商业银行期末考试要点

1、商业银行期末考试名词解释4道题，每道题5分判断（小题，犄角旮旯里面找些东西，要覆盖所有知识点）15题，每道题2分简答与计算：2道简答1道计算每道题10分【计算题是课堂上领着大家做过的小案例，对照PPT看一下，换一下数字】论述：1道题，20分讲过的才会考。但是其实基本上已经涵盖了所有的章节（有的章节比重会大一点，不重要的章节通过小题如名词解释、判断覆盖）*结合PPT与教材！第一章商业银行导论存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付。三种组织形式：政府设立、政府与银行联合成立、银行自行成立金融控

2、股由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或者收购两家以上的银行、证券、保险等机构。在法律上这些机构相互独立，但是其业务与经营政策统属于统一股权公司所控制。银行控股：由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或者收购两家以上的银行。在法律上这些银行相互独立，但是其业务与经营政策统属于统一股权公司所控制。CAMEL原则C（capital）代表资本。建立国际共同的资本标准，以使得国际银行业处于平等的竞争地位。A（asset）代表资产。监管人员对银行的资产规模、结构、银行的工作程序进行检查，对银行的未清偿贷款和贷款的担保进行仔细的审核。M（management）代表管理。用以评价银行管理人员（包括董事会成

3、员）的品质和业绩的。E（earning）代表收益。主要由银行的资产收益率和资本收益率来衡量，要进行同业比较时才有意义。L（liquidity）代表清偿能力。用以衡量银行满足提款和借款需求而又不必出售其资产的能力。S（Sensitivity to Market Risk）对市场风险的敏感程度。商业银行的性质和作用性质：以追求利益为目标，以金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业。相同之处：把追求最大限度的利润作为自己的经营目标。特殊之处：经营对象和内容特殊。以金融资产和负债作为经营对象，经营的是货币与货币资本。对社会经济和受社会经济的影响特殊，影响明显大于人和其他企业。责任特殊，商业银行除

4、了对股东和客户负责之外，还必须对整个社会负责。作用：信用中介：实现资本盈余和短缺之间的调剂，不改变货币资本的所有权，只改变其使用权。支付中介：以商业银行为中心，形成社会上无始无终的支付链条和债权债务关系。信用创造：通过发放贷款，在整个商业银行体系形成数倍于原始存款的派生存款。金融服务：满足人们多样化的金融理财需求。为什么要进行商业银行监管笔记：金融稳定：避免多米诺骨牌效应，维护金融秩序，保证公平竞争，提高金融效率。消费者保护：储户与社会公众。市场完善书：1.为了保护储蓄者的利益2.政府对银行实施监管的原因还在于银行是信用货币的创造者3.当今世界各国的银行业正在向综合化发展，银行业、证券业和保险

5、业综合经营导致商业银行的概念在延伸，同时，世界经济一体化又使得银行国际化进程在加快。我国银行监管的主要内容金融危机之后银行监管改革的进展次贷危机之后，各国对银行业的监管进一步加强，主要在以下四个方面：加强对系统性风险的监管、防范“大而不倒”现象、明确监管分工、加强对衍生品的监管以美国为例，2010年7月15日颁布了多德弗兰克华尔街改革与消费者保护法，提出：两大支柱：监管系统性风险、消费者金融保护七个要点：创立消费者金融保护署（CFPA）成立金融稳定委员会，识别和防范系统性风险结束金融机构“大而不倒”的现象高管薪酬及企业治理结构投资者保护加强金融衍生品的监管加强对冲基金等机构监管第二章商业银行资

6、本管理核心资本（区别核心存款）商业银行资本中最稳定、质量最高的部分，银行可以长期用来吸收银行经营产生的损失。包括股本与公开储备。附属资本（定义？）包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属债务。公开储备指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢价、未分配利润和公积金。重估储备是在固定资产进行价值重估时，固定资产公允价值与账面价值的正差额。内部评级法（初级法、高级法区别）新巴塞尔协议中用于评定信用风险的方法。指银行内部自身制订的信用评级方法，但需要得到监管当局的明确批准。分为初级和高级，其中初级银行只用自己确定违约概率，其余的依照监管机构的参数，而

7、高级中所有数据均有银行制订，自由度增加。适合于管理水平高的银行。商业银行资本的功能是什么，构成是怎么样的。功能：吸收意外损失和消除银行不稳定因素。1、吸收银行经营亏损，保护银行正常经营，为避免破产提供缓冲。2、是银行注册、组织营业以及存款进入之前的启动资金。3、有助于树立公众对银行的信心，显示银行实力。4、为银行扩张、新业务的开拓与发展提供资金。5、作为银行增长的监测者，有助于保证各银行增长的长期可持续性。构成：（我国的要不要）巴塞尔的规定：资本分为两类：核心资本与附属资本。核心资本：股本：普通股、永久非累积优先股公开储备：通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢

8、价、未分配利润和公积金等。附属资本：未公开储备：又称隐蔽储备，包括虽未公开，但是已经反映在损益表上并为银行的监管机构所接受的储备。重估储备：普通准备金：可被用于弥补未来的不可取定的任何损失，不包括那些为已确认的损失或者价值明显下降的某项资产而设立的准备金。混合资本工具：指带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具。长期附属债务。是资本债券与信用债券的合称。只有在存款人对盈利和资产的要求权得到充分满足之后，债权人才能取得利息和本金；银行一旦破产，损失先有附属债冲销，再由保险公司或存款人承担。一般情况下，只有期限在五年以上的附属债务工具可以包括在附属资本中，但其比例最多只能相当于核心资本的50

9、%。扣除：商誉对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资。银行的资本充足与银行稳健的辩证关系。资本充足只是相对于银行的资产负债状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。稳健还应考虑管理质量、资产流动性、历史收益及收益留存额、银行股东情况、营业费用、经营活动效率、存款变化、市场行情等因素。银行资本需要量的决定因素有关法律规定、宏观经济形势、银行资产负债结构、银行信誉。银行资本过高会降低财务杠杆比率，增加资本的成本，影响银行的利润；资本过低会增加对存款等其他资金来源的需求，使银行边际收益下降。银行的资本成本曲线要受到银行的资产规模、资产负债结构及其面临的市场状况所影响。即不同的资产规模、资产负

10、债结构和所面临的市场状况会决定不同的资本成本曲线。银行应该如何筹集资本？内部融资：利：发行成本低，不会影响现有股东利益弊：当银行向股东减少红利分配时，银行股票价格就会下降，从而导致银行资本实际价值发生损失。可筹集量限制因素：政府当局对适度资本金规模的限制银行净利润额股利政策外部融资：（优缺点？）发行普通股发行优先股发行中长期债券出售资产与租赁设备债转股巴塞尔协议一的主要内容、巴二的三大支柱、巴三的核心进展巴一：主要针对信用风险与市场风险，旨在通过实施资本充足率标准来强化国际银行系统的稳定性，消除因各国资本要求不同而产生的不公平竞争。特点：强调资本充足率与资本监管。是的全球银行经营从注重规模转向

11、注重资本、资产质量。确立全球统一的银行风险管理标准。总资本占风险资产不低于8%，核心资本占风险资本不低于4%。将资产负债表内外业务分为0%、20%、50%、100%四档。强调国家风险对银行信用风险的影响。缺点：只考虑单一信用风险，忽略其他资本计量对风险缺乏敏感度：国家信用风险权重简单、没考虑同类资产不同信用等级差异无法有效约束监管资本套利巴二：三大支柱：最低资本要求：增加了对市场风险与操作风险的要求。引入标准法与内部评级法。监管审查市场约束特点：将风险的范畴扩大到所有实质性风险提高了资本计量的风险敏感度一定程度上抑制监管资本套利引入监督检查和市场约束机制，信息披露更为透明；从基本规则监管转向过

12、程监管。缺点：对于资产证券化的监管框架有待完善监管框架具有亲经济周期的特性对于流动性风险的管理要求不够充分具体对中小银行的适用性不强巴三：将普通股比例从2%调到了4.5%，建立2.5%的资本留存缓冲和0-2.5%的逆周期资本缓冲。提高了对银行资本金在数量和质量上的要求，增强金融稳定性。但同时，加大资本对经济的紧缩效应，设置了到2018年的缓冲期。从具体银行监管（微观审慎监管）与系统性风险监管（宏观审慎监管）两个层面展开。微观方面：重新界定风险与最低要求资本扩大风险覆盖范围用杠杆率监管补充流动性要求：净稳定融资比率、流动性覆盖率宏观方面：反周期资本监管措施加强对系统重要性机构的监管特点：微观审慎

13、监管与宏观审慎监管有机结合流动性监管与资本监管同等重要资本质量与数量同时提高建立过渡期安排，防止国际金融监管改革影响全球经济复苏第三章商业银行的负债管理核心存款对市场利率变动和外部经济因素变化反应不敏感，稳定性强的存款。易变性存款对市场利率变动与外部经济因素变化敏感的存款。稳定性差，不能作为银行稳定资金的来源。交易账户为了交易目的而开立的支票账户，包括活期存款账户、可转让支付命令、货币市场存款账户、自动转账制度。非交易账户为取得利息而开立的账户。包括储蓄存款、定期存款。银行的非存款性资金来源有哪些？A.从货币市场借入资金同业拆借向央行的贴现或借款证券回购协议国际金融市场融资：欧洲货币市场B.从

14、资本市场借入资金:发行中长期金融债券C.银行本身的资本金资产证券化？贷款出售？为什么存款对银行非常重要（自己瞎写的）银行需要获取资金支持资产增长、流动性需求、取得合理的资产负债组合、吸引客户。在所有负债中，存款业务占据主导地位，最重要的，且类型、期限多样，可以满足银行不同层次的需求。有哪些存款服务，特征是什么？存款定价与经营目标的关系、常用的定价方法关系：银行经营目标是追求盈利的增长。存款定价可以稳定客户，保证存款规模的增加。但是存款定价的变化不仅影响银行存贷利差，而且影响顾客对存款余额和存款组合的决定，进而影响利润。存款定价要保护银行的盈利能力，不能以不理合理的定价吸引存款而降低银行盈利能力

