光线传媒财务报表分析

1、光线传媒财务报表分析小组成员：陈泽文 醴双全赵亚东1语言资格考试PPT一、财务报表分析资产负债表利润表现金流量表2语言资格考试PPT资产负债表资产负债表资产资产（单位：万元）（单位：万元）2011年2012年2013年2014年2015年货币资金10829565176.562160.858081.5151242交易性金融资产0057.5368.2182.84应收账款27060.761986.631778.880132106391预付款项29519.943020.420783.724744.613900.9应收利息806.985214.883313.0427.939530.382其他应收款971

2、.11416.96315.4261147.8315916.2存货12716.713232.518573.345679.438718.8其他流动资产000757040885.9流动资产合计1793711850481343282183443685803语言资格考试PPT资产负债表资产负债表资产资产（单位：万元）（单位：万元）2011年2012年2013年2014年2015年可供出售金融资产000104146210350长期股权投资4015266.8113617125016142754固定资产原值5437.365623.946689.417908.1610067.4累计折旧2966.863417.2

3、74167.665628.937266.15固定资产净值2470.52206.672521.742279.232801.26固定资产净额2470.52206.672521.742279.232801.26无形资产95.2864.19198.634215.441253.215商誉4325.744325.744325.7436463.468814.5长期待摊费用1907.952494.032439.872658.543980.52递延所得税资产1104.551278.311283.142098.814252.27非流动资产合计9944.0230635.8124736280034450341其他非流

4、动资产05000350715617135.9资产总计1893152156842590644983788189214语言资格考试PPT01000002000003000004000005000006000007000008000009000002011年2012年2013年2014年2015年流动资产总资产5语言资格考试PPT0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%70.00%80.00%90.00%100.00%2011年2012年2013年2014年2015年流动资产占总资产百分比6语言资格考试PPT资产负债表资产负债表负债负债（单位：万元）（单位：

5、万元）2011年2012年2013年2014年2015年短期借款000500000应付账款4158.5210185787743189.665675预收款项34.8835.453.42017.061192.84应付职工薪酬68.50266.2152.48304.853394.09应交税费2076.545781.121975.235682.314431.53其他应付款3990.93454.2727145.55785.4415720.8一年内到期的非流动负债0022.80547.601510454.7流动负债合计10329.41672237126.414975597882长期借款0009851.59

6、0预计非流动负债000450450递延所得税负债00013627.722997.2其他非流动负债157.1677.0473000非流动负债合计157.1677.0473023937.423944.2负债合计10486.601679937126.41736921218267语言资格考试PPT资产负债表资产负债表所有者权益所有者权益（单位：万元）（单位：万元）2011年2012年2013年2014年2015年实收资本(或股本)109602411250635.2101270146680资本公积13986512671310018949554.3282688盈余公积2506.274279.066129.

7、139422.6712837.8未分配利润25522.343811.565110.989686.4115197外币报表折算差额-24.9758-30.5639-126.736000归属于母公司股东权益合计178828198885221938316290687199少数股东权益0008395.379895.82所有者权益(或股东权益)合计1788281988852219383246866970958语言资格考试PPT01000002000003000004000005000006000007000008000002011年2012年2013年2014年2015年应付账款所有者权益9语言资格考试P

8、PT利润表（单位：利润表（单位：万元万元）2011年2012年2013年2014年2015年营业收入69792.510338690417.2121807152329营业成本41243.958293.448565.773907.8101018营业税金及附加2621.172146.12723.766841.666191.955销售费用1302.611713.321178.831014.211303.02管理费用3625.454951.175007.965382.68697.65财务费用-695.846-1993.1-1761.492169.122096.43资产减值损失602.1271269.86

9、112.7562903.863275.27公允价值变动收益00-3.1841710.685914.6256投资收益0126.821915.245592.47568.6其中:对联营企业和合营企业的投资收益0126.8211344589.624417.71营业利润21093.137131.638501.84119143330.8利润总额21489.139242.240614.742608.445406所得税费用3909.468220.227820.337421.513744.95净利润17579.73102232794.435186.941661.110语言资格考试PPT0200004000060

10、000800001000001200001400001600002011年2012年2013年2014年2015年营业收入营业利润净利润11语言资格考试PPT49%11%40%2011年年栏目制作与广告演艺活动影视剧33%5%62%2012年年栏目制作与广告演艺活动影视剧37%55%8%2013年年栏目制作与广告电影电视剧39%53%3%5%2014年年栏目制作与广告电影电视剧动漫游戏6%86%4%4%2015年年栏目制作与广告电影电视剧动漫游戏主营业务收入对比图12语言资格考试PPT现金流量表（单位：万元）现金流量表（单位：万元）2011年2012年2013年2014年2015年一、经营活动

11、产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金55104.768662.714333075886.8142636经营活动现金流入小计59438.372997.214741379994.1145664经营活动现金流出小计78180.683866.671988.488283105890经营活动产生的现金流量净额-18742.3-10869.475424.7-8288.8739774.5二、投资活动产生的现金流量取得投资收益所收到的现金00750.35397.52862.67处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额3.782915.88475018.24投资活动现金流入小计3.782915.

