账联粘在一起交财务部入账。出纳依据当日的现金收款情况逐笔登记销害与收款日报表，并于每日 17 点前全额存 入公司指定的账户，不得存放在保险柜或个人存折。（四） 银行转账（包括支票、电汇、信用卡形式）。出纳对客户交付的支票、汇票、本票 等票据须认真逬行审核，重点查看出票日期、

19、金额、收款单位名称、用途是否填写无误， 要素没有填写完的，需要营销人员当场补齐。1、所有票据的出票方如和购房者名称不符的，必须由原出票方出具委托书原件，未提供 委托书的可暂时先给客户开具收据，待补齐后再进行更换发票。2、支票付款的必须当场填写保证书，如遇票据退票，及时与客户联系，同时告知营销人 员进行催收，客户来取追票时，要求他们补齐退票房款，并交回原发票（收据），同时用 红字发票冲回，重新按实际交款方式开具新发票。3、营销部应及时将收到的票据原件传送给出纳，并将票据复印件、委托书原件、保证书 原件和发票（收据）记帐联粘贴在一起交财务部入帐。4、出纳在办理相关手续时，应提供公司账号资料。客户转

20、账后，必须将转账单复印件交 给或传真至公司财务部签收查询，查询到账后方可开具票据。出纳依据当日银行收款情况 逐笔登记销害与收款日报表。（五） 销害收款统计。 出纳将每日的 销害与收款日报表 与营销台账核对并进行确认后, 于次日上午 9 : 30 报财务部项目会计和会计主管。按揭收款单据银行直接交付财务部，营 销部台账人员应于每月到财务部统计当月按揭进账悄况，每户收讫房款后开具发票，并把 按揭收款情况录入营销台账，发票（收据）记账联即时交财务部入账（六） 销害报表报送。项目会计、出纳按日对收款悄况进行核对，并据此填写销害资金 回笼情况明细表，每周五下午 5:30 前报送至财务经理、总经理。（七）

21、 营销部台账人员每周五对本周销害及应收款悄况进行统计和汇总， 及时与财务部项 目会计、主管会计进行核对。（A）营销台账人员为客户开具相关票据，确保票据的准确性，完整性。（九）空白收据（发票）领用及开具。1、每当营销台账人员处库存仅有 1 本时，请速与财务部会计主管联系，预约领取。一般 一次领取 2 本，特殊情况需营销经理、财务经理审批。领用盖章后由营销台账人员使用。2、开票人员应妥善保管票据。台账人员应即时统计已用完的票据金额及票据作废等使用 悄况必须在 2 个工作日內交到财务部由会计主管进行核对后注销，才能领用新的收据。收 据使用、交存均要有记录表（一式两份），开票员及会计主管应妥善保管记录

22、表。3、严格按照发票（收据）的使用规定开票，并要求客户在发票（收据）上签宇认可。4、 因支票追票客户重新付款时，竊先冲回原发票（收据）后再按新付款方式重新开票，5、 发票（收据）各栏內容必须填写齐全，包括交款人姓名、楼号、付款方式、支票号码（若 有）等相关辅助信息，并且必须在当日记入台账核对正确无误。6、不同的收款方式不得开具同一张发票倣据），性质相同的发票（收据）换票时可以合 并一张发票（收据），所有换票业务中开具的红冲发票（收据）必须当天记入台账，7、换票时，必须要求客户交还原发票（收据），并和红冲发票（收据）粘贴在一起，红 冲发票（收据）必须在同一天开出。如客户遗失原发票（收据），需要客

23、户出具发票（收据）遗失声明和原发票（收据）存根联（记帐联）复印件，并验证身份证件和留存 复印件。8、属于换房、更名等情况客户要求换开发票时，必须出具有公司领导签字认可的或客户 意见处理单方可办理。开票后由营销人员及客户在发票（收据）上签宇确认，资料不全， 不予办理并根据不同情况，作出如下处理：“A”变更“B”营销部填写“客户联系单”，由营销主管、营销经理审批，并要求 A 承诺将已付款转入 B 所 购的房屋款项中， 同时 B 与我公司订立销害合同； 再凭原发票及合同换取台账人员开具的 新发票，承诺书原件应和发票（收据）记帐联粘贴在一起交财务部入帐,，“A”变更“A、B”客户服务部填写“客户联系单