15、。定价方法：成本加利润定价法：每单位存款服务的价格=每单位存款服务的经营支出+分配到银行存款的总支出+银行的计划利润要求精确地计算每种存款服务的成本。确认每种资金来源的成本比率确认每一成本比率乘以每种资金来源占银行资金的相对比重加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本边际成本定价法：计算出边际成本和边际成本率，并得出边际收益率。商业银行可以投资于边际收益大于边际成本率的项目。边际成本MC总成本的变动新利率×以新利率筹集的总资金旧利率×以旧利率筹集的总资金边际成本率总成本变动额/筹集的新增资金额其他定价方法：为不同的客户制定不同的价格根据客户与银行的关系定价为什么非存款负债规

16、模在增加？为银行经营长期信用创造必要条件资金来源稳定降低流动性风险。（资金来源渠道单一不利于商业银行提高抗风险能力。一旦存款发生流失，商业银行可能面临较大的流动性风险。）协调商业银行的资产负债综合管理。被动式负债资金来源结构使商业银行也无法根据资产结构的调整和客户资金需求的改变而主动调整负债结构第四章现金资产管理流动性需求流动性需求是指客户对银行提出的必须立即兑换的资金要求，包括存款客户的提现需求和贷款客户的贷款需求。分为短期流动性需求、长期流动性需求、周期流动性需求、临时流动性需求。可用头寸扣除法定准备金之后的所有现金资产，也称为可用现金。包括库存现金、超额准备金、同业存款。基础头寸库存现金

17、加超额准备金。最具流动性的资产。可贷头寸商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础。主要来自于超额准备金与库存现金。银行现金资产的构成库存现金：日常交易需要托收中的现金中央银行的存款：同业拆借、回购、央行借款存放同业的存款现金资产管理的目的和原则目的：在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。原则：适度存量控制原则：适度的存量控制既能保证银行的盈利性，也能保证银行的流动性。合理安排结构，库存现金、托收中的现金、央行、同业适度流量调节原则：银行必须根据业务需要调节现金流量，使其达到适度规模。安全性原则：确保

18、现金资产的安全存款准备金的计算方法（滞后法、同步法）滞后法（适用于对非交易性账户存款，根据两周前的存款负债余额来确定）同步法（用于对交易性账户存款的准备金计算：以本期的存款余额为基础）影响超额准备金需要量的因素，如何调节超额准备金？影响因素：存款波动：有流出苗头，增加超额准备金贷款的发放与收回：随发放收回变动其他因素（向中央的借款（同向）、同业往来情况（同向）、法定存款准备金的变化（反向）调节：调节原则：相对成本较低调节方法：机会成本（持有超额准备金没有收益）与融资成本的权衡调度头寸的方法：同业拆借、短期证券回购、商业票据交易、中央银行融资、商业银行系统内的资金调度等流动性需求及其分类流动性需

19、求来时客户对银行提出的必须立即兑换的资金要求，包括存款客户的体现需求和贷款客户的贷款需求。分为短期流动性需求、长期流动性需求、周期流动性需求、临时流动性需求。短期流动性需求：季节性因素为主。长期流动性需求：由服务的社区或者产业的经济发展所决定。周期性流动性需求：长期的现金需求，由经济周期波动引起。临时流动性需求：流动性需求管理的主要内容A.流动性管理原则：进取型原则：当出现流动性缺口时，银行管理者不是依靠收缩资产规模、出售资产，而是通过主动负债的方式来满足流动性需求，扩大经营规模。保守型原则：出现流动性缺口时，银行管理者不采取主动负债的方法，而靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。成本最

20、低原则：流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。B.流动性需求来源的协调管理方法：从资产方来满足流动性储备流动性：现金资产贷款的转换资产出售从负债方解决流动性同业拆借向央行再贴现、再贷款向国际金融市场借款发行大额存单C.如何对流动性管理效果衡量公众对银行的信心。银行股票价格是否稳定发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风险溢价出售银行资产有无损失能否满足客户的合理贷款需求是否频繁从中央银行或者同业借款第五章贷款政策与管理6C原则品质（character）：借款目的，是否有能力偿还借款能力（capacity）：是否有合法借款资格现金（cash）：是否充足抵押（collateral）：抵押品质

21、量环境（conditions）：借款、行业、经济周期近期发展趋势控制（control）：法律与监管呆账准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备，银行提取呆账准备金的唯一目的就是弥补评估日贷款和租赁组合中的固有损失。包括普通呆账准备金、专项呆账准备金、特别呆账准备金。贷款的重要性（自己写的）发放贷款是银行最主要的经济功能之一，银行通过发放贷款影响地区与国家的经济运行。合理的贷款规模能够满足经济增长对资金的需求，可以促进经济发展。对我国来说，国内经济增长和衰退与银行体系贷款发放规模高度相关。这一方面表明银行体系的功能主要靠贷款发放来体现，微观经济主体的经济活动对银行贷款也高度依赖

