固定资产新员工培训ppt课件

1、固定资产新员工培训固定资产新员工培训用友软件股份用友软件股份苏州分公司苏州分公司 2021-11-23 2021-11-23一、固定资产模块概述一、固定资产模块概述二、固定资产业务处置流程二、固定资产业务处置流程三、固定资产重要专题引见三、固定资产重要专题引见四、新会计制度准那么对固定资产影四、新会计制度准那么对固定资产影响响五、常见问题及处理方法五、常见问题及处理方法培训大纲培训大纲固定资产模块概述固定资产模块概述固定资产模块概述固定资产模块概述固定资产专业术语引见固定资产专业术语引见固定资产：指为消费商品、提供劳务、出租或固定资产：指为消费商品、提供劳务、出租或运营管理而持有的、运用年限超

2、越一年的、单运营管理而持有的、运用年限超越一年的、单位价值较高的有形资产。位价值较高的有形资产。计提折旧：由于固定资产可以在企业消费运营过程中长期运用，并可以在多计提折旧：由于固定资产可以在企业消费运营过程中长期运用，并可以在多个会计期内为企业带来经济利益，因此在企业需求将固定资产的价值按个会计期内为企业带来经济利益，因此在企业需求将固定资产的价值按一定的分配方式在固定资产的折旧年限内进展分配，以正确计算产品本一定的分配方式在固定资产的折旧年限内进展分配，以正确计算产品本钱和当期损益。钱和当期损益。 净残值：固定资产报废时估计收回的剩余价值扣除估计清理费用后的数额。净残值：固定资产报废时估计收

3、回的剩余价值扣除估计清理费用后的数额。 净残值率：净残值率是指固定资产净残值对原值的比率它普通是在固定资产投净残值率：净残值率是指固定资产净残值对原值的比率它普通是在固定资产投入运用时为计算折旧而估计确定的入运用时为计算折旧而估计确定的 净值：固定资产原值减去已提折旧额以后的余额。将它和固定资产原值对比净值：固定资产原值减去已提折旧额以后的余额。将它和固定资产原值对比, ,可以了解固定资产的新旧程度。可以了解固定资产的新旧程度。累计折旧：固定资产原值减去已提折旧额以后的余额。将它和固定资产原值累计折旧：固定资产原值减去已提折旧额以后的余额。将它和固定资产原值对比对比, ,可以了解固定资产的新旧

4、程度。可以了解固定资产的新旧程度。一、固定资产模块概述一、固定资产模块概述二、固定资产业务处置流程二、固定资产业务处置流程三、固定资产重要专题引见三、固定资产重要专题引见四、新会计制度准那么对固定资产影四、新会计制度准那么对固定资产影响响五、常见问题及处理方法五、常见问题及处理方法培训大纲培训大纲本章大纲本章大纲二、固定资产业务处置流程二、固定资产业务处置流程1. 1.初始设置及日常业务流程初始设置及日常业务流程2.2.原始卡片和资产添加的区别原始卡片和资产添加的区别3.3.变动单填制本卷须知变动单填制本卷须知4.4.计提折旧计提折旧5.5.资产减少和撤销资产减少和撤销6.6.批量制单操作流程

5、批量制单操作流程2.12.1固定资产业务处置流程固定资产业务处置流程初始设置流程初始设置流程初始设置流程初始设置流程2.12.1固定资产业务处置流程固定资产业务处置流程初始设置流程初始设置流程节点功能详解：节点功能详解：系统初始化：第一次运用固定资产要对账套根本的属性系统初始化：第一次运用固定资产要对账套根本的属性进展设置。有时在系统运转过程中发现账务很错乱无法进展设置。有时在系统运转过程中发现账务很错乱无法纠错也可以运用此功能，留意初始化账套会将之前账套纠错也可以运用此功能，留意初始化账套会将之前账套一切操作清空。一切操作清空。卡片工程、款式定义：设置一些系统没有预置的卡片工程反映在自定义的

6、卡卡片工程、款式定义：设置一些系统没有预置的卡片工程反映在自定义的卡片款式中。片款式中。折旧方法定义：折旧方法是系统自动计算折旧的根底。软件预置了五种常用方折旧方法定义：折旧方法是系统自动计算折旧的根底。软件预置了五种常用方法，假设不能满足企业的需求，可以自定义设置折旧方法称号和计算公式。法，假设不能满足企业的需求，可以自定义设置折旧方法称号和计算公式。资产类别设置：各个企业的固定资产都是种类繁多，规格不一，要强化固定资资产类别设置：各个企业的固定资产都是种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，必需建立一个适宜企业本身特点的资产分类。产管理，必需建立一个适宜企业本身特点的资产分类。部门折旧科目

