国际结算方式-汇款和托收

1、1国际结算方式汇款（Remittance)2 浙江某出口公司（A)与巴西某公司（B)签订一份五金商品的合同，CIF价格条件，合同约定分两次等量装运，两次交货的间隔时间为30天，约定付款方式为装运后装运后30天内天内T/T付款。 A公司将第一个货柜货物按时装运出口，30天后，A公司催B公司支付货款，B公司先是推托，其后开始回避，不再接听A公司的去电。货到目的港两个月后，A公司只能联系船公司将货物运回。由于停滞港口时间过长，港口费用剧增。造成A公司的巨大损失。3问题：1. T/T是如何运作的，其优势表现？2. T/T可以有效控制商业信用风险吗？4一、汇款程序remitterpayeeremitti

2、ngbankpayingbank5二、汇款方式的选择（电汇T/T，信汇M/T和票汇D/D）pRemitter Payee payment order(T/T; M/T; D/D)pRemitting bank Paying bank6电汇（T/T）： p手续费：汇款金额的1，最低50元，最高260元人民币 p电讯费：150元人民币（港澳地区80元） 票汇（D/D）： p手续费：汇款金额的1，最低50元，最高260元人民币 7三、汇款的偿付三、汇款的偿付（一）主动贷记 当汇入行在汇出行开立往来帐户，汇出行在委托汇入行解付汇款时，汇出行应在“支付委托书”上注明偿付指示：“In cover ,we

3、have credited your a /c with us”，表明汇出行已主动将相应头寸贷记汇入行的帐户。8账户行 开户行 payment order/In cover, we have credited youre a/c with us 汇出行汇入行寄出贷记报单告知已贷记汇入行帐户寄出贷记报单告知已贷记汇入行帐户9（二）授权借记 当汇出行在汇入行开立往来帐户，汇出行在委托汇入行解付汇款时应在支付委托书中注明偿付指示：“In cover, please debit our a/c with you”，授权汇入行借记在汇出行中的帐户。10开户行 账户行 payment order/In c

4、over, please debit our a/c with you 汇出行汇入行 寄出借记报单告知已借记汇出行帐户寄出借记报单告知已借记汇出行帐户11（三）共同帐户行转帐 当汇出行与汇入行相互之间没有往来帐户，但是在同一代理行均开立帐户，为了偿付解款汇出行可以在支付委托书上作偿付指示：“In cover we In cover we have authorized X bank to debit our a/c have authorized X bank to debit our a/c and credit your a/c with themand credit your a/c w

5、ith them”,表明汇出行授权它们共同帐户行(X bank)借记汇出行帐户并同时贷记汇入行帐户。 12四、退汇13五、五、T/TT/T在国际贸易中的具体运用在国际贸易中的具体运用p 出口结算方式在上海外贸业务中所占比例：电汇占到了50以上，托收的比例在5以下，而信用证使用比例介于32到37之间，即约1/3。p根据汇款时间不同，有前T/T和后T/T之别。p所谓所谓“前前T/T”T/T”，即“预付货款”，就是卖方在发货前即已收到货款，然后，按合同规定的时间内，将货物发给买方的一种结算方法。p所谓所谓“后后T/T”T/T”，即“延迟付款”，是在签署合同后，由卖方先发货，买方在收到货物后再付款的结

6、算方式 14p随订单付现随订单付现（CASH WITH ORDER)p装运前装运前xx天付款天付款（Payment by T/T to be effected at least XX days before shipment)p装运后装运后xx天付款，但须付款赎单天付款，但须付款赎单（Payment by T/T within XX days after shipment, the shipping documents will be released by the seller to the buyer on the basis of 100% payment received by the

7、 seller)p装运后装运后xx天付款天付款（Payment by T/T within XX days after shipment）-OA（Open Account Business)15T/T方式下老客户隐藏的风险p国内某服装进出口公司（A)澳大利亚某服装批发公司(B)7年以来一直保持良好的贸易合作关系。由于B公司在澳洲纺织行业颇有声誉，A公司认为其信誉良好，从小额订单开始放松监管，采用装装运前预付运前预付20%，余，余80%为装运后为装运后90天付款。天付款。截至1999年3月，B公司累计60万美元没有按时支付，有些欠款达3年之久。后请资信机构核实B公司经营状况，发现其已面临破产倒闭