24、”，并由营销主管、营销经理审批，同时 A、B 与我公司订立销 害合同；再凭原发票（收据）换取台账人员开具的新发票“A、B”变更“A”客户服务部填写“客户联系单”，并由营销主管、营销经理审批。同时要求 B 出具承诺书， 确认该房原由 A、B 购买，现确认由 A 购买并承担付款责任，B 放弃对该房的任何权利， 已付款项转入 A 的购房款。 A 即可凭原发票及合同换取财务部开具的新发票， 承诺书原件 应和发票 （收据）记帐联粘贴在一起交财务部入帐。（十）若购房客户要求更换原收据或发生退定、营销人员，台账人员及项目会计必须验明 原收据的真实性、 有效性， 更换收据还需在新开收据中写明“原收据的编号，

25、金额， 本次 实交款”等字样。收据换发票必须全部收回已开收据，在收回的收据备注中注明“换票”字样.（十一）若购房客户收据丢失，必须写出丢失证明，提前两天报项目会计核查，确认丢失 的收据在此之前没有办理退款后，由客户登报声明收据作废，销售人员、台账人员及项目 会计方可办理退定、退房手续。营销部要专人建立票据丢失台账进行备查管理。（十二）购房客户所写的丢失证明，必须写明原收据号、金额及客户名称，同时必须承诺 若因丢失收据造成的包括我方在内的一切损失及后果均由购房客户自己负责。第三条款项收讫后，客户签订销害合同，项目会计审核合同。项目销害合同模版要在项目 形成销害之前制定，并需要经过公司办公室、营销

26、部和财务部的会审及经公司聘请的专业 法律顾问审定后，才在该项目执行。第四条签约以首付房款交纳和销害合同签订（合同号已出且客户签字）同时具备为标准， 同时收回认购协议。第五条隼中发放产权证时，由营销部专人计算超面积款，项目会计协助营销部办理产权证 发放。客户领房产证时，必须本人亲自领取，并携带相关证据，包括购房合同、身份证原 件。自己办理房产证的客户，需要办理申请手续，由营销部专人计算超面积款，经营销经 理审批后通知客户到项目会计、出纳处办理收追款。第五章应收账款和违约金管理第一条销害应收账款的范围包括，一旦签订销害合同，根据销售价格认可单和合同规定， 客户应交所有款项减去已交款项外的部分（按揭

27、形式下一章单独说明）。第二条销害应收款的催收责任划分、回款情况反馈、销害款的责任制。销售应收账款的催收由营销部和财务部共同负责。营销部负责现款部分的欠款回收和按揭 贷款的资料准备，正式签订合同时，营销部要保证按揭贷款的资料必须齐备。财务部指定 按掲专员负责与营销部函接，向银行递交按掲资料并负责催促银行按揭及公积金贷款及时 到位。项目会计负责回笼房款的登记并按周编制销害资金回笼情况明细表报送营销部、主管 会计。主管会计对当月客户房款的到位情况及应收款情况进行核对落实后，应按欠款时间 的长短分类汇总统计金额，填写“应收销害款账龄分析表并于每月 10 日前编制上月的月度催款计划，与营销部核对后，报相

28、关部门及领导,，应收账款实行责任人“在职终身负责制”的管理办法，经办的营销人员为第一责任人，营销 主管为第二责任人，营销部经理为第三责任人，财务经理为第四责任人。应收账款的回款 悄况与相关责任人的提成与绩效挂钩（具体措施详见营销管理制度和绩效考核制度）。第三条催收方案及程序财务部应配合营销部根据客户付款方式的不同制定相应的催收方案。一、客户选择按掲贷款付款方式，商业贷款和公积金贷款的房款一般分别应在购房合同签 订的30 天内和 60 天內到位（特殊情况例外）。如果未到位，财务部应分清 I 青况，采取 对应的措施，并报公司领导，并通知营销部。（-）财务部在客户具备按揭条件情况下，应委派按掲专员及