7、设置：固定资产计提折旧后必需把折旧归入本钱或费用科目，因部门折旧科目设置：固定资产计提折旧后必需把折旧归入本钱或费用科目，因此需求设置固定资产所属部门对应的折旧科目。此需求设置固定资产所属部门对应的折旧科目。运用情况设置：从固定资产管理核算角度，需求明确资产的运用情况，一方面运用情况设置：从固定资产管理核算角度，需求明确资产的运用情况，一方面可以正确计提折旧，另一方面便于提高资产的利用效率。可以正确计提折旧，另一方面便于提高资产的利用效率。增减方式设置：固定资产增、减方式不同直接影响生成凭证的对应科目。增减方式设置：固定资产增、减方式不同直接影响生成凭证的对应科目。2.12.1固定资产业务处置

8、流程固定资产业务处置流程日常业务流程日常业务流程日常业务流程日常业务流程否否是是日常操作日常操作2.22.2固定资产业务处置流程固定资产业务处置流程卡片添加卡片添加卡片添加简述：卡片添加简述： 在软件中固定资产是以卡片方式进展保管和管理在软件中固定资产是以卡片方式进展保管和管理的，添加卡片有两种方式：录入原始卡片和资产添加。的，添加卡片有两种方式：录入原始卡片和资产添加。录入原始卡片定义：录入原始卡片定义： 指在运用固定资产系统进展核算前，即已运用过指在运用固定资产系统进展核算前，即已运用过并已计提折旧的固定资产卡片。为坚持历史资料的延续并已计提折旧的固定资产卡片。为坚持历史资料的延续性必需将

9、此类卡片资料录入固定资产模块。性必需将此类卡片资料录入固定资产模块。资产添加定义：资产添加定义： 即新添加固定资产卡片，在系统日常运用过程中，即新添加固定资产卡片，在系统日常运用过程中，能够会购进或经过其他方式添加企业资产，该部分资产能够会购进或经过其他方式添加企业资产，该部分资产经过经过“资产添加资产添加操作录入系统。操作录入系统。2.22.2固定资产业务处置流程固定资产业务处置流程卡片添加卡片添加两类添加方式的区别：两类添加方式的区别： 原始卡片固定资产开场运用日期必需在固定资原始卡片固定资产开场运用日期必需在固定资产录入会计期间之前。资产添加固定资产开场运用日期产录入会计期间之前。资产添

10、加固定资产开场运用日期必需等于录入会计期间。原始卡片需求手工在总账中补必需等于录入会计期间。原始卡片需求手工在总账中补录凭证，资产添加可以在批量制单中根据制单信息生成录凭证，资产添加可以在批量制单中根据制单信息生成凭证。凭证。原始卡片原始卡片资产添加资产添加2.32.3固定资产业务处置流程固定资产业务处置流程变动单填制变动单填制变动单概述：变动单概述： 当固定资产卡片的数据变动的时候我们需求填当固定资产卡片的数据变动的时候我们需求填写各类变动单进展修正。假设是当月录入的卡片那么不写各类变动单进展修正。假设是当月录入的卡片那么不需求填写变动单直接在卡片管理下进展修正处置即可。需求填写变动单直接在

11、卡片管理下进展修正处置即可。变动单本卷须知：变动单本卷须知：1.变动单保管后不能修正只能当月删除。变动单保管后不能修正只能当月删除。2.资产原值调整添加、减少、累计折旧调整、净残资产原值调整添加、减少、累计折旧调整、净残值率调整、运用情况调整下月有效。值率调整、运用情况调整下月有效。3.折旧方法调整、运用年限调整当月生效。部门转移和折旧方法调整、运用年限调整当月生效。部门转移和类别调整当月计提的折旧分配分配到变动后部门和类别。类别调整当月计提的折旧分配分配到变动后部门和类别。留意：以上生效时间适用与留意：以上生效时间适用与870之前版本，之前版本，870版本在版本在固定资产设置可以更改生效时间

12、。固定资产设置可以更改生效时间。2.42.4固定资产业务处置流程固定资产业务处置流程计提折旧计提折旧计提折旧概述：计提折旧概述： 自动计提折旧是固定资产系统的中心功能之一。自动计提折旧是固定资产系统的中心功能之一。系统每期根据您录入系统的固定资产资料自动计算每项系统每期根据您录入系统的固定资产资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后制造记账凭资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后制造记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。证，将本期的折旧费用自动登账。计提折旧本卷须知：计提折旧本卷须知：1.本系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折本系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧

13、后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会反复累计。反复累计。2.假设上次计提折旧已制单把数据传送到账务系统，那假设上次计提折旧已制单把数据传送到账务系统，那么必需删除该凭证才干重新计提折旧。么必需删除该凭证才干重新计提折旧。3.计提折旧后又对账套进展了影响折旧计算或分配的操计提折旧后又对账套进展了影响折旧计算或分配的操作，必需重新计提折旧，否那么系统不允许结账。作，必需重新计提折旧，否那么系统不允许结账。2.42.4固定资产业务处置流程固定资产业务处置流程计提折旧计提折旧折旧汇总分配周期定义：折旧汇总分配周期定义： 企业在实践计提折旧时，不

14、一定每个月计提一次，企业在实践计提折旧时，不一定每个月计提一次，能够因行业和本身情况的不同，每季度、半年或一年计能够因行业和本身情况的不同，每季度、半年或一年计提一次，折旧费用的归集也按照这样的周期进展，如保提一次，折旧费用的归集也按照这样的周期进展，如保险行业每险行业每3 3个月计提和汇总分配一次折旧。所以本系统个月计提和汇总分配一次折旧。所以本系统提供该功能，运用户可根据所处的行业和本身实践情况提供该功能，运用户可根据所处的行业和本身实践情况确定计提折旧和将折旧归集入本钱和费用的周期。确定计提折旧和将折旧归集入本钱和费用的周期。折旧汇总分配周期处置方法：折旧汇总分配周期处置方法： 每个会计

15、月期间均计提折旧，但折旧的汇总分配按每个会计月期间均计提折旧，但折旧的汇总分配按这里设定的周期进展，把该周期内各会计月计提的折旧这里设定的周期进展，把该周期内各会计月计提的折旧汇总分配。一旦选定折旧汇总分配周期，系统自动提示汇总分配。一旦选定折旧汇总分配周期，系统自动提示您第一次分配折旧，也是本系统自动生成折旧分配表制您第一次分配折旧，也是本系统自动生成折旧分配表制造记账凭证的期间。造记账凭证的期间。分配周期修正准那么：分配周期修正准那么： 折旧信息里面的内容可以随时修正，其中折旧汇总折旧信息里面的内容可以随时修正，其中折旧汇总分配周期的修正有以下限制：假设该账套还没有进展过分配周期的修正有以

16、下限制：假设该账套还没有进展过一次月末结账，该分配周期可从一次月末结账，该分配周期可从1 1、2 2、3 3、4 4、6 6、1212中中选择。假设该账套已作过月末结账，那么改动后的周期选择。假设该账套已作过月末结账，那么改动后的周期必需即满足是必需即满足是1212的除数，又是该会计年度还没有汇总分的除数，又是该会计年度还没有汇总分配的会计期间的除数，还不能小于还没有分配已计提折配的会计期间的除数，还不能小于还没有分配已计提折旧的期间数。旧的期间数。2.42.4固定资产业务处置流程固定资产业务处置流程计提折旧计提折旧1.1.周期必需既满足是周期必需既满足是1212的除数。的除数。2.2.还没有

17、汇总分配的会计期间还没有汇总分配的会计期间8 8的除数。的除数。3.3.不能小于还没有分配已计提折旧的期间数不能小于还没有分配已计提折旧的期间数2 2。答案：答案：2 2、4 42.52.5固定资产业务处置流程固定资产业务处置流程资产减少资产减少资产减少概述：资产减少概述： 在资产运用过程中，由于各种缘由，如毁损、出在资产运用过程中，由于各种缘由，如毁损、出卖、盘亏等退出企业，需求进展卖、盘亏等退出企业，需求进展“资产减少资产减少的操作。的操作。系统提供资产减少的批量操作，为同时清理一批资产提系统提供资产减少的批量操作，为同时清理一批资产提供方便。供方便。资产减少操作流程：资产减少操作流程：a

18、.点击资产减少按钮，进入减少操作界面点击资产减少按钮，进入减少操作界面b.选择需求减少的固定资产卡片选择需求减少的固定资产卡片(可多项选择可多项选择)c.录入减少方式等信息后，减少固定资产录入减少方式等信息后，减少固定资产d.批量制单处生成凭证等后续处置批量制单处生成凭证等后续处置2.52.5固定资产业务处置流程固定资产业务处置流程资产减少资产减少撤销减少操作方法：撤销减少操作方法：a.登陆卡片管理登陆卡片管理b.将卡片显示类型由在役资产更改为已减少资产将卡片显示类型由在役资产更改为已减少资产c.单击选中减少的固定资产单击选中减少的固定资产,点击左方的撤销减少点击左方的撤销减少撤销减少本卷须知

