资产清查专项审计报告

1、资产清查专项审计报告XXX 专审字2021 xxxx 号XXXXX公司：受xxxx公司的委托，我们审计了 xx公司以下简称xxx公司裁至2021年12月31 日止的资产淸查情况，对其单位的现行内部控制制度及其执行情况进行了解，并在XX公司 资产清查的根底上，对xxx公司资产淸查结果进行了专项财务审计。在审计过程中，我们本 着独立、客观、公正和科学的原那么，实施了必要的审计程序，现将以2021年12月31日为 基准日的资产、负债和净资产淸查核实情况及结果报告如下：一、资产清查工作范囤一XXX公司根本情况xxx公司由xxx市人民政府以“xx府函发199453号文"批准成立，由xx公司、

2、中国农业银行xx支彳亍和xx工商局共同出资设立，其出资比例分别为47.5%、47.5%和5%。 1994年取得xxx市工商局核发的xxxxxxxxl号。2002年6月，原股东农行xx支行将其持 有的xx公司47.5%的股权570万以250万元的价格转让给xx公司；公司法定代表人：XX。xxx公司经营范围：零售：百货、针织品、纺织品、五金、交电、化工不含危险化 学品、土产品、日用杂品不含烟花爆竹、机械电器设备，市场内门面、设施出租；目 前公司的主要经营业务为市场内门而、设施出租。XX公司财务会计核算执行执行?企业会计准那么?2006、其后公布的企业会计准那么 应用指南、企业会计准那么解释以及其它

3、相关规定。二资产淸查工作范围按照xxx公司关于资产济查工作方案的要求，本次资产淸查的范囤为xxx公司全部资产、 负债。xx公司2021年12月31日资产淸查会计报表编制范围共计1户，按xxx公司资产核实 工作方案的要求及xxx公司的请示，实际进行本次近产核实的单位共计1户。xx公司2021年12月31日列入资产淸查范围的资产总额7,558,926.69元，负债总额 574,843.35元,净资产总额6,984,083.34元。其中:实收资本12,000,000.00元，资本公积 107.51元，未分配利润5,016,024.17元二、资产淸查依据一法律、法规依据1. 国务院国有资产监督管理委员

4、会于2003年9月9日公布的?国有企业淸产核资办 法?国资委令第1号；2. 2003年9月13日公布的?国务院国有资产监督管理委员会关于印发国有企业资产 损失认定工作规那么的通知? 国资评价200372号；3. 2003年9月13日公布的?国务院国有资产监督管理委员会关于印发国有企业济产 核资工作规程的通知?国资评价2003J73号；4. 2003年9月18日公布的?国务院国有资产监督管理委员会关于印发国有企业淸产 核资经济鉴证工作规定的通知?国资评价2003J78号；5. 国务院国有资产监督管理委员会办公厅于2003年11月11日颁发的?关于印发清产核资工作问题解答一的通知?国资厅评价200

5、353号：6. 国务院国有资产监督管理委员会办公厅于2004年2月12日颁发的?关于印发淸产核资工作问题解答二的通知?国资厅评价20048号；7. 国务院国有资产监督管理委员会办公厅于2004年4月29日颁发的?关于印发清产核资工作问题解答三的通知?国资厅评价2004220号；&?企业会计制度?及其补充规定；9.企业会计准那么；10. ?中华人民共和国注册会计师法?：11. ?中国注册会计师审计准那么?；12. 资产淸查有关的制度规定。二行为依据1. xx公司淸产核资专项审计业务约定书。2. xx公司关于做好未建立资本纽带企业淸理整合后续工作有关事项的通知。三、资产清查过程及实施情况1

6、. 资产淸查工作基准日：2021年12月31日。2. 工作起止日期：2021年3月17日至2021年4月20日。3. 组织实施情况：1根据国家和xx市资产淸查的相关文件，在对xx公司充分调查了解的根底上编制 此次资产济查专项财务审计的实施方案；2培训参加专项审计工作的相关人员，协助xxx公司做资产清查根底工作;3对xxx公司资产淸查基准日的会计报表进行审计，以保证xxx公司资产淸查基准 日账面数的准确性；4核对、询证、查实xx公司债权、债务，监盘xxx公司现金；5勘察、抽查xxx公司固定资产并验证其产权；6协助xxx公司按照企业会计准那么、?企业会计制度?和资产溝查的要求对单位有 关会计科目进

