精品课程货币银行学ppt课件第6章商业银行的业务与管理

1、logo货币银行学货币银行学宋萍宋萍2011.9 2011.9 2012.1 2012.1苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系第六章第六章 商业银行的业务与管理商业银行的业务与管理v商业银行资产负债表的基本结构商业银行资产负债表的基本结构v商业银行业务的主要内容商业银行业务的主要内容v商业银行存款扩张的机制商业银行存款扩张的机制v商业银行经营管理的原则商业银行经营管理的原则v货币乘数的含义和计算货币乘数的含义和计算本章重点和难点本章重点和难点苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系商业银行的资产负债结构商业银行的资产负债结构v商业银行的资产负债结构是指一家特定的商业银行在某商业银行的资产负

2、债结构是指一家特定的商业银行在某一时点上对外部实体的债权指标与债务指标的总和。一时点上对外部实体的债权指标与债务指标的总和。v商业银行资产负债表反映了银行主要业务的基本状况。商业银行资产负债表反映了银行主要业务的基本状况。v高度简化的商业银行资产负债表，可以反映出商业银行高度简化的商业银行资产负债表，可以反映出商业银行主要的资产负债业务项目。主要的资产负债业务项目。 资产项目资产项目 负债项目负债项目 现金资产现金资产 资本账户资本账户 放款放款 存款存款 投资投资 借款借款 其他资产其他资产 其他负债其他负债苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系商业银行的资产项目商业银行的资产项目v现金资

3、产：最富流动性现金资产：最富流动性, ,包括库存现金、存款准备金、包括库存现金、存款准备金、同业存款、应收现金。同业存款、应收现金。v放款：最主要的盈利资产放款：最主要的盈利资产, ,分为工商业放款、消费放分为工商业放款、消费放款、农业放款、不动产放款等。款、农业放款、不动产放款等。v投资：证券投资，包括政府公债、市政债券、高等投资：证券投资，包括政府公债、市政债券、高等级企业债券。级企业债券。v其他资产：包括银行拥有的一些不动产（自用）。其他资产：包括银行拥有的一些不动产（自用）。苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系商业银行的负债项目商业银行的负债项目v资本账户：包括股本、储备金和未分配

4、利润，是资本账户：包括股本、储备金和未分配利润，是股东产权，代表股东对银行资产要求权的账面价股东产权，代表股东对银行资产要求权的账面价值。值。v存款：主要的资金来源存款：主要的资金来源, ,分为活期、定期、储蓄。分为活期、定期、储蓄。 v借款：包括向央行借款、同业拆借、发行金融债借款：包括向央行借款、同业拆借、发行金融债券。券。v其他负债：包括银行承兑券、应计税金、应付账其他负债：包括银行承兑券、应计税金、应付账款等。款等。苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系商业银行的业务商业银行的业务v负债业务：是指银行吸收资金、形成银行资金来负债业务：是指银行吸收资金、形成银行资金来源的业务，对自有资

5、本的管理也包括在内。包括源的业务，对自有资本的管理也包括在内。包括自有资本、存款业务、借款业务等自有资本、存款业务、借款业务等v资产业务：是银行运用资金的业务，它表明银行资产业务：是银行运用资金的业务，它表明银行资金的存在形式以及银行所拥有的对外债权，是资金的存在形式以及银行所拥有的对外债权，是银行获取收益的主要途径。包括现金资产业务、银行获取收益的主要途径。包括现金资产业务、放款业务与投资业务放款业务与投资业务 v中间业务中间业务v表外业务表外业务苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系商业银行的负债业务商业银行的负债业务v银行资本，即自有资本，包括银行成立时发行股票所银行资本，即自有资本，

6、包括银行成立时发行股票所筹的股份资本（简称股本）及扩股股本、公积金及未筹的股份资本（简称股本）及扩股股本、公积金及未分配利润。分配利润。v借款业务：指商业银行的各种借入款项，包括从中央借款业务：指商业银行的各种借入款项，包括从中央银行借款、银行同业拆借、从国际货币市场借款、结银行借款、银行同业拆借、从国际货币市场借款、结算过程中的短期资金占用、发行金融债券、向企业的算过程中的短期资金占用、发行金融债券、向企业的借款等。借款等。v其他负债：包括银行承兑券、应计税金、应付账款。其他负债：包括银行承兑券、应计税金、应付账款。苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系商业银行的商业银行的业务：存款业务：

7、存款v活期存款（支票存款）：是商业银行的主要资金来源；活期存款（支票存款）：是商业银行的主要资金来源；存款人可以随时存入和支付的存款，具有很强的创造存款人可以随时存入和支付的存款，具有很强的创造存款、创造信用和扩张能力，流动性强。存款、创造信用和扩张能力，流动性强。 v定期存款：由客户预先约定存款数量及期限的存款，定期存款：由客户预先约定存款数量及期限的存款，一般利率固定，存单形式。新兴的定期存款有定期存一般利率固定，存单形式。新兴的定期存款有定期存款公开账户、大额可转让定期存单等。款公开账户、大额可转让定期存单等。v储蓄存款：居民个人或非盈利组织为积蓄货币和取得储蓄存款：居民个人或非盈利组织