29、时进入按掲流程,，如果客户 提供的按揭资料不符合国家政策规定、或客户不具备按揭办理条件且客户不变更付款方式 的，财务部向营销部下发取消客户签约订单信息，并关闭此订单，作为当月销害合同任务 的冲减 C（二）因客户资料不全（按银行要求补办）的原因造成银行按揭或公积金贷款未能及时到 位的，营销部负责 2 个工作日内通知客户补全资料，以便银行或公积金中心及时放款。（三）在各项资料、手续齐全，银行或公积金中心未能及时放款的，由财务部按揭专员负 责向责任银行、公积金中心催款。二、客户选择分期付款方式的，需由总经理特别批准后方可实行。财务部应及时清理客户 销售款，并将客户欠款与营销部每周五下班前核对一致。当

30、逾期款发生时，财务部应检查 营销人员是否及时催收客户欠款，包括检查逾期款催交记录表，延期付款协议等 资料。第四条销害违约金计算原则与标准：1、应收客户分期付款的房款延期交款，按照客户违约日期计算，日违约金万分之五。2、客户办理按揭，由于未提供资料产生的按揭到账延期，按照客户违约日期计算，日违 约金万分之五，违约期间自约定提交按掲资料期满后次日起至资料提交齐备止。3、退房、退定违约金按上述第三章第二条执行。第五条销害违约金减免的权限：1.减免金额在 200 元以下（不含 200 元），经客户申请，营销人员核对、营销主管核对, 经营销经理批准后由项目会计核对免收客户违约金。2.减免金额在 200

31、元（含 200 元）以上 500 元以下（不含 500 元）的销售违约金，经 客户申请，营销人员核对、营销主管核对，经营销经理、财务经理批准后由项目会计核对 免收客户销售违约金。3.减免金额在 500 元以上的销害违约金，经客户申请，营销人员核对、营销主管核对， 经营销经理、财务经理批准，总经理审批后由项目会计核对免收客户销害违约金。第六条其他违约金的减免客户作废合同，每份合同违约金 500 元。由客户申请，营销人员核对，经营销经理、财务 经理批准，总经理审批由项目会计核对后由出纳收取客户作废合同违约金。第六章退房、换房、合同变更第一条客户提出追房（含地下室）申请后，营销部依照公司退房流程办理

32、签宇审批。 财务部项目会计、营销部台账人员审核客户退款金额的准确性，收回所有相关票据及书面 材料。销害现场决不允许直接给客户退房款，客户退房手续由公司财务出纳依据审批后的 申请，办理退款。第二条销害退房退款流程第三条财务部项目会计、营销台账员审核客户退款金额计算的准确性，并收回所有相关票 据及书面材料。项目会计负责确认姓名、坐落位置、总房款、已付款情况等购房信息，并 签字确认；营销台账员负责审核姓名、坐落位置、总房款、已付款等各项财务数据，并签 字确认；营销经理、财务经理、总经理签字核准后，公司出纳扣减违约金后办理退款。第四条换房1.客户提出换房申请后，营销部依照公司换房流程办理签字审批。2.