22、；另一方面却存在很大的风险，一旦经济陷入衰退或银行管理失误，不良贷款出现，反过来影响经济稳定与发展。贷款组合的决定因素银行贷款组合的目的是最大程度地提高银行贷款发放的收益，降低整体贷款风险。1.决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特定的市场环境。2.银行的经营规模同样也能决定银行的贷款组合结构。贷款的五级分类以风险管理为基础的，强调银行资产面临的风险损失。正常、关注、次级、可疑、损失。后三类为不良贷款。问题贷款的发现与处理出险原因借款人自身因素、借款人外界因素、银行自身错误早期信号A. 财务信号杠杆比率：负债权益比率是最容易发现问题的指标。当这一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。获利能

23、力：企业经营的目的是获利，当借款人没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的生存能力表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很多，但总资产收益率也许是最好的。流动性：有许多关键性指标可以用来测试企业的流动性，如流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率等，但都必须综合使用。财务信号会有滞后。B.非财务新号企业管理风格的改变：这涉及到企业的管理能力，如有无充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。行业、市场或产品的变化：企业管理层的一项主要责任是预期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。信息获取的变化：当银行应从借款人那里获得的财务数

24、据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。处理程序与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金。当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了。借款人破产清算后，银行也有可能遭受贷款损失，这部分损失的贷款转化成呆账。呆账准备金任何一笔贷款在发放以后，就已经存在损失的可能。贷款呆账准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。两项原则：及时性、充足性。三种类型：普通准备金：按照贷款组合余额的一定比例提取。专项准备金：根据贷款分类结果，对各类贷款

25、按照不同的比例提取。特别准备金：按照贷款组合的不同类别，如国家、行业等提取。第六章企业贷款抵押率指贷款金额与抵押物价值之比，反映第二还款来源的保障程度。抵押率低说明银行对贷款比较谨慎，相反比较放松。补偿余额借款人同意将一部分存款存入银行，并支付一定的承担费。其可以表现为借款人未归还贷款平均余额的百分比，也可以表示为贷款额度的百分比或者某一固定的金额。补偿余额的运用提高了贷款的税前收益率。借款企业的信用支持方式有哪些？（何时使用，其他特征）应该如何控制和管理这些支持方式？感觉十分重要信用支持方式：（1）抵押:指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。（2）质押:指借款人或

26、者第三人将其动产或权利移交银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。（3）保证:指银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人按照约定发行债务或者承担相应的责任。（4）附属合同:是由借款人的其他债权人签署的同意对银行贷款负第二责任的协议，作用是为银行提供对其他债权人的债务清偿优先权。控制：对抵押与质押的管理：银行对抵押物的占有和控制情况抵押物的流动性抵押物的价值评估：谨慎与保守抵押物的变现价值抵押率：贷款金额/抵押物价值保证：保证人的资格保证人的财务实力保证人的保证意愿保证人与借款人之间的关系保证的法律责任银行为什么要对借款企业财务以外的因素进行分析，这些分析应该

27、怎样进行？书P123企业的财务状况和现金流量构成企业的第一还款来源，而信用支持为第二还款来源，非财务因素虽不构成直接还款来源，但会影响企业的还款能力。借款人所处的行业经营特征管理方式还款意愿其他因素等如何对借款企业进行信用分析？影响企业未来还款能力的因素主要有：财务状况、现金流量（第一还款来源）信用支持（第二还款来源）以及非财务因素。财务分析：银行对借款人财务报表中的有关数据资料进行分析，对损益表资产负债表：盈利能力、营运能力、偿债能力分析。损益表：资产负债表：营运效率指标：杠杆比率指标：流动比率指标：借款原因的分析？1.销售增长导致的借款：短期或季节性销售增长和长期性销售增长都会使企业需要更

28、多的资金支持。对于短期，银行要考察至少一年的企业月销售额情况，确定是否存在季节性增长。对于长期，企业要检查企业最近几年的销售增长状况，根据销售增长的时间、盈利水平和外借资本的可获得性而定。2.营业周期减慢引起的借款：银行提供此类贷款的目的是为企业临时性扩大或结构性转换提供资金。包括存款周转减慢（原因是什么，企业产生现金的能力）、应收账款回收减慢（账龄分析）。3.固定资产购买引起的借款：无论是更新固定资产还是扩大固定资产的规模都会引起借款需求。4.其他原因引起的借款：资产增长增加的支出、债务重组增加的支出、低效经营增加的支出、股息支付或者所有者提款所引起的支出，以及不正常的或意外的费用支出等。第

29、七章个人贷款评分、FICO信用分Z值评分模型选取一组能反映借款人财务状况、还本付息能力的财务指标，根据历史样本确定权重，加权平均。是一种多变量的分辨模型，根据数理统计中的辨别分析技术，对银行以前的信贷案例进行统计分析，选择一部分最能反映借款人的财务状况、对贷款质量影响最大、最具预测或分析价值的比率，设计出一个能最大限度区分风险度的数学模型，对贷款申请人进行信用风险及资信评估。（通常，Z值越大，信用就越好；Z值越小，信用就越差）Z值计分的模型表达：z=2.5X1+1.8X2+1.5X3，局限性：忽视了非财务因素影响；假设在解释变量中存在线性关系5C判断法克服Z值评分模型在个人信用评估方面的缺陷，