8、为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户；不使用支票，使用存折利息收入而开立的存款帐户；不使用支票，使用存折或存单；活期或存单；活期/ /定期定期v一些新兴的存款帐户包括自动转帐帐户、可转让支付一些新兴的存款帐户包括自动转帐帐户、可转让支付命令帐户等。命令帐户等。苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系v现金资产现金资产v贷款：是指银行所发放的各种贷款。贷款：是指银行所发放的各种贷款。v投资投资: :主要是指银行购买的有价证券。主要是指银行购买的有价证券。商业银行的资产业务商业银行的资产业务苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系商业银行的资产业务：贷款商业银行的资产业务：贷款v贷款：是指银行

9、将其所吸收的资金，按一定的利率贷贷款：是指银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷给客户并约定归还期限的业务。给客户并约定归还期限的业务。v根据客户申请贷款的数量：批发贷款与零售贷款根据客户申请贷款的数量：批发贷款与零售贷款 。v根据借款者或借款目的：工商业贷款、不动产抵押贷根据借款者或借款目的：工商业贷款、不动产抵押贷款、农业贷款、消费者贷款、对金融机构贷款等。款、农业贷款、消费者贷款、对金融机构贷款等。v根据贷款的期限：短期（根据贷款的期限：短期（1 1年之内）、中期（年之内）、中期（5-75-7年）年）和长期（和长期（1010年以上）；年以上）；v根据担保品的有无：信用贷款、担保贷款和票据贴

10、现根据担保品的有无：信用贷款、担保贷款和票据贴现v根据费用定价方法：固定利率放款与浮动利率放款根据费用定价方法：固定利率放款与浮动利率放款苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系商业银行的资产业务：贷款商业银行的资产业务：贷款v根据贷款者承担的责任：自营贷款与委托贷款。根据贷款者承担的责任：自营贷款与委托贷款。 自营贷款：贷款人以合法方式筹集的资金自主发自营贷款：贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款放的贷款 委托贷款：由贷款人根据委托人确定的贷款对象、委托贷款：由贷款人根据委托人确定的贷款对象、用途等代为发放的贷款用途等代为发放的贷款v根据贷款风险：正常、关注、次级、可疑和损失五类；根据贷

11、款风险：正常、关注、次级、可疑和损失五类；后三类合称为不良贷款后三类合称为不良贷款苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系重要的贷款业务重要的贷款业务v工商业贷款：是批发贷款业务的主要部分，在贷款总工商业贷款：是批发贷款业务的主要部分，在贷款总额中所占比重最大。额中所占比重最大。 短期（季节性）流动资金贷款：自偿性短期（季节性）流动资金贷款：自偿性 长期流动性资本贷款：用收益或所借新债偿还长期流动性资本贷款：用收益或所借新债偿还 项目放款：数额巨大，通常用于风险大、成本高项目放款：数额巨大，通常用于风险大、成本高的建设项目的建设项目v消费者贷款（消费信贷）：属于消费者贷款（消费信贷）：属于“零

12、售零售”贷款的范畴，贷款的范畴，是银行对消费者个人发放的、用于购买耐用消费品或是银行对消费者个人发放的、用于购买耐用消费品或支付其他费用的放款。支付其他费用的放款。苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系v信用贷款，指以借款人的信誉无需任何抵押物的贷信用贷款，指以借款人的信誉无需任何抵押物的贷款。款。v担保贷款，系指保证贷款、抵押贷款、质押贷款。担保贷款，系指保证贷款、抵押贷款、质押贷款。 保证贷款：指按保证贷款：指按担保法担保法规定的保证方式以第三人承诺规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放

13、的贷款。连带责任而发放的贷款。 抵押贷款：指按抵押贷款：指按担保法担保法规定的抵押方式以借款人或第规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。三人的财产作为抵押物发放的贷款。 质押贷款：指按质押贷款：指按担保法担保法规定的质押方式以借款人或第规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。三人的动产或权利作为质物发放的贷款。v票据贴现，系指贷款人以购买借款人未到期商业票票据贴现，系指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。据的方式发放的贷款。重要的贷款业务重要的贷款业务苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系v抵押贷款或质押贷款在借款人无法还款时，银行有权

14、抵押贷款或质押贷款在借款人无法还款时，银行有权处置抵押物（或质押物）处置抵押物（或质押物）v抵（质）押物的处理：一般以拍卖方式处置抵（质）押物的处理：一般以拍卖方式处置v抵（质）押贷款存在抵（质）押贷款存在“垫头垫头”，即贷款额与抵押物价，即贷款额与抵押物价值间差额；存在风险值间差额；存在风险抵押贷款与质押贷款抵押贷款与质押贷款苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系v票据抵押放款：指以各种票据为抵押品的放款，放款期限票据抵押放款：指以各种票据为抵押品的放款，放款期限不得超过票据到期期限。不得超过票据到期期限。v商品抵押贷款：是以各种商品或商品凭证（如商品提货单）商品抵押贷款：是以各种商品或商