33、财务部项目会计、营销台账员审核客户已收金额，收回所有相关票据及书面材料；依 昭八第四章相关条款审核新的价格认可单、合同和计算应收款和开票。第五条销害换房流程：1、签约后换房流程：总经理2、下定后签约前换房换房流程：客户申请销售经理销售总监总经理上述流程及换房过程，需要在各个账务中同时更新，营销台账员及时把相关信息上报给项 目会计。第六条销害换名流程：1、只有客户的直系亲属或配偶才可以更换合同名字，更换名字时霜要提供双方的身份证、 结婚证或户口本的原件及复印件等有效证件。营销主管、营销经理、项目会计核对证件原 件。项目会计核对并办理手续非直系亲属之间合同若更换名字，希要按照新的价格体系进行营 销

34、程序处理。2、合同其他要素变更客户提出合同变更申请后，营销部依照公司合同变更流程办理签宇审批。第七章销害现场工作管理第一条销害票据管理销害人员当天缴存指定银行营销台账人员审核款项后开具收据或发票 营销台账员负责整理、汇总当日票据，传递给公司项目会计。营销台账员与项目会计每日 应及时相互沟通票据的传递悄况并核对发票或收据，项目会计及时进行入账处理（最迟 2 天内完成票据传递和账务处理）。第二条具体收款程序要求现场出纳收取款项，营销台账人员必须在当日复核收款金额并开票。项目会计做到当天财务收款数据当天记入销控表，并和营销部核对相关数据，确保实际票 据和营销部收款日报表核对无误。对签约资料、应收款明

35、细表要进行及时核对，每周五由 项目会计汇总当日现金应收款明细，交营销部经理，第三条销害现场现金收款截止时间为下午五点，五点以后不得收取现金。第四条销害现场不允许为客户信用卡（银行卡）代支现金业务，也不得协助安排客户之间 的信用卡（银行卡）代支现金业务。第五条项目会计、出纳的调休时间原则上应不与公司或部门组织的学习、培训时间冲突， 如果有特殊事情需要临时调整休息时间，需要报给财务经理，在得到财务经理的批准后， 方可以调整休息时间。第六条项目会计负责检查销害现场的出纳、营销台账的工作。检查的内容包括：销害內控程序的执行；票据的管理；销害日报的清晰、完整性、；销害台账的管理；销害 现场的整洁和文档的

36、管理；现场工作的流程安排与执行。财务主管负责审核销控表数据的准确性，项目会计要确保:数据录入准确、及时，具体如下：1.财务主管对项目会计的数据准确性和及时性进行监督并记录，作为对现场财务的月度考核依据。2.项目会计在周五晚上前把本周的按揭到账数据全部录入销控表。3.项目会计要与台账人员将手工销害月报、签约资料与销控表核对。3.项目会计可以使用财务软件编制凭证并导出，并打印相应当日的明细清单发现问题及时处理，与现场沟通。4.第七条销害现场的具体:工作內容和流程，根据业务发展霜要，由项目会计向财务主管匚报后，项目会计执行财务主管的工作安排。第八章销害合同的管理第一条款项收讫后，客户签订销害合同，台

37、账人员、项目会计审核合同。项目销售合同模 版是在项目形成销害前制定，并需要经过公司办公室、营销部和财务部的会签及公司聘请 的法律顾问审定后，在该项目执行。第二条营销部在向财务部移交购房协议、购房合同要达到以下要求：一购房协议和购房合 同按照搂座号排好先后顺序；二购房协议、购房合同封面上注明坐落号和业主姓名；三业 主的借款合同、反担保合同与购房合同应整理在一起。第三条营销部台账人员暂时保管销害合同，在可以移交到财务部门时进行移交，财务部在 核对所有数据和交纳印花税后，转交给办公室档案人员进行保管。合同移交的每一个环节 均应办理交接手续，建立登记簿第四条销害合同的借阅，觸要有营销人员确认业主身份，

38、业主凭身份证和其自己的销害合 同原件到财务部或行政人事部办理合同借阅手续。合同管理人员负责查看相关证件，并登 记客户借阅信息（姓名、联系方式、业务代表、借阅时间），并要求客户签名。销害合同 借出人员负责定期把借阅的销害合同催交回公司保管。第九章按揭款的管理第一条按掲款的范围：客户以所购商品房做抵押并由公司提供阶段性担保的个人住房贷款。第二条按揭手续的前期准备一、在每期楼盘发害前一个月内，财务部按揭专员依据公司已与按揭合作银行签署银行 按掲业务合作书所规定的相关条款与营销部进行沟通，并由营销部告知客户办理按揭的 相关事项。二、按揭专员必须督促营部相关负责人，要求营销人员在客户签署商品房买卖合同时

