国际贸易实务——汇付和托收3

1、三、支付方式三、支付方式汇付、托收和信用证汇付、托收和信用证 支付方式与付款的时间、地点和信用有密切的支付方式与付款的时间、地点和信用有密切的关系；关系； 在我国进出口贸易中，除少数国家采用记帐方在我国进出口贸易中，除少数国家采用记帐方式结算外，主要采用现汇方式结算；式结算外，主要采用现汇方式结算； 现汇结算的支付方式主要有三种现汇结算的支付方式主要有三种-汇付、托收汇付、托收和信用证；和信用证； 汇付汇付-顺汇顺汇(to remit/ forward transfer) 进口人进口人 银行银行 出口人出口人 支付工具和资金流向是一致的；支付工具和资金流向是一致的； 托收和信用证托收和信用证-

2、逆汇逆汇(to draw/ backward transfer) 出口人出口人 银行银行 进口人进口人 支付工具和资金流向是相反的支付工具和资金流向是相反的 汇付和托收方式汇付和托收方式-商业信用；商业信用； 信用证支付方式信用证支付方式-银行信用；银行信用； (一）汇付（汇款）（一）汇付（汇款）（Remittance) 1、含义及业务流程、含义及业务流程l进口人（付款人）通过银行将货款交付给出进口人（付款人）通过银行将货款交付给出口人（收款人）。口人（收款人）。收收 款款 人人（出（出 口口 人）人）汇付业务程序汇付业务程序装装 运运 货货 物物（寄单据）（寄单据）付款人（汇款人）付款人（汇

3、款人）（进口人）（进口人）交付交付 款项款项汇出行汇出行(进口地银行）进口地银行）发付款指示发付款指示(航寄或电讯）航寄或电讯）汇入行汇入行（出口地银行）（出口地银行）解付解付 款项款项 在汇付方式下，银行不经手货运单据；在汇付方式下，银行不经手货运单据； 汇付又称单纯支付汇付又称单纯支付（clear payment/simple payment)； 属顺汇；属顺汇；2、种类、种类 信汇（信汇（ mail transfer, M/T) 电汇（电汇（teletransmission transfer, T/T)l电讯方式电讯方式-电报、电传、电报、电传、SWIFT等；等；lSWIFT-环球银行财

4、务电讯协会的简称环球银行财务电讯协会的简称（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)（教材：（教材：P.304）；）； 票汇（票汇（demand draft, D/D) 出口人出口人 进口人进口人 （收款人）（收款人） （付款人）（付款人） 付款委托书付款委托书 汇入行汇入行 汇出行汇出行（出口地银行）（出口地银行）航寄航寄/电讯电讯（进口地银行）（进口地银行） 付款委托书付款委托书（Payment Order/Payment Advice) 票汇业务程序票汇业务程序(D/D)收收 款款 人人（出口人）（出口人）付

5、付 款款 人人（进口人）（进口人）汇汇 出出 行行（出票行）（出票行）汇汇 入入 行行（付款人）（付款人）寄交汇票寄交汇票交交 付付 款款 项项银银 行行 汇汇 票票发付款指示发付款指示交交 汇汇 票票付付 款款发货、寄单发货、寄单3、使用、使用 预付和后付预付和后付 预付预付-l预付货款（预付货款（Payment in Advance)；l 随订单付现（随订单付现（Cash with Order, CWO)；l是买方向卖方提供资金融通；是买方向卖方提供资金融通；l采用预付款对买方的风险；采用预付款对买方的风险；l出口采用预付款对卖方的风险；出口采用预付款对卖方的风险； 后付后付-l记帐交易记

6、帐交易(Open Account, O/A)；l交货付现交货付现(Cash on Delivery, COD);l是卖方向买方提供资金融通；是卖方向买方提供资金融通；l采用后付对卖方的风险；采用后付对卖方的风险；4、特点、特点 商业信用；商业信用； 资金负担不平衡；资金负担不平衡；（二）托收（二）托收（collection)1、含义及业务流程含义及业务流程 委托收款；委托收款； 出口人委托银行向进口人收款；出口人委托银行向进口人收款； 托收统一规则托收统一规则对托收的定义；对托收的定义； 光票托收和跟单托收；光票托收和跟单托收；l光票托收是指不附有商业单据的金融单据的托收；光票托收是指不附有商

7、业单据的金融单据的托收； 附带金融单据的商业单据的托收；附带金融单据的商业单据的托收；l跟单托收是指跟单托收是指 （不附有金融单据的）商业单据的（不附有金融单据的）商业单据的 托收托收跟单托收业务流程（跟单托收业务流程（D/P即期）即期）委委 托托 人人（出口人）（出口人）托托 收收 行行(出口地银行）出口地银行）代代 收收 行行(进口地银行）进口地银行）付付 款款 人人（进（进 口口 人）人）装装 运运 货货 物物取得运输单据（取得运输单据（B/L）（签发即期汇票）（签发即期汇票）连同有关单据连同有关单据委托收款委托收款寄单、委托收款寄单、委托收款提示汇票和提示汇票和单据要求付单据要求付款款