15、品凭证（如商品提货单）等作为抵押的放款；放款额一般为商品市价的等作为抵押的放款；放款额一般为商品市价的30%30%50%50%。v不动产抵押放款：是以土地和建筑物为担保品的放款，典不动产抵押放款：是以土地和建筑物为担保品的放款，典型的长期放款，主要包括住宅贷款、商业、工业和农业不型的长期放款，主要包括住宅贷款、商业、工业和农业不动产贷款等。动产贷款等。v证券抵押放款：是以股票和债券为抵押品的放款。证券抵押放款：是以股票和债券为抵押品的放款。 银行对个人或工商企业放款，大多不用于购买证券，而银行对个人或工商企业放款，大多不用于购买证券，而作其他用途；作其他用途； 贷款给证券商或证券经纪人，用于购

16、买证券。贷款给证券商或证券经纪人，用于购买证券。抵押放款的种类抵押放款的种类苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系v商业银行从事投资的目的包括：获取投资收益；补充资产商业银行从事投资的目的包括：获取投资收益；补充资产流动性；降低资产风险。流动性；降低资产风险。v投资对象：投资对象： 政府债券（国债）：流动性强、安全性高、收益稳定政府债券（国债）：流动性强、安全性高、收益稳定 政府机构债券：中央政府以外的其它政府部门或有关政府机构债券：中央政府以外的其它政府部门或有关机构发行的债务凭证；较好的盈利性机构发行的债务凭证；较好的盈利性 地方政府债券：由地方政府发行的、为发展地方经济地方政府债券：由

17、地方政府发行的、为发展地方经济筹集资金的债券，免征国家所得税与地方所得税，税筹集资金的债券，免征国家所得税与地方所得税，税后利润较高后利润较高 公司证券公司证券/ /金融债券金融债券/ /混合证券混合证券商业银行的投资业务商业银行的投资业务苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系商业银行的中间业务商业银行的中间业务v中间业务是指银行不动用或很少动用自己的资金，主中间业务是指银行不动用或很少动用自己的资金，主要以中间人身份代理客户承办收付或其他委托事项，要以中间人身份代理客户承办收付或其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务；也称为无风提供各类金融服务并收取手续费的业务；也称为无风险业务

18、险业务v主要有：汇兑结算业务、信用证业务、承兑业务、代主要有：汇兑结算业务、信用证业务、承兑业务、代理收付款业务、代客买卖业务、信用卡业务、保管箱理收付款业务、代客买卖业务、信用卡业务、保管箱业务、信托业务等业务、信托业务等苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系商业银行的结算性业务商业银行的结算性业务v结算业务：各经济单位之间因交易、劳务、资金转移结算业务：各经济单位之间因交易、劳务、资金转移等原因所引起的货币收付行为等原因所引起的货币收付行为v同城结算：收款人与付款人在同一城市或地区的结算，同城结算：收款人与付款人在同一城市或地区的结算，主要通过支票、票据交换所或自动转账系统进行主要通过支

19、票、票据交换所或自动转账系统进行v异地结算：收款人与付款人不在同一地区的结算异地结算：收款人与付款人不在同一地区的结算 汇兑汇兑 托收托收 信用证信用证苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系结算性工具结算性工具v 国内结算工具：汇票、本票、支票、信用卡国内结算工具：汇票、本票、支票、信用卡 汇兑：客户将款项交存银行，委托银行将款项支付给异地汇兑：客户将款项交存银行，委托银行将款项支付给异地收款人的一种方式，分为信汇、电汇等。收款人的一种方式，分为信汇、电汇等。 委托收款：由收款人先行发货或提供劳务，然后再由收款委托收款：由收款人先行发货或提供劳务，然后再由收款人提供收款的依据，委托银行向付款

20、人收取各种款项的代人提供收款的依据，委托银行向付款人收取各种款项的代收性质的结算业务。收性质的结算业务。 异地托收承付：收款单位根据经济合同发货后，委托其开异地托收承付：收款单位根据经济合同发货后，委托其开户银行向异地的付款单位收取货款，付款单位验单或验货户银行向异地的付款单位收取货款，付款单位验单或验货后，向银行承付款，由银行办理款项划转的一种结算方式。后，向银行承付款，由银行办理款项划转的一种结算方式。 信用卡：可以存取现金，也可以转帐支付。信用卡：可以存取现金，也可以转帐支付。v 国际结算：信用证、托收、汇兑等国际结算：信用证、托收、汇兑等 信用证：是银行根据进口商的要求向出口商开立的承

21、诺在信用证：是银行根据进口商的要求向出口商开立的承诺在一定期限内凭规定单据支付一定金额的书面文件。一定期限内凭规定单据支付一定金额的书面文件。 托收与汇兑类似于国内结算业务中的委托收款与汇兑业务托收与汇兑类似于国内结算业务中的委托收款与汇兑业务苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系v是指商业银行接受政府、企事业单位、其他银行或是指商业银行接受政府、企事业单位、其他银行或金融机构以及居民个人的委托，以代理人的身份代金融机构以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理经双方议定的经济事务的业务。表委托人办理经双方议定的经济事务的业务。v代理收付款：银行接受单位和个人的委托，代办指代理收付款：