39、, 办理好银行按揭、公积金贷款申请手续。银行按掲资料、公积金贷款资料由营销部负责督 促客户在签暑商品房买卖合同后 5 天内按银行要求提供并向按揭专员移交完整按揭资 料。在按揭贷款办理期间，按揭资料由按揭专员负责保管。三、按揭专员必须确保按揭贷款资料收隼完毕后按 10 天 （或 10 户） 一个批次报送主办银行, 争取在商品房买卖合同签署后约 30 天內放款，公积金贷款在商品房买卖合同签 詈后约60 天内放款第三条按揭放款惰况的统计及报送：按揭专员必须建立楼盘按揭放款台账 根据财务部出 纳领取的按掲放款收账通知，分别按银行及楼盘输入按揭客户明细，并将按揭放款惜况输 入台账，每周周五下午 5:0

40、0 报电子版本给主管会计，由主管会计稽核，并于每周周一上 午 12 :00 之前将稽核结果报本部门负责人。第四条按揭放款情况的汇总及反馈：按揭专员应将每批次按揭贷款客户名单、应放款金额 报财务部出纳备查，贷款发放后由双方进行核对，对未放款的应于 2 日之内查明原因，如 因客户原因的反馈至营销部，并及时通知客户；如因公司原因的，则上报公司相关领导。第五条按揭放款情况的实时监控：在房屋产权证未办理完毕前，按揭专员必须跟进客 户供楼情况，严格控制回购率，具体要求如下：一、每月最后一天，按揭经办人员与按掲银行核对至本月止，.属公司担保期限内未按时供 楼人员名单，将该名单进行统计并报财务部、营销部负责人

41、。二、客户 1 个月未按时供楼的，由相应营销人员电话催办。经电话通知 5 天内仍不供楼的, 由营销部负责发书面催款通知。书面催款通知发出 10 天内客户仍未供楼的，营销人员必须上报营销部经理后采取有效措施处理三、连续三个月以上未按时供楼的，由按揭经办人员先与银行协商，暂不回购；经请示主管领导后， 进入相应法律程序， 并与物业公司联系采取相应措施督促客户供楼 （未交楼 除外） 。第十章销害产品的管理第一条销害产品管理的范围：包括可售房屋的数量、单价的确定，管理报表的报送，营销宣传资料的定制，销售（预售）手续的申报，项目销害结束后的效益分析，样板房的 处理等。第二条可害房屋袞数和面积的确定：各栋号

42、房屋在达到可以预售的状态下，可害房屋克数相关数据必须经公司办公室、财务部盘点核实后签字认可。总可害面积和每套可售有 效面积应以房屋管理部门批准文件、证书、确认书等为依据，经公司办公室、财务部共同 复核后签字确定。第三条可害房屋销害价格的确定：定价之前，由公司办公室、财务部进行项目楼盘的成本预算分析工作，编制项目成本预算分析报告，经公司总经理审批 O 营销部结合市 场调查分析和项目成本预算分析，拟定项目定价建议报告，提交公司总经理办公会审 议并经总经理审批后，以确定房屋单位销害价格，并报财务部备案并存档。如遇价格变动, 营销部应按程序重新报批，同时报财务部备案，财务部据此作为销售合同评审和记录应

43、收 款项的依据。第四条管理报表的报送一、管理报表的种类：日报表主要指销害及收款日报表;周、月报表主要指按揭进度表、回笼资金明细表、月度催款计划等。二、营销部根据每日销害情况对现场出纳报送的销售及收款日报表进行核对确认，并据以登记台账，一，每周五下午 5:30 之前，将本周的销害及可售房屋情况与主管会计进行 核对，并报公司相关领导审阅。三、按掲专员依据每周按揭回款惰况填制各楼盘按揭进度表，经财务经理审核签字后，报公司相关领导审阅。毎月 30 日上午 12 : 00 之前将当月汇总表报送电子版本给财 务部主管会计和财务经理，发现问题必须在 2 天内查明原因，并报公司领导。四、周报表必须在每周周五下