30、银行除了考虑个人财务状况外，还加入个人品德、职业、年龄、住所和受教育程度等其他决定贷款违约的非财务因素。品德（character）、能力（capacity）、资本（capital）、担保品（collateral）、环境（condition）信贷记分法杜兰德9因素信贷评分体系通过统计分析找出与发生消费信贷违约事件相关的9个因素，并运用打分的方法刻画各因素与风险的相关性，将各因素的分值加总获得个人信用。（如果贷款申请人的个人信用分在1.25以上，该申请人就属于资信良好者，违约风险的置信区间在5%之内，银行可以批准其贷款申请）FICO信用分根据统计学中的聚类原理，将借款申请人过去的信用历史资料与Fa

31、irIsaac&Company收集的数据库中全体借款人的信用资料相比较，检查申请人的特征与经常违约、随意透支甚至破产的借款人的特征之间的相似性，并给予评价。个人贷款对银行的意义和特征意义：改善银行资产结构：多元化新的利润增长点提高银行竞争力的重要途径：以个贷为纽带，商业银行可以将个人贷款与部分理财产品相结合，能够有效扩展营销渠道，扩大市场规模。特征：高风险（消费信贷的还款来源不稳定，波动性较大；信息不对称严重，消费者隐瞒；贷款结构内含较高的利率风险和违约风险）高收益（风险溢价、非利息收入）周期性（顺周期性）利率不敏感性对个人进行财务报表分析的方法影响个人贷款定价的因素资金成本、风险、利

32、率政策、盈利目标、市场竞争、担保、规模、选择性（允许客户提前推迟还款等）个人贷款定价的三种方法及利弊分析成本加成定价模型：客户支付的贷款利率=资金成本+贷款费用+风险补偿费用+目标利润适合于居于领头地位或者信贷市场需求旺盛时商业银行采用，它充分考虑了银行资金成本、承担的风险和利润目标，是典型的“内向型”定价模式。缺点：是仅从银行自身和信贷产品本身出发，未考虑当前资金市场上的一般利率水平，缺乏对整个信贷市场的把握，因而可能会导致客户流失和贷款市场的萎缩，不利于市场竞争优势的培养。精确衡量困难。基准利率加点定价模型：贷款利率=优惠利率+风险加点或贷款利率=优惠利率（1+系数）风险加点=违约风险贴水

33、+期限风险贴水（价格领导模型）“外向型”贷款定价模式，它以市场的优惠利率为出发点，寻求适合本行的贷款价格。通过这种模式制定的贷款价格更贴近市场，从而更具市场竞争力。缺点：但在确定风险溢价时，同样存在难以对风险进行精确计量的问题，使得定价的公正、合理性受到一定程度的影响。客户盈利分析模式：综合衡量客户与银行各种业务往来的成本和收益，根据客户对银行的贡献来制定差别化的个人贷款价格，摒弃了传统的“成本导向”定价思想，树立了“以客户为中心”的经营理念，体现了客户的地位和重要性。缺点：该模式以商业银行的会计信息系统为基础，要求以客户为基本核算单位，对银行的成本核算管理有较高的要求。第八章个人住房、综合消

34、费及经营贷款汽车贷款有哪几种模式间客模式：银行通过汽车经销商向客户提供贷款，汽车贷款大部分环节有经销商完成。直客模式：将购车行为与贷款行为分开，银行直接受理购车人的贷款申请。优点：购车人可以在多家汽车经销商之间选择，比较价格；银行避免经销商信用差带来的损失缺点：投入精力多增加信用风险管理成本，不利于银行扩大汽车贷款规模。个人经营贷款有哪些限制？贷后监督、检查重点是什么？限制：政府优先发展的行业容易得到贷款，存在安全隐患、产品质量差、市场销路不畅、高能耗高污染得不到个人经营贷款。个人经营贷款严禁用于房地产开发和土地储备，进入证券市场、期货市场进行金融投资。特点：金额大、不确定因素多、风险高、违约

35、损失大贷后监督重点：担保落实情况、发放程序合规性。对违约贷款、大额贷款、一人多贷等风险较大的贷款进行重点非现场监测。贷后检查重点：贷款用途（按照合同规定）、还款能力第九章商业银行的证券投资管理回购协议证券销售者承诺在未来某一时刻按某一固定价格再购回这些销售的债券，证券持有者的收入为买卖差价。全能银行全能银行是一种银行类型，它不仅经营银行业务，而且还经营证券、保险、金融衍生业务以及其他新兴金融业务。商业银行进行证券投资的功能是什么？获取收益：利息收入（标明的利率、贴现利息）与资本利得管理风险：流动性高，分散风险增强流动性：央行、同业存款是一级准备，但是没收益。短期证券投资为二级准备可以迅速变现。