22、银行接受单位和个人的委托，代办指定款项的收付事宜。定款项的收付事宜。v代理发行和兑付政府债券代理发行和兑付政府债券v代理保险代理保险v代理保管（保管箱业务）代理保管（保管箱业务）v代理融通业务：银行接受客户委托，以代理人身份代理融通业务：银行接受客户委托，以代理人身份收取应收款项，并为委托者提供资金融通业务。收取应收款项，并为委托者提供资金融通业务。 商业银行的代理业务商业银行的代理业务苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系v 信息咨询业务：是以转让、出售信息和提供智力服务为主要信息咨询业务：是以转让、出售信息和提供智力服务为主要内容的中间业务。内容的中间业务。 评估型信息咨询：投资项目评估

23、、企业信用等级评估，验评估型信息咨询：投资项目评估、企业信用等级评估，验证企业注册资金。证企业注册资金。 中介型信息咨询：包括技术贸易中介、房地产交易中介、中介型信息咨询：包括技术贸易中介、房地产交易中介、资信咨询。资信咨询。v 信用卡业务信用卡业务v 信托业务：指商业银行接受个人、企业或社会机构的信任委信托业务：指商业银行接受个人、企业或社会机构的信任委托，代为其管理、运营和处理所托资产，并为其谋利的活动。托，代为其管理、运营和处理所托资产，并为其谋利的活动。分为个人信托、公司信托、公益信托。分为个人信托、公司信托、公益信托。v 租赁业务：以收取租金为条件而出让物品使用权的经济行为，租赁业务

24、：以收取租金为条件而出让物品使用权的经济行为，可分为经营性租赁和融资性租赁可分为经营性租赁和融资性租赁商业银行的其它中间业务商业银行的其它中间业务苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系v表外业务：即银行在资产负债表上没有反映，但能表外业务：即银行在资产负债表上没有反映，但能为银行带来额外收益同时承受额外风险的业务。为银行带来额外收益同时承受额外风险的业务。v目前商业银行主要的表外业务有以下几类：目前商业银行主要的表外业务有以下几类： 贸易融通类业务贸易融通类业务 金融保证业务金融保证业务 金融衍生工具交易业务金融衍生工具交易业务商业银行的表外业务商业银行的表外业务苏州大学商学院金融系苏州大学

25、商学院金融系v贸易融通类业务：主要有银行承兑业务与商业信用贸易融通类业务：主要有银行承兑业务与商业信用证业务。证业务。 银行承兑业务主要是指银行承兑汇票业务，承兑银行承兑业务主要是指银行承兑汇票业务，承兑银行成为票据的第一支付人；银行成为票据的第一支付人； 商业信用证是在国际贸易中由银行开出的一种支商业信用证是在国际贸易中由银行开出的一种支付保证书。付保证书。表外业务：贸易融通类业务表外业务：贸易融通类业务苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系v备用信用证是银行应客户要求为其开立的信用保证备用信用证是银行应客户要求为其开立的信用保证书，属于一种信用担保，承担连带责任。书，属于一种信用担保，承

26、担连带责任。v贷款承诺是指银行向客户作出承诺，保证在未来一贷款承诺是指银行向客户作出承诺，保证在未来一定时期内，根据一定条件，随时应客户要求提供贷定时期内，根据一定条件，随时应客户要求提供贷款；信贷额度款；信贷额度/ /票据发行便利票据发行便利v保函业务是一种较简单的担保业务，银行为客户的保函业务是一种较简单的担保业务，银行为客户的融资或其他活动出具保函，提供信用担保，并收取融资或其他活动出具保函，提供信用担保，并收取担保费，一旦客户到期不能履约支付，银行具有连担保费，一旦客户到期不能履约支付，银行具有连带支付责任。带支付责任。v资产证券化（贷款销售）是指银行可将贷款以证券资产证券化（贷款销售

27、）是指银行可将贷款以证券方式转售给第三方，以提高资产的流动性，银行也方式转售给第三方，以提高资产的流动性，银行也可为可为“售出后贷款售出后贷款”提供收取本息的服务。提供收取本息的服务。表外业务：金融保证业务表外业务：金融保证业务苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系v 远期合约是指买卖双方在未来某一确定日期，按照确定的价远期合约是指买卖双方在未来某一确定日期，按照确定的价格买卖一定数量的某种资产的协议。格买卖一定数量的某种资产的协议。v 期货合约是在远期合约基础上发展起来的标准化买卖合约。期货合约是在远期合约基础上发展起来的标准化买卖合约。v 期权合约是一种权利的买卖，它赋予购买者在未来一定