44、午 5:30 以前报公司领导。月报表数据截止为每月 28 日，上交时间为每月 30 日上午 12 : 00 之前，应分别报公司领导，送营销部。五、各管理报表报送：第十一章罚则第一条财务部现场出纳未按照标准程序办理收款手续的，未造成损失的，处以 100 元/次的罚款；造成损失的，由本人全额承担。第二条财务部会计、出纳、营销部营销人员未按时编制相关销售管理报表或未进行统计、核对并报出的，处以 50 元/次的罚款。第三条财务部会计在统计应收销害款明细情况的过程中出现差错，导致少收或错收销害款，未造成损失的，处以 100 元/次的罚款；造成损失的，由本人全额承担。第四条超过商品房买卖合同规定付款期限

45、15 天应收到而未收到房款且未采取有效措施处理的，给予营销部经理、财务部经理 20 元/笔的罚款，给予营销人员、财务部主管 会计50 元/笔的罚款。第五条财务部按揭专员在按揭贷款办理期间，未妥善保管按掲贷款资料，造成资料遗失或毁损的，处以 100 元/次的罚款。按揭专员未按相关规定将按揭贷款资料及时、完整 地报送主办银行，由此导致按揭贷款放款滞后（超过应放款时间 10 日），未造成损失的, 处以 100元/次的罚款；造成损失的，由本人负责昭尝,按揭专员未及时编制“按揭进度 表”，未积极跟进按揭贷款的办理，造成按揭放款的滞后（超过应放款时间 10 日），处以 100 元/次的罚款。第六条营销人员

46、擅自收取销售定金和销售款未造成损失的，给予营销经理处 300 元/次 的罚款，给予营销人员 500 元/次的罚款；造成损失的，由营销部经理和营销人员各承担 损失额的 50%。第七条营销人员在与客户签署商品房买卖合同后 5 天内未办理银行按掲申请手续并且未规范催收函件手续的，给予营销经理 50 元/户的罚款，给予营销人员 20 元/户的 罚款。超过 15 日仍未处理的，加倍处罚。第八条公司办公室（一级复核）、财务部（二级复核）未按照规定实施握作，造成房屋可害套数与实际不符的， 给予相关人员 50 元/套的罚款； 如误差绝对值超过 3%,给予相关 人员 100元/蛮的罚款；造成每克房屋价格错误的，

47、未造成损失的，处以 200 元/套的罚 款；造成损失的，由相关人员负责赔偿第九条财务部未及时发出催收书面通知给营销部，财务部相关人员处以 50 元/次的罚款。营销部没有及时书面催收通知客户的，营销部经理处 50 元/次的罚款，给予营销人员 100元/次的罚款工程技术中心财务管理制度2017-06-28 21:48 | #3 楼第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进工程中心的发展，提高经济效益，根据国家 有关财务管理法规制度和市科技局有关管理规定，结合工程中心实际情况，特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则，财务管理委托依托单位公司财务部执行。第三条财务管理的基本任务和方法：（-）

48、筹隼资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济 效益。（二） 做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三） 加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四） 监督中心财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查（五） 按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务管理是中心经营管理的一个重要方面，中心管娄会对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守秘密。第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。

49、原始凭证是中心发生的每项经营活动不 可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条中心应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭 证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人 员，复核人员、会计主管人员签名或盖章 收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或 盖章，第匕条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的裾要设置会计帐簿。会 计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的 口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手

50、续完 整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复 核。第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货 币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相 符。第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档 案，妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。 会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单 上签字后，移交人员方可调离或离职。第十二条资本金是中