19、：撤销减少本卷须知：1.当月较少的资产可以直接撤销，之前月的需求重新录当月较少的资产可以直接撤销，之前月的需求重新录入原始卡片添加。入原始卡片添加。2.假设资产减少曾经生成凭证，需求删除凭证后再撤销。假设资产减少曾经生成凭证，需求删除凭证后再撤销。2.62.6固定资产业务处置流程固定资产业务处置流程批量制单批量制单批量制单概述：批量制单概述： 凡是业务发生当时没有制单的，该业务自动陈凡是业务发生当时没有制单的，该业务自动陈列在批量制单表中，表中列示应制单而没有制单的业务列在批量制单表中，表中列示应制单而没有制单的业务发生的日期、类型、原始单据号，缺省的借贷方科目和发生的日期、类型、原始单据号，

20、缺省的借贷方科目和金额，可以在此处进展设置并生成凭证。金额，可以在此处进展设置并生成凭证。批量制单本卷须知：批量制单本卷须知：1.可以经过填写设置下的各类缺省入账科目，生成凭证可以经过填写设置下的各类缺省入账科目，生成凭证时自动带出科目。时自动带出科目。2.经过设置合并号，可以实现合并制单功能。经过设置合并号，可以实现合并制单功能。3.批量制单下删除的只是制单信息，而不是此次操作的批量制单下删除的只是制单信息，而不是此次操作的业务。业务。4.可在凭证查询下查询、修正、删除、冲销生成的凭证可在凭证查询下查询、修正、删除、冲销生成的凭证一、固定资产模块概述一、固定资产模块概述二、固定资产业务处置流

21、程二、固定资产业务处置流程三、固定资产重点专题引见三、固定资产重点专题引见四、新会计制度准那么对固定资产影四、新会计制度准那么对固定资产影响响五、常见问题及处理方法五、常见问题及处理方法培训大纲培训大纲本章大纲本章大纲三、固定资产重点专题引见三、固定资产重点专题引见1. 1.固定资产登陆日期专题固定资产登陆日期专题2.2.固定资产卡片拆分固定资产卡片拆分3.3.资产卡片复制资产卡片复制4.4.折旧清单修正折旧清单修正3.13.1固定资产重点专题引见固定资产重点专题引见登陆日期登陆日期固定资产模块根本原那么：固定资产模块根本原那么： 固定资产系统管理采用严厉的序时管理，序时到日，固定资产系统管理

22、采用严厉的序时管理，序时到日，当以一个日期登录对系统进展编辑操作后，以后只能以当以一个日期登录对系统进展编辑操作后，以后只能以该日期或本月以后的日期登录才干再次进展编辑操作。该日期或本月以后的日期登录才干再次进展编辑操作。假设登录日期不符合要求只能以查询功能进入。假设登录日期不符合要求只能以查询功能进入。实践业务举例：实践业务举例： 以以2006-11-30登陆固定资产模块并录入了资产登陆固定资产模块并录入了资产卡片，退出后改用卡片，退出后改用2006-11-12日期登陆，系统会有提示日期登陆，系统会有提示此时只能以查询方式登陆。此时只能以查询方式登陆。3.23.2固定资产重点专题引见固定资产

23、重点专题引见卡片拆分卡片拆分实践业务举例：实践业务举例： 之前年度合并录入三台计算机，卡片信息：原之前年度合并录入三台计算机，卡片信息：原值值3W，累计折旧，累计折旧0.3W，如今需求将合并的卡片拆分。，如今需求将合并的卡片拆分。拆分卡片操作流程：拆分卡片操作流程：a.填写折旧方法变动单将三合一卡片折旧方法变卦为不填写折旧方法变动单将三合一卡片折旧方法变卦为不计提折旧计提折旧b.分别录入三张原始卡片，原值和累计折旧分别为金额分别录入三张原始卡片，原值和累计折旧分别为金额为为1W、0.1W，其他信息和之前三合一卡片一致，其他信息和之前三合一卡片一致c.计提本月折旧计提本月折旧d.将之前的三合一卡