28、期限期权合约是一种权利的买卖，它赋予购买者在未来一定期限内，以协定的价格向期权合约出售者买入或卖出一定量的商内，以协定的价格向期权合约出售者买入或卖出一定量的商品或金融资产。品或金融资产。v 互换协议：互换协议： 货币互换可分为外汇市场互换与资本市场互换两种。外汇货币互换可分为外汇市场互换与资本市场互换两种。外汇市场互换是指交易双方按照既定的汇率交换两种货币，并市场互换是指交易双方按照既定的汇率交换两种货币，并约定未来一定日期按该汇率相互购回原来货币。约定未来一定日期按该汇率相互购回原来货币。 利率互换是指交易双方将自己拥有的债权（务）的利息收利率互换是指交易双方将自己拥有的债权（务）的利息收

29、入（支付）同对方所拥有的债权（务）的利息收入（或支入（支付）同对方所拥有的债权（务）的利息收入（或支付）相交换。付）相交换。表外业务：金融衍生工具交易业务表外业务：金融衍生工具交易业务苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系v避免风险或降低风险的创新：避免风险或降低风险的创新： 创造可变利率的债权债务关系：可变利率债券，可变创造可变利率的债权债务关系：可变利率债券，可变利率存款单，可变利率抵押契约，可变利率贷款利率存款单，可变利率抵押契约，可变利率贷款 开发债务工具的远期市场、期货交易、期权市场开发债务工具的远期市场、期货交易、期权市场 资产业务的证券化资产业务的证券化v技术进步推动的创新：技

30、术进步推动的创新： 银行结算、清算系统和支付制度的创新，引起金融服银行结算、清算系统和支付制度的创新，引起金融服务的创新务的创新 金融工具的创新，设计与定价金融工具的创新，设计与定价 金融交易突破了时间与空间的限制金融交易突破了时间与空间的限制v规避行政管理的创新：规避行政管理的创新：商业银行的业务创新商业银行的业务创新苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系商业银行的经营原则商业银行的经营原则v商业银行的经营管理所遵循的基本原则是：盈利性、商业银行的经营管理所遵循的基本原则是：盈利性、流动性和安全性，简称流动性和安全性，简称“三性三性”原则。原则。v安全性：是指银行经营中应尽量减少资产风险安

31、全性：是指银行经营中应尽量减少资产风险, ,可按期可按期收回本息的程度；主要风险包括信用风险、市场风险、收回本息的程度；主要风险包括信用风险、市场风险、利率风险。利率风险。 杠杆率：衡量一家商业银行风险大小的重要指标，杠杆率：衡量一家商业银行风险大小的重要指标，是资产总额与资本账户的比率。是资产总额与资本账户的比率。v流动性：是指银行经营中应能及时满足存款人随时支流动性：是指银行经营中应能及时满足存款人随时支取的要求；第一准备取的要求；第一准备/ /第二准备第二准备v盈利性：是指银行经营中在保证安全性的前提下，银盈利性：是指银行经营中在保证安全性的前提下，银行要以追求利润最大化为最终目标。行要

32、以追求利润最大化为最终目标。 苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系v商业银行经营的三个原则既相互统一，又有一定的商业银行经营的三个原则既相互统一，又有一定的矛盾。矛盾。v没有安全性，流动性和盈利性也就不能最后实现；没有安全性，流动性和盈利性也就不能最后实现；流动性越强，风险越小，安全性也越高。流动性越强，风险越小，安全性也越高。v但流动性、安全性与盈利性存在一定的矛盾。但流动性、安全性与盈利性存在一定的矛盾。 一般而言，流动性强、安全性高的资产盈利性则一般而言，流动性强、安全性高的资产盈利性则较低，较低， 而盈利性较强的资产，则流动性较弱，风险较大，而盈利性较强的资产，则流动性较弱，风险较

33、大，安全性较差。安全性较差。“三性原则三性原则”间的关系间的关系苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系v从发展的角度来看，商业银行的经营管理经历了资从发展的角度来看，商业银行的经营管理经历了资产管理、负债管理和资产负债综合管理的演变过程。产管理、负债管理和资产负债综合管理的演变过程。v资产管理：是商业银行的传统管理办法，其重点是资产管理：是商业银行的传统管理办法，其重点是对流动性的管理。对流动性的管理。v负债管理：负债部分由资本帐户与各种存款借款构负债管理：负债部分由资本帐户与各种存款借款构成成v资产负债综合管理资产负债综合管理商业银行经营管理理论与方法商业银行经营管理理论与方法苏州大学商学

34、院金融系苏州大学商学院金融系v 真实票据论：商业贷款理论，在真实票据论：商业贷款理论，在1818世纪英国商业银行经营管世纪英国商业银行经营管理经验的基础上发展而来；为了保持资产的高度流动性，贷理经验的基础上发展而来；为了保持资产的高度流动性，贷款应是短期的和商业性的，具有自偿性款应是短期的和商业性的，具有自偿性, ,银行的资产与负债银行的资产与负债必须保持期限对称关系。必须保持期限对称关系。 v 可转换理论：可转换理论：19181918年由美国莫尔顿提出；为了应付提存所需年由美国莫尔顿提出；为了应付提存所需保持的流动性，商业银行可以将其资金的一部分投资于具备保持的流动性，商业银行可以将其资金的