7、行调整：7按照国家资产淸查政策和有关财务会计制度规定，对xxx公司淸理出的有关资产 盘盈、资产损失及资金挂账进行核实、鉴证；8复核xxx公司在资产淸查根底上编制的爺产淸查报表；9出具资产淸查专项审计报告。四、资产清查专项审计情况一会计技术性过失调整情况本次溝产核资工作中，企业通过账务淸理，对发现的会计技术性过失爭项进行了调整， 其中资产总额调减98,190.70元,负债调增1,025,894.43元，净资产调减1,124,085.13元，调 整后资产总额7,460,735.99元，负债总额1,600,737.78元，净资产总额5,859,998.21元具 体调整明细见附件三“会计技术性过失调整

8、表o主要调整事项说明如下：1、以前年度发生福利费未入当期损益，调减未分配利润59,908.67元，调增应付职工薪 酬福利费59,908.67元。2、固定资产盘亏调减672,565.38元，累计折旧调减544,374.68元，营业外支出调增 128,190.70 元。3、根据合同租赁期限，2021年租金收入应调整为预收账款，调增预收账款1,023,290.00 元，调减主营业务收入1,023,290.00元。4、调整2021年租金相关营业稅金及附加，调减应交稅金57,304.24元，调减营业税金 及附加57,304.24元。5、预付2021年卫生费应作待摊费用于2021年摊销，调增其他流动负债3

9、0,000.00元， 调减管理费用30,000.00元。二申报处理的资产损失情况O三资产盘亏情况说明在此次资产淸查过程中，通过对XXX公司固定资产进行盘点，发现XX公司固定资产中 的建筑物垃圾站、公厕、广场、河堤未办理产权并已划入XXXX城市管委会。盘亏资产在此 次资产清查过程中已进行了调整。盘亏资产明细如下：资产原值累计折旧净值垃圾站27,748.6511,049.44公厕180,572.82108,709.4271,863.40广场57,191.9251,606.825,585.10河堤407,051.9939,69276合计672,565.38544,374.68128,190.70五、

10、资产清查情况1、公司资产淸查情况本次资产淸查中，经会计师爭务所审核确认的XXX公司资产7,460,735.99元，本次淸查 资产总额调减98,190.70元。资产主要明细如下：单位：元工程账面数基准数淸查数流动资产3,513,549.88其中：货币资金3,483,549.883,483,549.88其他流动资产30,000.0030,000.00固定资产净值4,075,376.813,947,186.11资产总额7.558,926.697,460,735.992、公司负责淸查情况本次资产淸查中，经会计师事务所审核确认的xxx公司负责1,600,737.78元，本次淸查负责总额调增1,025,8

11、94.43元。负责主要明细如下：单位：元工程账面数基准数淸查数流动负债574,843.351,600,737.781,600,737.78其中：预收账款1.023,290.001,023,290.00应付福利费59,908.67应交稅金267739.46210,435.22210,435.22其他应交款76,612.7076,612.7076,612.70其他应付款290,399.86290,399.86290,399.86工程账而数基准数清查数流动负债574,843.351,600,737.78负责总额1,600,737.783、公司所有者权益淸查情况本次资产淸查中，经会计师事务所审核确认的

12、xx公司所有者权益5,859,998.21元，本次清查所有者权益总额调减1,124,085.13元。所有者权益主要明细如下：单位：元工程账面数基准数淸查数实收资本12,000,000.0012,000,000.0012,000,000.00资本公积107.51107.51107.51盈余公枳未分配利润-5,016,024.17-6,140,109.30所有者权益6,984,083.345,859,998.215,859,998.21六、重大事项专项说明1、xxx公司于1994年11月由南川供电公司联合中国农业银行xx市支行和xx市xx工 商局以其对xxx市场的投资出资设立，截至2021年12月31日，公司实收资本1,200.00万 元未经具备相关资质机构审验出具验资报告。2、xxx市场于1994年竣工，1995年办理决算及资产移交，2021年1月5日取得房地 产权证，证载建筑面积13,259.95平方米，与竣工决算资料中交付使用房屋建筑面积15,936.43 平方米相差2,676.48平方米。七、报告使