24、片进展资产减少将之前的三合一卡片进展资产减少拆分卡片本卷须知：拆分卡片本卷须知：1.这一系列操作都不生成凭证，属于模块内部调整这一系列操作都不生成凭证，属于模块内部调整2.录入的三张卡片一定要是原始卡片录入的三张卡片一定要是原始卡片3.计提折旧后才干进展资产减少操作计提折旧后才干进展资产减少操作3.33.3固定资产重点专题引见固定资产重点专题引见卡片复制卡片复制卡片复制功能：卡片复制功能： 同时填制多张内容根本一样的卡片时，运用卡片同时填制多张内容根本一样的卡片时，运用卡片复制功能可以将卡片复制出指定张数。复制功能可以将卡片复制出指定张数。卡片复制操作流程：卡片复制操作流程：a.进入卡片管理界

25、面，双击翻开需求复制的卡片进入卡片管理界面，双击翻开需求复制的卡片b.点击编辑的下拉菜单，点击复制按钮点击编辑的下拉菜单，点击复制按钮c.填写复制范围和复制张数填写复制范围和复制张数d.对复制生成的卡片进展调整等后续处置对复制生成的卡片进展调整等后续处置卡片复制本卷须知：卡片复制本卷须知：1.双击翻开卡片后才可以进展复制功能。双击翻开卡片后才可以进展复制功能。2.录入的复制卡片编号范围和复制张数对应。录入的复制卡片编号范围和复制张数对应。3.复制后可以对每张复制出的卡片进展调整。复制后可以对每张复制出的卡片进展调整。3.43.4固定资产重点专题引见固定资产重点专题引见折旧修正折旧修正本月折旧修

26、正方法本月折旧修正方法:a.计提折旧后计提折旧后,翻开处置下的折旧清单翻开处置下的折旧清单b.按按Ctrl+Alt+G的组合键的组合键,系统将隐藏的修正按钮显示出系统将隐藏的修正按钮显示出来来c.点击修正按钮点击修正按钮,修正本月折旧额栏目的数据修正本月折旧额栏目的数据d.保管数据后保管数据后,进展生成凭证等后续处置进展生成凭证等后续处置本月折旧修正本卷须知本月折旧修正本卷须知:1.必需求在处置下的折旧清单才干完成修正操作必需求在处置下的折旧清单才干完成修正操作2.只能修正本月折旧只能修正本月折旧,如想修正累计折旧需填写变动单如想修正累计折旧需填写变动单3.修正折旧后系统会提示时候以后每月能否

27、都依此数据修正折旧后系统会提示时候以后每月能否都依此数据计提计提一、固定资产模块概述一、固定资产模块概述二、固定资产业务处置流程二、固定资产业务处置流程三、固定资产重点专题引见三、固定资产重点专题引见四、新会计制度准那么对固定资产影四、新会计制度准那么对固定资产影响响五、常见问题及处理方法五、常见问题及处理方法培训大纲培训大纲4 4新会计制度准那么对固定资产影响新会计制度准那么对固定资产影响新会计制度准那么中固定资产主要变动新会计制度准那么中固定资产主要变动:1.生物资产分为耗费性生物资产、消费性生物资产和生物资产分为耗费性生物资产、消费性生物资产和公益性生物资产。公益性生物资产。2.新会计准

28、那么不再强调计提折旧的期间。新会计准那么不再强调计提折旧的期间。3.固定资产、无形资产和对子公司、联营公司和合营固定资产、无形资产和对子公司、联营公司和合营的长期股权投资，资产减值损失一经确认，在以后会的长期股权投资，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。计期间不得转回。U8产品的应对方案产品的应对方案:1.新增资产组设置，将各个资产明细划分新增资产组设置，将各个资产明细划分2.将资产对应入账和对账科目明细化将资产对应入账和对账科目明细化3.变动单的生效期间修正变动单的生效期间修正4.新增资产可当月计提折旧新增资产可当月计提折旧5.添加资产减值预备转回选项添加资产减值预备转回选项一、固

29、定资产模块概述一、固定资产模块概述二、固定资产业务处置流程二、固定资产业务处置流程三、固定资产重点专题引见三、固定资产重点专题引见四、新会计制度准那么对固定资产影四、新会计制度准那么对固定资产影响响五、常见问题及处理方法五、常见问题及处理方法培训大纲培训大纲处理方案：查看登陆日期和系统提示，如没有问题疑心数据错误。处理方案：查看登陆日期和系统提示，如没有问题疑心数据错误。处理方案：运用上个月最后一天登陆固定资产，点击处置下的恢复月末结处理方案：运用上个月最后一天登陆固定资产，点击处置下的恢复月末结账前形状按钮。反结账后本月一切操作都将去除。账前形状按钮。反结账后本月一切操作都将去除。处理方案：处理方案：1.1.计提折旧后对账套的数据不能再进展修正计提折旧后对账套的数据不能再进展修正5 5常见问题及处理方法常见问题及处理方法1.