8、。经过追讨，挽回损失。16p案例分析 付款方式选择评价付款方式选择评价OA 高风险的结算方式高风险的结算方式 出口商应当加强应收账款的管理 出口商应收账款信用控制应建立在对客户资信真实评估基础上17保证金预付（T/T)的风险p2000年7月，国内A公司与香港B公司签订出口6000吨的模具，FOB价格为400万美元，货物分5次供货，货物由买方提供图样生产，并经买方验收合格后方可被接受。该合同如下规定： 品质条款规定：第一，模具表面应当光洁；第二模具不得有砂眼，裂纹等其他铸造缺陷。 合同签订后10天内，卖方需向买方预付6%保证金，第一批货物交货后可收回保证金，货物装运前应当通知买方前往产地抽样调查

9、，签署质量合格证书方可发货l 双方不可单方面终止合同，否这由终止合同方承担全部经济损失。p卖方在汇出24万美元合同后，要求买方验货，买方迟迟不来，要求当地商检部门代理验货。当地检验部门建议停产。买方收到停产通知，回函称卖方不能够在合同规定期限内提供货物，属于单方面违约，保证金全数扣留。18p案例分析 汇款除了国际贸易支付手段，还被用于保证金、佣金等款项的支付。 保证金预付条款的合理性保证金预付条款的合理性 质量保证金与银行保函质量保证金与银行保函19海关特殊规定导致无法收汇p国内某出口公司（A)与美国（B)公司签订一批总价值5万美元的服装合同，付款方式为订金付款方式为订金30%T/T,余余70

10、%装运后装运后10天内付款天内付款。我方收到订金后按期装运货物。货物装运后，我方及时将全套单据的复印件传真给客户。10天后，客户来电称由于市场行情急剧下跌，要求降价40%。我方不同意B公司做法，决定将货物运回。联系船公司后，被告知无法办妥货物转运，原因在于该国海关规定，退货必须征得原进口商的同意。无奈之下，我方同意了B公司的要求。20p案例分析 关注进口国的国家信用风险国家信用风险。21国际结算方式托收（Colletion）22纽约A公司与广东B公司签订贸易合约，价格条件为CIF5 纽约，以D/Patsight为结算方式。合同履行过程中，B发出价值10万美元的货物。货物到达目的港后，客户借口资

11、金紧张，迟迟不去赎单。此后，各种费用，特别是海关仓库费用相继发生。考虑到这批货物的规格品质为客户特别指定，不是常规产品无法顺利找到下家，B公司便被迫将结算方式改为为D/A30天。 客户提货之后，杳无音信，到期没有付款。咨询涉外法律服务处与讨债公司，由于打官司费用极高，B公司放弃了诉讼请求。23问题：1.托收的运作原理?2.D/P与D/A的有何不同？24托收托收 collection一、托收程序和当事人 Drawee （ 进口商）Collecting bank Remitting bank（代收行） （托收行）presenting bank（提示行）representative in case

12、of need（需要时的代表）Principal (drawer) （出口商）25p委托人（Principal）：委托银行进行托收的当事人。 在国际贸易中，委托人通常为出口商，也是托收业务的债权人和汇票出票人。（1）根据贸易合同的要求交付货物（2）提交符合合同要求的单据（3）填写托收申请书，开立汇票，并将两者连同商业单据一并交给托收行。26p托收行（Remitting bank）托收行是接受委托人的委托并通过国外代理行办理托收的银行，一般是出口地银行。（1）制作托收委托书（2）核验单据（核对单据的名称与份数，但对单据的形式、充分性、准确性、真实性、合法效力以及单据条款、单据所代表货物的情况不负

13、责）（3）托收行应严格执行委托人的指示。 27p代收行（Collecting bank） 代收行是指接受托收行的委托向付款人办理收款并交单的银行。 （1）代收行必须按照委托书行事； （2）保管好单据（核对单据的种类与份数） （3）代收行必须毫不延迟地提示单据，收妥款后应及时拨交款项 （4）谨慎处理货物28p付款人（Drawee）付款人是指根据托收委托书被提示单据要求付款的当事人。在国际贸易中，通常为进口商。（1） 对合格单据付款赎单并承担相应的责任、费用和风险；（2） 对不合格单据有权拒付，并对委托人违约有权追索29二、托收统一规则Uniform Rules for Collection, I

14、CC publication，1996URC522明确规定，除非另有规定，或与一个国家、明确规定，除非另有规定，或与一个国家、一个地区或当地的法律、法规有所抵触，本规则一个地区或当地的法律、法规有所抵触，本规则对托收的所有当事人都具有约束力。对托收的所有当事人都具有约束力。30三、托收的种类 托收结算分为光票托收和跟单托收。p光票托收（Clean Bill for Collection）出口商仅开立汇票而不随附任何商业货运单据，委托银行出口商仅开立汇票而不随附任何商业货运单据，委托银行收取货款的一种托收方式。收取货款的一种托收方式。光票托收主要用于收取货款尾数、代垫费用、佣金、样品光票托收主要