35、一部分投资于具备转让条件的证券上，贷款不一定是自偿性贷款；能及时出售转让条件的证券上，贷款不一定是自偿性贷款；能及时出售证券获得流动性是这一理论存在的基础。证券获得流动性是这一理论存在的基础。v 预期收入理论：预期收入理论：19491949年由普鲁克诺提出；一笔好的放款，应年由普鲁克诺提出；一笔好的放款，应当是以根据借款人预期收入或现金流量而制订的还款计划为当是以根据借款人预期收入或现金流量而制订的还款计划为基础；强调借款人的预期收入。基础；强调借款人的预期收入。v 超货币供给理论：超货币供给理论：2020世纪六七十年代提出；银行资产管理应世纪六七十年代提出；银行资产管理应该超越狭隘的单纯提供

36、货币的界限，提供更多的金融服务该超越狭隘的单纯提供货币的界限，提供更多的金融服务（投资咨询、项目评估、市场调查、委托代理等）（投资咨询、项目评估、市场调查、委托代理等）资产管理资产管理苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系资产管理向负债管理的转变资产管理向负债管理的转变v银行经营重点应从资产转向负债，特别是主动负债银行经营重点应从资产转向负债，特别是主动负债（借款）（借款）v意义：为扩大银行规模，增加贷款投放创造了条件。意义：为扩大银行规模，增加贷款投放创造了条件。v缺陷：提高了银行负债成本，增加了银行经营风险，缺陷：提高了银行负债成本，增加了银行经营风险，不利于银行稳健经营不利于银行稳健经

37、营苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系v银行资本管理的任务银行资本管理的任务v对存款与借款的管理对存款与借款的管理商业银行的负债管理商业银行的负债管理苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系v确立资本的结构：包括股权资本与负债的比例，利确立资本的结构：包括股权资本与负债的比例，利润留存及新增股权的比例；润留存及新增股权的比例；v确定资本的适度水平：主要考虑银行管理部门的要确定资本的适度水平：主要考虑银行管理部门的要求及一些基本风险防范要求。求及一些基本风险防范要求。v总原则：根据银行的战略计划及年度利润计划定出总原则：根据银行的战略计划及年度利润计划定出合理增长目标，制定适当筹资计划，适应

38、银行的管合理增长目标，制定适当筹资计划，适应银行的管理能力、风险程度、市场状况和金融管理当局要求。理能力、风险程度、市场状况和金融管理当局要求。商业银行的负债管理：资本管理商业银行的负债管理：资本管理苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系v对存款与借款的管理主要是在流动性方面：银行对对存款与借款的管理主要是在流动性方面：银行对客户的提现要求和对外放款都不应出现流动性困难客户的提现要求和对外放款都不应出现流动性困难v对存款的规模和种类的管理：控制吸收存款的规模，对存款的规模和种类的管理：控制吸收存款的规模，分散存款的种类分散存款的种类v对不同规模存款客户的比例控制有利于防止流动性对不同规模存款

39、客户的比例控制有利于防止流动性业务支出的大幅度波动业务支出的大幅度波动v对于借入款项：事先安排好还款的金额、期限，减对于借入款项：事先安排好还款的金额、期限，减少集中还款的压力；拆借对象分散化少集中还款的压力；拆借对象分散化商业银行的负债管理：存款与借款商业银行的负债管理：存款与借款苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系负债管理的理论思想负债管理的理论思想v存款理论：存款理论：2020世纪世纪7070年代，要求银行资金的运用必须限年代，要求银行资金的运用必须限制在存款的稳定的沉淀额度内。制在存款的稳定的沉淀额度内。v购买理论和销售理论：主张银行主动寻找资金来源，通购买理论和销售理论：主张银行

40、主动寻找资金来源，通过购入资金保持或增加资产规模，或努力推销金融产品，过购入资金保持或增加资产规模，或努力推销金融产品，扩大银行资金来源和盈利水平。主要管理方法有：扩大银行资金来源和盈利水平。主要管理方法有： 储备头寸负债管理：通过增加短期负债向银行有计储备头寸负债管理：通过增加短期负债向银行有计划地提供流动性的管理方式。划地提供流动性的管理方式。 贷款头寸负债管理（真实负债管理贷款头寸负债管理（真实负债管理/ /纯粹负债管理）纯粹负债管理） 通过不同利率取得购入资金以扩大银行贷款；通过不同利率取得购入资金以扩大银行贷款； 增加负债的平均期限，减少存款的可变性，从而减少增加负债的平均期限，减少

41、存款的可变性，从而减少银行负债的不确定性。银行负债的不确定性。苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系商业银行的资产负债联合管理商业银行的资产负债联合管理v从从2020世纪世纪8080年代开始，商业银行经营管理进入了一年代开始，商业银行经营管理进入了一个新的阶段，即资产负债综合管理。个新的阶段，即资产负债综合管理。v基本观点：银行经营管理资产与负债并重，根据经基本观点：银行经营管理资产与负债并重，根据经济情况变化，统一协调综合平衡，从而选出最佳的济情况变化，统一协调综合平衡，从而选出最佳的资产和负债结构组合；资产负债管理以对称原则解资产和负债结构组合；资产负债管理以对称原则解决安全性、流动性、