51、心建设的核心资本，必须加强资本金管理，:，中心筹隼的资本金必须聘 请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐第十三条经中心建设依托单位董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务 部门应及时调整实收资本。第十四条公司以负债形式筹隼资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并 计入成本。第十五条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。 凡一年以上应付而未付的款项应查找原因， 对确实无法付出的应付款项报公司管委会批准 后处理。第十六条现金的管理：严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，根据本公司实际 需要，合理核实现金的库存限

52、额，超出限额部分要及时送存银行。第十七条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额， 并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。中心的 一切现金收付都必须有合法的原始凭证。第十八条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外 泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加 盖银行帐户印签。第十九条出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给 任何单位和个人办理结算或真取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制

53、银行存 款余额调节表，对未达帐项逬行分析，查找原因，并报财务部门负责人。第二十条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关 领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐第二+条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批 程式是：借款人 T 部门负责人 T 财务负责人 T 总经理。借用现金，必须用余现金结算范围 内的各种费用专案的支付。第二+二条固定资产的管理：有下列悄况之一的资产应纳入固定资产进行核算：使用 期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、 工具等；不属余经营主要设备的物品，单位价值在

54、 2000 元以上，并且使用期限超过 2 年的。第二十三条固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管 理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐.第二十四条固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采用直线法分类计提, 分类折旧年限为：（-）房屋、营业用房 30 年（二） 通讯设备、交通运输设备 3 年（三） 电子电脑、办公及文宇处理设备 3 年（四） 电器设备、安全保卫设备 3 年第二十五条已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固 定资产，

55、当月照提折旧。第二十六条对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次， 盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经管委 会批准后进行帐务处理。第二+七条无形资产指被中心长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用 权、商誉等。无形资产按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短余 10 年的期限摊 销。第二十八条递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项费用， 包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开 办费自营业之日起，分期摊入成本 c 分摊期不短余 5 年，以经营租入的固定资

56、产改良支出, 在有效租赁期內分期摊销第二+九条后的营业收入包括成果转化收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责 发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证中心损益的真实性。第三十条营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。第三+条中心在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本 费用是管理中心经济效益的重要內容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济 效益具有重要作用。第三十二条成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等，（-）利息支出：指支付以负债形式筹隼的资金成本支出。（二） 营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、

57、职工教育经费、工会经费、住房 公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、 差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备 金等其他费用。（三） 固定资产折 I 日费：指中心根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。（四） 摊销费：指递延资产的摊销费用，分摊期不短余 5 年。（五） 各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年 末长期投资馀额的 1%实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款余额的 1%提取。（六） 管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励

58、费等 其他费用。第三十三条加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人 员应认真审核有关支出凭证，未经领导签宇或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制 度规定的行为应及时向领导反映。第三十四条公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算 控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定隆低成本的措施。第三十五条公司营业利润=营业收入营业税金及附加营业支出利润总额=营业利润+投 资收益+营业外收入营业外支出（-）投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。（二） 营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资产盘盈、处理固定资产

59、净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定 程式经批准的应付款项等。（三） 营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出， 具体包括： 固定资产盘亏 和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。第三十六条公司利润总额按国家有关规定作相应调整後，依照缴纳所得税，缴纳所得税後 的利润，按以下顺洋分配：（-）被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；（二） 弭补公司以前年度亏损；（三） 提取法定盈馀公积金，法定盈馀公积金按照税後利润扣除前两项後的 10%提取，盈馀公积金已达注册资本的 50%时不再提取。（四） 向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资

60、者分配利润第九章财务报吿与财务分析第三十七条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报 表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。中心财务月报 表应於次月 15 日内完成，年度财务会计报告应於次年 90 日内制作，必要时聘请会计师事 务所进行审计。第三十八条年末还应报送财务情况说明书。财务悄况说明书主要内容包括：（-）业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支悄况等（二）财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资 产负债表制表日至报出期之间发生的对中心财务状况有重大影响的事项；以及为正确理解 财务报