36、资本管理税收庇护：国债利息不收税，用来弥补亏损。满足抵押要求怎样衡量证券投资的收益？证券投资收益曲线对银行证券决策有什么意义？证券投资的收入主要是指利息收入与资本利得。如何衡量：票面收益率：证券票面上标明的利率、票面规定的收益额与票面面额之间的比率。当期收益率：证券票面收益额与证券现行市场价格的比率。到期收益率：包括当期收益率与资本收益率之和。票面收益率与当期收益率都没有考虑到资本利得。证券投资收益曲线：一般情况下，证券投资曲线为一条斜向上倾斜的曲线，短期利率低于长期利率。但在特殊情况下，短期利率有可能高于长期利率。当银行预期长期利率下降，长期证券价格上升，银行把短期资金转移到长期债券上；当银

37、行预期短期利率下降，短期证券价格上升，银行将长期投资资金转移到短期证券上。银行证券投资有哪些策略？优势劣势？1分散化投资法指商业银行不应把投资资金全部用来购买一种证券，应当购买多种类型的证券，这样可以使银行持有的各种证券的收益和风险相互冲抵，从而使银行能够稳定地获得中等程度的投资收益，不会出现大的风险。最重要的分散化投资方法是期限分散法。期限分散法的主要办法是梯形期限法，银行将全部资金平均投到各种期限的证券上，获得各种证券的平均收益率。除期限分散法之外，还有地域分散法、类型分散法和发行者分散法等。优点：简便易行不必预测市场利率变化，避免预测失误带来的损失保证获得平均收益率缺点：不灵活流动性不高

38、2期限分离法期限分离法是将全部资金投放在一种期限的证券上。有三种不同的战略：短期投资战略、长期投资战略和杠铃投资战略。短期投资战略在银行面临高流动性需求时使用。但是受利率影响大。长期投资战略可使银行获得较高且稳定的收益。但没有灵活性与流动性。杠铃投资战略是将资金分成两部分分别投资于长期和短期证券，是银行在保证较高赢利性的同时，保持一定的流动性和灵活性。但是要靠预测，可能失败。3灵活调整法（操纵收益曲线法）。银行的投资不固守一个模式，而是随着金融市场上证券收益曲线的变化随时调整。但是预测可能不准确。4证券调换法证券调换法是指当市场处于暂时性不均衡而使不同证券产生相对的收益方面的优势时，用相对劣势

39、的证券调换相对优势的证券可以套取无风险的收益。调换的主要方法包括：价格调换、收益率调换、市场内部差额调换、利率预期调换、减税调换。从经济发展与金融创新角度解释银行业与证券业的分离与融合。历史阶段：第一阶段：早期的自然分离阶段第二阶段：二十世纪初期的融合阶段：工业革命第三阶段：年-年经济危机后的分离阶段第四阶段：七十年代以来的现代融合阶段分业优点：1、利于专业化2、为两种业务发展创造了稳定而封闭的环境，避免了竞争摩擦和合业经营可能出现的集团内竞争和内部协调困难问题。3、有利于保证商业银行自身及客户的安全，阻止商业银行将过多的资金用在高风险的活动上。4、有利于抑制金融危机的产生，为国家和世界经济的

40、稳定发展创造了条件。缺点：1、两类业务难以开展必要的业务竞争，具有明显的竞争抑制性；2、使商业银行和证券公司缺乏优势互补，证券业难以利用、依托商业银行的资金优势和网络优势，商业银行也不能借助证券公司的业务来推动其本源业务的发展；3、分业经营也不利于银行进行公平的国际竞争，尤其是面对规模宏大，业务齐全的欧洲大型全能银行，单一型商业银行很难在国际竞争中占据有利地位。混业优点：1、优势互补。2、有利于降低银行自身的风险：利率与证券行情反比3、使全能银行充分掌握企业经营状况，降低贷款和证券承销的风险。4、加强银行业的竞争，有利于优胜劣汰，提高效益，促进社会总效用的上升。缺点：1、容易形成金融市场的垄断

41、，产生不公平竞争；2、过大的综合性银行集团会产生集团内竞争和内部协调困难的问题；可能会招致新的更大的金融风险。第十章资产负债管理利率风险的四种类型重新定价风险期限错配风险，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）所存在的差异。收益率曲线风险资产负债重新定价的不对称性会使收益率曲线斜率、形态发生变化，即收益率曲线的非平行移动，对银行的收益或内在经济价值产生不利影响，从而形成收益率曲线风险，也称为利率期限结构变化风险。基准风险在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利

42、影响。期权性风险期权性工具因具有不对称的支付特征而会给卖方带来风险。资产负债表管理的四种理论资产管理理论（20世纪60年代以前）银行资金来源的规模和结构是银行自身无法控制的，而资金业务的规模和结构则是可控的，银行应该主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理的目标。A. 商业贷款理论：亚当斯密商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，因此其资产业务应主要集中于短期自偿性贷款，即基于商业行为能自动清偿的贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应的资产的高度流动性。B.资产转移理论：1918年银行流动性强弱取决于其资产的迅速变现能力，因此保持资产流动性的最好方法是持有可