42、盈利性间的矛盾。决安全性、流动性、盈利性间的矛盾。v对称原则：资产项目的利率、期限与负债项目的期对称原则：资产项目的利率、期限与负债项目的期限、利率要对称，以此为原则不断调整资产结构和限、利率要对称，以此为原则不断调整资产结构和负债结构，在保证安全性与流动性的前提下，追求负债结构，在保证安全性与流动性的前提下，追求利润最大化。利润最大化。苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系资产负债联合管理的共同特点资产负债联合管理的共同特点v资产负债管理的目的是通过对资产结构和负债结构资产负债管理的目的是通过对资产结构和负债结构的调控，抑制、减少各种经营风险，以谋求利益的的调控，抑制、减少各种经营风险，以

43、谋求利益的稳定增长稳定增长v对收益的实现状况评估的基准使用两个指标：资本对收益的实现状况评估的基准使用两个指标：资本收益率和资产收益率收益率和资产收益率v维持适当的流动性，规定自有资本占风险资产的一维持适当的流动性，规定自有资本占风险资产的一定比例定比例v设立资产负债管理委员会设立资产负债管理委员会苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系v资金总库法资金总库法v资金转换法资金转换法v线性规划法线性规划法v缺口管理法缺口管理法资产负债管理的方法资产负债管理的方法苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系v资金总库法：将各种资金来源汇集成一个资金总库，资金总库法：将各种资金来源汇集成一个资金总库，按

44、照安全性原则排列资金使用的先后顺序。按照安全性原则排列资金使用的先后顺序。 资金来源资金来源 资金使用顺序资金使用顺序 活期存款活期存款 第一准备第一准备 储蓄存款储蓄存款 资金总库资金总库 第二准备第二准备 定期存款定期存款 放款放款 资本金资本金 证券投资证券投资 非存款借款非存款借款 固定资产固定资产v缺乏流动性标准；忽略了贷款的流动性以及资产与缺乏流动性标准；忽略了贷款的流动性以及资产与负债在提供季节性和周期性资金流动上的相互作用。负债在提供季节性和周期性资金流动上的相互作用。资金总库法资金总库法苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系v资金转换法：区别对待不同的资金来源，分别处理，更

45、资金转换法：区别对待不同的资金来源，分别处理，更加注重流动性，将更多的资金用于放款和投资增加盈利。加注重流动性，将更多的资金用于放款和投资增加盈利。 资金来源资金来源 资本配置资本配置 活期存款活期存款 第一准备第一准备 储蓄存款储蓄存款 第二准备第二准备 定期存款定期存款 贷款贷款 资本金资本金 证券投资证券投资 固定资产固定资产v忽略贷款的流动性；强调负债；忽略资产项目的刚性。忽略贷款的流动性；强调负债；忽略资产项目的刚性。资金转换法资金转换法苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系v复杂的数学规划法复杂的数学规划法v线性规划法：指在一定的资金流动性与法令限制线性规划法：指在一定的资金流动

46、性与法令限制的先决条件下，用于确定各项资产负债的量，使的先决条件下，用于确定各项资产负债的量，使银行利润最大化的方法银行利润最大化的方法v在明确了各项资产的收益率之后，根据各自的约在明确了各项资产的收益率之后，根据各自的约束条件的限制求出一组最合理的资产组合方式束条件的限制求出一组最合理的资产组合方式v取决于制订模型所需资料的质量。取决于制订模型所需资料的质量。线性规划法线性规划法苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系v是规避利率风险（当利率变化时银行收益变化的可是规避利率风险（当利率变化时银行收益变化的可能性）的手段能性）的手段v缺口是一家银行所持有的可变利率资产超过可变利缺口是一家银行所

47、持有的可变利率资产超过可变利率负债的额度。率负债的额度。 缺口缺口 = = 利率敏感性资产利率敏感性资产 - - 利率敏感负债利率敏感负债v利率敏感性资产：在市场利率变化时利息收入会发利率敏感性资产：在市场利率变化时利息收入会发生相应变化的资产，如可变利率贷款。生相应变化的资产，如可变利率贷款。v利率敏感性负债：在市场利率变化时利息支出会发利率敏感性负债：在市场利率变化时利息支出会发生相应变化的负债，如可变利率借款。生相应变化的负债，如可变利率借款。 缺口管理法缺口管理法苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系缺口模型缺口模型v零缺口零缺口v正缺口正缺口v负缺口负缺口浮动利率资产浮动利率资产

48、浮动利率负债浮动利率负债固定利率资产固定利率资产 固定利率负债固定利率负债浮动利率资产浮动利率资产 浮动利率负债浮动利率负债固定利率资产固定利率资产固定利率负债固定利率负债浮动利率负债浮动利率负债浮动利率资产浮动利率资产固定利率负债固定利率负债固定利率资产固定利率资产苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系缺口模型缺口模型v零缺口：收支相抵，计划内收益变动最小。无论利零缺口：收支相抵，计划内收益变动最小。无论利率变动如何，风险由不同种类的资产与负债分别承率变动如何，风险由不同种类的资产与负债分别承担，相互抵销。但事实上零缺口不能完全消除利率担，相互抵销。但事实上零缺口不能完全消除利率风险，资产