15、用于收取货款尾数、代垫费用、佣金、样品费或其他从属费用。费或其他从属费用。 光票托收光票托收 费率费率 0.0625% 50(最低）最低） 500（最高）（最高） 31p跟单托收（Documentary Bill for Collection）1.1.金融票据随附商业单据的托收金融票据随附商业单据的托收2.2.仅有仅有商业单据的托收商业单据的托收跟单跟单托收费率托收费率 0.1%（费率）（费率） 100 （最低）（最低）2000（最高）（最高） 32四、跟单托收的交单方式 根据URC522，跟单托收的结算方式有两种交单方式：付款交单和承兑交单。p 付款交单（付款交单（Documents aga

16、inst Payment ,简称简称D/P） p 承兑交单（Documents against Acceptance ,简称D/A）33p即期付款交单（D/P AT SIGHT)34p远期付款交单(D/P XX DAYS AFTER SIGHT)35【案例二】远期付款交单的风险远期付款交单的风险p某出口公司（A公司）与中东地区进口商（B公司）签订了一批合同，向其出售一批机电产品，付款条件D/P 60 daysD/P 60 days.pA公司委托国内某托收行（A银行）通过国外代理行（B银行）代收货款，付款条件为D/P 60 days ,付款人为B公司，金额总计达USD 1 556 702。托收委

17、托书中列明：deliver documents against deliver documents against payment, due date/tenor 60 days sight,payment, due date/tenor 60 days sight,并有并有Subject to Uniform Rules for Collection, Subject to Uniform Rules for Collection, ICC Publication No.522ICC Publication No.522字句。36 B银行收到委托书后，陆续以承兑交单（D/A 60 days）

18、的方式将单据放给了进口商。而到期时，承兑人一直未付款，使A公司蒙受损失，但代收行以当地习惯抗辩，称当地认为D/P远期与D/A性质相同，推诿放单责任，拒绝承担责任。37案例分析： 代收行在处理单据过程中违反了URC522条款规定。URC第7条c款：如果托收中含有远期汇票，托收指示声明商业单据凭付款交付，则单据只能在获得付款时交付，代收行对单据交付的延迟所产生的任何后果不承担任何责任。故代收行应承担责任。启示： 银行应提示出口商充分了解进口商和代收行的资信，谨慎采用远期付款交单；为防止远期付款交单和承兑交单混淆，应特别注出：“according to URC522,you are authoriz

19、ed to deliver documents to drawee only against their final payment,”以此约束代收行行为。38五、跟单托收风险【案例三】FOB价格条件下托收的风险价格条件下托收的风险p某服装公司（A)与美国一家公司(B)签订10万美元的出口合同，价格条件为价格条件为FOB上海，付款条件上海，付款条件是是D/P AT SIGHT，出口货代公司为进口方指定的C公司。由于此前A公司与B公司两次交易采用信用证，且均通过该家货代公司进行，所以未对该货代公司作详细了解。A公司发货后，将包括三本正本货代提单正本货代提单在内的全套单据通过中国银行转交给买方指定

20、的代收行收款。但是在规定时间内未收到货款。39pA公司与B公司交涉，未果，后将单据寄给A公司在美国分公司，委托其提货，但是提货时，发现货已经被买方提走。A公司赶往上海欲对货代公司C公司采取行动，但是C公司人去楼空。A 公司遂聘请律师对B公司提起诉讼，但是B公司已经进入破产清算程序。40p案例分析 FOB 价格下托收方式出口商收汇风险加大 货代提单的风险， 拒绝接受记名提单和凭进口商指示性提单（例如to B company , to order of B company)41【案例四】承兑交单项下的拖欠承兑交单项下的拖欠 广交会上广东某进出公司与埃及HUSSEIN公司建立业务关系，HUSSEIN 向广东公司订购近3万美元的货物，双方以信用证方式结算，初期合作比较顺畅，其后HUSSEIN公司再向广东公司订购价值26万美元的货物，但是要求付款方式为D/A方式，广东公司急于开发市场，接受HUSSEIN 公司的请求。货发后，代收行提示单据，HUSSEIN 公司承兑汇票并接受货物。但是到汇票到期日，该公司拒绝付款，催收一年后，HUSSEIN公司以货物质量问题，不符合当地市场需求以及货物未出售等理由，拒绝付款。后经由东方国际保理公司