12、88754.351247.5211762购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金2847.21199.461576.141931.134782.63投资所支付的现金402010067969.963396.6310097取得子公司及其他营业单位支付的现金净额00026444.815119.2投资活动现金流出小计2887.221299.56954691772.5329998投资活动产生的现金流量净额-2883.42-21293.6-68791.7-90525-11823713语言资格考试PPT现金流量表（单位：万元）现金流量表（单位：万元）2011年2012年2013年2014年2015年

13、三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金138072000278544取得借款收到的现金6531资活动现金流入小计14460300108852278544偿还债务支付的现金18131.100900090000分配股利、利润或偿付利息所支付的现金494.935109609644.85063.5216952.5支付其他与筹资活动有关的现金000151.1220筹资活动现金流出小计18626.1109609644.814214.6106952筹资活动产生的现金流量净额125977-10960-9644.894636.917159214语言资格考试PPT-150000-1

14、00000-500000500001000001500002000002011年2012年2013年2014年2015年经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额15语言资格考试PPT二、财务指标分析偿债能力分析盈利能力分析营运能力分析发展能力分析16语言资格考试PPT偿债能力分析l流动比率l速动比率l资产负债率l负债权益比17语言资格考试PPT短期偿债能力指标2011年2012年2013年2014年2015年流动比率17.37 11.07 3.62 1.46 3.77 速动比率16.13 10.27 3.12 1.15 3.37 0.005.0010.00

15、15.0020.002011年2012年2013年2014年2015年流动比率速动比率18语言资格考试PPT长期偿债能力2011年2012年2013年2014年2015年资产负债率5.54%7.79%14.33%34.85%14.88%负债权益比5.86%8.45%16.73%53.50%17.48%0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%2011年2012年2013年2014年2015年资产负债率负债权益比19语言资格考试PPT同行业对比分析20语言资格考试PPT同行业对比分析21语言资格考试PPT盈利能力分析l总资产报酬率l资产收益率l销售利润率l

16、权益报酬率22语言资格考试PPT盈利能力指标分析2011年2012年2013年2014年2015年总资产报酬率18.68%19.38%17.11%11.25%6.89%资产收益率9.29%14.38%12.66%7.06%5.09%销售利润率25.19%30.01%36.27%28.89%27.35%权益报酬率9.83%15.60%14.78%10.84%5.98%23语言资格考试PPT2011年2012年2013年2014年2015年盈利能力指标折线图盈利能力指标折线图总资产报酬率资产收益率销售利润率权益报酬率24语言资格考试PPT营运能力指标分析l应收账款周转率l存货周转率l总资产周转率2

17、5语言资格考试PPT应收账款周转率2011年2012年2013年2014年2015年应收账款周转率3.48 2.32 1.93 2.18 1.63 0.000.501.001.502.002.503.003.504.002011年2012年2013年2014年2015年26语言资格考试PPT存货周转率2011年年2012年年2013年年2014年年2015年年存货周转率5.67 4.49 3.05 2.30 2.39 0.001.002.003.004.005.006.002011年2012年2013年2014年2015年27语言资格考试PPT总资产周转率2011年2012年2013年2014

18、年2015年总资产周转率0.61 0.51 0.38 0.32 0.23 0.000.100.200.300.400.500.600.702011年2012年2013年2014年2015年28语言资格考试PPT同行业对比分析29语言资格考试PPT发展能力分析l营业收入增长率l净利润增长率l总资产增长率l营业利润增长率30语言资格考试PPT营业收入增长率2011年2012年2013年2014年2015年营业收入增长率45.52%48.13%-12.54%34.72%25.06%-20.00%-10.00%0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%2011年2012年2013年2014年2015年31语言资格考试PPT净利润增长率2011年年2012年年2013年年2014年年2015年年净利润增长率55.82%76.46%5.71%7.30%18.40%0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%70.00%80.00%90.00%2011年2012年2013年2014年2015年32语言资格考试PPT总资产增长率2011年年2012年年2013年年2014年年2015年年总资产增长率364.56%13.93%20.11%92.38