49、利率与负债利率不完全同步，在市场利风险，资产利率与负债利率不完全同步，在市场利率上升时可能会影响银行的利润率上升时可能会影响银行的利润v正缺口：指浮动利率的资产与固定利率负债的比例正缺口：指浮动利率的资产与固定利率负债的比例相对较大，当利率上升时，对银行收益有利。相对较大，当利率上升时，对银行收益有利。v负缺口：指银行持有的浮动利率负债与固定利率资负缺口：指银行持有的浮动利率负债与固定利率资产的比重较大，适用于预期利率下降，有助于减轻产的比重较大，适用于预期利率下降，有助于减轻银行的利息负担银行的利息负担苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系风险管理风险管理v生活的全部内容是管理风险，而不是

50、消除风险生活的全部内容是管理风险，而不是消除风险vvarvar（value at risk)value at risk)技术：技术：19941994年年 标准统计技术估计金融风险的方法标准统计技术估计金融风险的方法 在正常的市场环境下，在给定的时间区间和置信在正常的市场环境下，在给定的时间区间和置信度水平，预计某种资产或资产组合最大损失的方度水平，预计某种资产或资产组合最大损失的方法法 持有期间为持有期间为100100天的证券投资组合，其天的证券投资组合，其varvar值在值在99%99%置信度水平下是置信度水平下是35003500万美元万美元苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系商业银行经

51、营管理的基本内容商业银行经营管理的基本内容v信息管理信息管理 银行信息：指与银行经营活动有关的，反映客观银行信息：指与银行经营活动有关的，反映客观经济特征的，经过加工整理的消息、数据、知识经济特征的，经过加工整理的消息、数据、知识的总称。的总称。 信息的获得，反馈，交流、预测及咨询功能信息的获得，反馈，交流、预测及咨询功能v资产管理：对银行资金的具体运用，最重要的是对资产管理：对银行资金的具体运用，最重要的是对贷款的管理贷款的管理v负债管理负债管理v财务管理财务管理v内部管理内部管理苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系v 信用分析：信用分析：“五五c”c”原则对借款人的信用状况、还款意愿与

52、能原则对借款人的信用状况、还款意愿与能力进行评估力进行评估 品德：借款人的诚实可信度或还款的意愿品德：借款人的诚实可信度或还款的意愿 能力：指借款人的才能、业务素质及偿还借款的能力等。能力：指借款人的才能、业务素质及偿还借款的能力等。 资本：指借款人拥有资本的数量，主要考察借款人的资本数资本：指借款人拥有资本的数量，主要考察借款人的资本数量是否适宜，通过资本与资产或负债的比率指标分析判断。量是否适宜，通过资本与资产或负债的比率指标分析判断。 担保：借款人用作借款担保品的质量担保：借款人用作借款担保品的质量 环境条件：指借款人所在地区的经济发展状况环境条件：指借款人所在地区的经济发展状况v 贷款

53、决策：对贷款项目进行科学评估，确定信用风险级别，决贷款决策：对贷款项目进行科学评估，确定信用风险级别，决定贷款与否，数额、期限、利率及担保条件等；贷款跟踪定贷款与否，数额、期限、利率及担保条件等；贷款跟踪v 建立贷款责任制：包括贷款审批权限，贷款考核制度，奖惩。建立贷款责任制：包括贷款审批权限，贷款考核制度，奖惩。v 建立贷款资料积累制度：对以往贷款资料核查对照，发现问题建立贷款资料积累制度：对以往贷款资料核查对照，发现问题及时解决。及时解决。对贷款的管理对贷款的管理苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系负债管理的基本内容负债管理的基本内容v自有资本金的管理：力求在保持银行经营安全的同自有资

54、本金的管理：力求在保持银行经营安全的同时，能提高银行的盈利能力，保持资本充足率。时，能提高银行的盈利能力，保持资本充足率。v存款管理：一方面扩大存款规模，另一方面提高存存款管理：一方面扩大存款规模，另一方面提高存款的运用效率与降低资金成本。款的运用效率与降低资金成本。v借入款的管理：准确统计借款到期时间与金额，事借入款的管理：准确统计借款到期时间与金额，事先筹集资金；使用时注重安全性、流动性与盈利性；先筹集资金；使用时注重安全性、流动性与盈利性；合理搭配各类借款，力求形成一部分可以长期占用合理搭配各类借款，力求形成一部分可以长期占用的借款余额的借款余额 。苏州大学商学院金融系苏州大学商学院金融系v资本充足率指标：有利于弥补资本负债风险资本充足率指标：有利于弥补资本负债风险 商业银行资本总额加权风险资产总额商业银行资本总额加权风险资产总额 8% 8% 核心资本加权风险资产总额核心资本加权风险资产总额 4% 4%v存贷款比例指标：存贷款比例指标： 各项贷款各项存款旬末平均余额各项贷款各项存款旬末平均余额 75%75%。v中长期贷款比例指标：中长期