43、转换的资产。这类资产具有信誉好、期限短、流动性强的特点，保障了银行在需要流动性时能够迅速转化为现金。（可转换资产是政府发行的短期债券）C.预期收入理论：1949年银行资产的流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款的期限长短。借款人的预期收入有保障，期限较长的贷款可以安全收回，借款人的预期收入不稳定，期限短的贷款也会丧失流动性。（强调贷款偿还与借款人未来预期收入之间的关系，而不是贷款的期限与贷款流动性之间的关系）负债管理理论（20世纪五六十年代）主张银行可以积极主动地通过借入资金的方式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利水平。资产负债综合管理理论（20世纪70年代后期）银行应对

44、资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。资产负债外管理理论（20世纪80年代末）主张银行应从正统的负债和资产业务以外去开拓新的业务领域，开辟新的盈利源泉。在存贷款业务之外，可以开拓多样化的金融服务领域，如期货、期权等多种衍生金融工具的交易。该理论还提倡将原本资产负债表内的业务转化为表外业务。敏感性缺口利率敏感性资产与负债的差GAP=RSA-RSL缺口绝对值越大，利率风险越大。持续期缺口银行资产持续期与负债持续期和资产负债现值比乘积的差（DGAP=DA-UDL）持续期：固定收入金融工具的所有预期现金流量的加权平均时间。利率期货交易

45、双方在集中的市场以公开竞价的防止进行的利率期货合约交易。利率期货以债券类证券为标的物的期货合约,它可以回避银行利率波动所引起的证券价格变动的风险。利率互换是指两个或者两个以上的当事人，按照事先商定的条件，由固定利率换为浮动利率或由浮动利率换为固定利率，从而减少或消除利率风险的金融交易方式。利率双限（上限、下限）利率上限的购买者可以得到保证，贷款者不能把贷款利率提高到上限水平以上，借款者还可以向第三方购买利率上限，由第三方保证补偿借款人任何超过上限的额外利息。利率下限是为保护贷款人免受利率下跌而采取的一种方法。利率双限是把利率上限与下限合并在一份合约之中，把贷款利率冻结在上限与下限之间，在市场利

46、率走向不确定时，银行经常大量使用双限以保护自己的利益。真实票据论商业银行贷款以商业行为为基础，并以真实商业票据为抵押银行怎样测量利率风险？资金缺口管理如何进行？（资金缺口与利率敏感性缺口的关系）资金缺口、利率敏感比率、持续期缺口步骤：对资金进行缺口管理首先要进行银行资产负债结构的利率敏感性分析，然后结合利率波动周期进行利率敏感性资金的配置。当预测利率上升时，尽量减少负缺口，力争正缺口；当预测利率将要下降时，则设法把资金缺口调整为负值；当对未来利率走势不确定时，采取零缺口策略。主动性策略是指商业银行预期市场利率的变化趋势，事先对利率敏感性缺口进行调整，以期从利率变动中获得预期之外的收益。譬如，预

47、期利率上升，商业银行通过增加敏感性资产或减少敏感性负债，将利率敏感性缺口调整为正值。被动性策略是指商业银行将利率敏感性缺口保持在零水平，无论利率如何变动均不会对银行净利差收入产生影响。这是一种稳健保守的风险管理策略，但也因此失去获取超额利润的市场机会。利率风险管理中持续期缺口管理的含义和方法是什么？持续期缺口管理就是银行通过调整资产与负债的期限与结构，采取对银行净值有利的持续期缺口策略来规避银行资产与负债的总体利率风险。当市场利率变动时，不仅仅是各项利率敏感资产与负债的收益与支出会发生变化，利率不敏感的资产与负债的市场价值也会不断变化。持续期缺口管理就是银行通过调整资产负债的期限与结构，采取对

48、银行净值有利的持续期缺口策略来规避银行资产与负债的总体利率风险。持续期缺口：是银行资产持续期与负债持续期和负债资产系数乘积的差额。持续期缺口管理的局限性(1)用持续期缺口预测银行净值变动要求资产与负债利率与市场利率是同幅度变动的，而这一前提在实际中是不存在的；(2)商业银行某些资产和负债项目，诸如活期存款、储蓄存款的持续期计算较为困难。因此持续期管理也不可能完全精确地预测利率风险程度。(3)运用持续期缺口管理要求有大量的银行经营的实际数据，因此运作成本较高。远期利率协议与利率期货规避利率风险的原理是什么？两者在应用时有什么特点？远期利率协议是一种远期合约，交易双方在订立协议时商定，在将来的某一

49、个特定日期，按照规定的货币、金额和期限、利率进行交割的一种协议。远期利率协议实际上是一种利率的远期合同，是为了防范利率波动而预先固定远期利率的金融工具。利率期货是指交易双方在集中性的市场以公开竞价的方式所进行的利率期货合约的交易。利率期货合约具有标准化、低成本、集中交易等特点，具有较好的规避利率风险的功能。远期利率协议一般不在交易所交易，而在场外交易市场成交。远期利率协议没有固定的份额标准，可以适用于一切可兑换货币，交割日也不受限制，并且不需要保证金。灵活性强、交易便利。但违约风险高，且不一定能找到交易对手。第十一章商业银行中间业务与管理中间业务/表外业务中间业务指不构成商业银行表内资产、表内