8、交交 单单付付 款款通知款已收妥通知款已收妥交交 款款2、托收业务的主要当事人、托收业务的主要当事人 委托人（出口人）与付款人（进口人）委托人（出口人）与付款人（进口人）l-买卖关系；买卖关系； 委托人与托收行委托人与托收行l委托代理（委托被委托关系）；委托代理（委托被委托关系）； 托收行与代收行托收行与代收行l委托代理（委托被委托关系）；委托代理（委托被委托关系）； 代收行与进口人代收行与进口人-不存在任何契约关系；不存在任何契约关系；l 由代收行充当；由代收行充当； 提示行提示行 代收行委托的另一银行；代收行委托的另一银行；3、跟单托收的种类和程序、跟单托收的种类和程序 即期付款交单即期付

9、款交单(D/P at sight) （1）付款交单）付款交单 （D/P） 远期付款交单远期付款交单(D/P after sight) （2）承兑交单）承兑交单(D/A) （1）付款交单）付款交单 (documents against payment, D/P)l交单以付款为条件；交单以付款为条件； A. 即期付款交单即期付款交单(D/P at sight)跟单托收业务流程（跟单托收业务流程（D/P即期）即期）委委 托托 人人（出（出 口口 人人）托托 收收 行行（出口地银行（出口地银行）代代 收收 行行（进口地银行）（进口地银行）付付 款款 人人（进（进 口口 人）人）装装 运运 货货 物物取

10、得运输单据（取得运输单据（B/L）（签发即期汇票）（签发即期汇票）连同有关单据连同有关单据委托收款委托收款寄单、委托收款寄单、委托收款提示提示汇票汇票和单和单据据要求要求付款付款交交 单单付付 款款通知款已收妥通知款已收妥交交 款款D/P即期即期付款提示付款提示付付 款款交交 单单 B. 远期付款交单远期付款交单l远期付款的时间；远期付款的时间；l远期付款天数的掌握；远期付款天数的掌握；l进口人凭信托收据向代收行借单；进口人凭信托收据向代收行借单；l信托收据（信托收据（T/R, trust receipt);l远期付款交单，凭信托收据借单（远期付款交单，凭信托收据借单（D/P T/R)D/P远

11、期业务流程远期业务流程委委 托托 人人（出（出 口口 人）人）托托 收收 行行（出口地银行）（出口地银行）代代 收收 行行（进口地银行）（进口地银行）付付 款款 人人（进（进 口口 人）人）承兑提示承兑提示承承 兑兑付款提示付款提示付付 款款交交 单单D/P远期远期装装 运运 货货 物物取得运输单据（取得运输单据（B/L）签发远期汇票签发远期汇票连同有关单据连同有关单据委托收款委托收款寄单、委托收款寄单、委托收款提示提示汇票汇票和单和单据据要求要求承兑承兑承承兑兑汇汇票票付付款款提提示示付付 款款通知款已收妥通知款已收妥交交 款款交交 单单 (2) 承兑交单（承兑交单（Documents ag

12、ainst Acceptance, D/A)l只适用于远期汇票的托收；只适用于远期汇票的托收；l交单以承兑汇票为条件；交单以承兑汇票为条件；D/A业务流程业务流程委委 托托 人人（出（出 口口 人）人）托托 收收 行行（出口地银行）（出口地银行）代代 收收 行行（进口地银行）（进口地银行）付付 款款 人人（进（进 口口 人）人）承兑提示承兑提示承承 兑兑付款提示付款提示付付 款款交交 单单D/A装装 运运 货货 物物取得运输单据（取得运输单据（B/L）签发远期汇票签发远期汇票连同有关单据连同有关单据委托收款委托收款寄单、委托收款寄单、委托收款提示提示汇票汇票和单和单据据要求要求承兑承兑承承兑兑

13、汇汇票票付付款款提提示示付付 款款通知款已收妥通知款已收妥交交 款款交交 单单 即期即期D/P:l 立即立即 立即立即l见票见票-付款付款-取单；取单； 远期远期D/P:l 立即立即 XX天后天后 立即立即l见票见票-承兑承兑-付款付款-取单；取单； D/A：l 立即立即 立即立即 XX天后天后l见票见票-承兑承兑-取单取单-付款；付款；、托收的国际惯例和特点、托收的国际惯例和特点 （1）国际惯例国际惯例-托收统一规则托收统一规则 （Uniform Rules for Collection, URC522)（）特点（）特点 出口人与银行的关系是委托被委托关系；出口人与银行的关系是委托被委托关系；l出口人托收行代收行进口人出口人托收行代收行进口人 银行三不负责银行三不负责l不负责审查单据；不负责审查单据；l不负责买方的付款；不负责买方的付款；l不负责货物；不负责货物； 商业信用商业信用；、托收的利弊、托收的利弊 利：有利于扩大出口促进交易的达成，扩利：有利于扩大出口促进交易的达成，扩大出口；大出口；l进口人资金占用时间短，甚至不占用资金做买卖；进口人资金占用时间短，甚至不占用资金做买卖；l手续简便、费用较低；手续简便、费用较低； 弊：有一定的风险；弊：有一定的风险；l收汇风险；收汇风险；l其他风险；其他风险；lD/A风险大于风险大于D/P 不利于资金周转（不利于