50、负债，形成银行非利息收入的业务，即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。国际保理又称承购应收账款，指在以商业信用出口货物时，出口商交货后把应收账款的发票和装运单转让给保理商，即可获得应收取的大部分货款，日后一旦发生进口商不付款或逾期付款，则由保理商承担付款责任。票据发行便利由一家银行或者一组银行提供的信贷便利，借款人可以在一个事先给定的时间发行短期欧洲商业票据。承销银行要承诺为没有售出的短期商业票据或者为支付短期商业票据提供担保。资产证券化银行将具有共同特征的、流动性较差的盈利资产，如贷款、应收款集中起来，以此为基础发售具有投资特征证券的行为。中间业务的种类及特征（人行

51、分类要不要？）无风险、低风险类：商业银行不运用或较少运用自己的资金，以中间人身份为客户提供代理首付、委托、保管、咨询等金融服务，并收取手续费。咨询顾问、代理、保管、基金类。不含期权期货性质风险类：商业银行承担一定风险，但银行与客户承担的义务是对称的，客户不拥有单独决定是否履行合同的权利。无追索权的资产证券化、贷款出售及代客交易、支付结算、银行卡。含期权期货性质风险类：会形成银行潜在债券债务关系，并且银行应承诺购买方的要求，保证将来按照事先约定的条件履行承诺。对银行是或有债务。承诺、担保、租赁、金融衍生产品。*中间业务定价不用看！第十二章国际银行业信用证是一种由银行依照客户（付款人，进口商）的要

52、求和指示开立的，承诺在一定期限内凭规定的单据向收款人（出口商）付款的银行保证书面文件。项目融资是一种贷款人没有完全的追索权，依赖于项目的资金和现金流量，资金回报和费用较高的新兴融资方法。国际银团贷款又称国际辛迪加贷款，指由一家或几家银行牵头，多家跨国银行参加，共同向一国政府、某一企业或某一项目提供贷款的方式。RAROC方法风险调整的资本收益法，是收益与潜在亏损或者VaR值的比率。其宗旨是在风险与收益之间寻找一个恰当的平衡点。贸易融资是指商业银行对进出口贸易的资金融通。分为短期贸易融资与分为中长期出口信贷第十三章电子银行业务及其发展手机银行也称移动银行，是利用网络以及移动技术实现银行与客户之间安

53、全、方便、友好的链接，通过移动网络为客户提供各种金融服务的一类电子银行业务产品。电子银行发展对商业银行带来的影响、电子银行的特征电子化带来的影响竞争格局与客户的关系（主动权转移至客户）传统发展模式（网点规模水泥加鼠标）产品创新思路（客户为中心，考虑电子银行渠道办理业务的需要）风险管理的范畴（更复杂、更大的系统风险）特征：1.以计算机为基础，以网络为媒介2.客户自助服务3.灵活便捷的全天候服务4.边际经营成本低5.业务综合性强互联网金融对商业银行带来的影响电子银行业务风险的来源和种类来源：银行业务：银行业务、员工操作失误市场风险、信用风险、操作风险电子银行业务本身：网络社会化、终端社会化、客户进

54、行自主操作。这些开放性的特征使得电子银行业务容易受到网络运营商、客户、黑客的影响。种类：1.战略风险：指商业银行的董事会、管理层对电子银行业务发展的策略、规划失误，或者在应对市场环境变化等重大事件时的决策适当可能引发的风险。2.安全风险：指因商业银行电子银行业务安全体系的缺陷，或受到攻击可能引发的风险。3.法律风险：由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部欺诈事件可能引发的风险。4.操作风险：指电子银行业务运营中遇到的法律纠纷可能引发的风险。5.声誉风险：指关于电子银行业务的负面公共舆论和媒体言论可能对银行声誉造成损害的风险。如何进行电子银行业务的风险管理风险预测与识别运用安全技术建立电

55、子银行业务的内部控制控制电子银行业务的外包风险加强电子银行业务信息披露第十四章商业银行的业绩评价资本收益率资本收益率=税收净收入/总资本。反映单位资本能获得的净利润，不但反映了从盈利中增加资本的潜力以及资本运用效率的大小，而且决定了股东收益的多少，并影响股市行情。资产收益率资产收益率=税后净收入/总资产。指没有缘资产获得多少净利润，反映了银行的获利能力。理解三大报表存量报表:资产负债表涵义：总括反映银行在特定日期全部资产、负债和所有者权益的报表，又称财务状况报告表资产按其流动性程度的高低顺序排列负债按其偿还期的长短排列所有者权益则按其永久性递减的顺序排列特征：时点报表反映银行各项资产、负债者权益增减变动的情况以及各项目之间的联系考核各项资金计划的执行结果为预测未来财务状况和发展