国际结算第一章 概论

1、International settlement张茂荣联系方式-mail:Main contents: 1. General introductions 2. Negotiable instruments 3. Methods of payment 4. Major documentsDomestic SettlementDomestic Settlement International settlementsInternational settlementssettlementsettlementInternational Trade SettlementInter

2、national Trade SettlementInternational Non-Trade SettlementInternational Non-Trade SettlementInstrumentsInstrumentsMethodsMethodsDocumentsDocumentsRulesRulesExchangeExchangeMain methodsMain methodsOther methodsOther methodsbasicbasicAdditionalAdditionalPromissory Promissory notenoteCheckCheckRemitta

3、nceRemittanceLetter ofLetter of credit creditCollectionCollectionFactoringFactoringLetter of Letter of guaranteeguaranteeForfeiting Forfeiting Standby letter Standby letter of creditof creditInvoiceInvoiceBill of Bill of LadingLadingInsurance Insurance documentsdocumentsPackingPacking list listWeigh

4、tWeight memo memoCertificate ofCertificate of Original Original All kinds ofAll kinds of Certificates CertificatesURGURGUCPUCPURCURC服务项目服务项目收费标准收费标准汇出境外汇款汇出境外汇款 电汇电汇汇款金额的汇款金额的 1 1，最低，最低5050元元/ /笔，最高笔，最高10001000元元/ /笔，另加收电讯费笔，另加收电讯费票汇、信汇票汇、信汇汇款金额的汇款金额的 1 1，最低，最低100100元元/ /笔，最高笔，最高12001200元元/ /笔，另加收邮费

5、（如有）笔，另加收邮费（如有）外币光票托收外币光票托收 光票托收光票托收托收金额的托收金额的 1 1，最低，最低5050元元/ /笔，最高笔，最高10001000元元/ /笔，另加收邮费笔，另加收邮费 买入外币票据买入外币票据 买入票据买入票据票据金额的票据金额的 7.57.5，最低，最低5050元元/ /笔笔现钞托收现钞托收100100元元/ /笔，另加收邮费笔，另加收邮费进口托收进口托收进口代收金额的进口代收金额的 1 1，最低，最低100100元元/ /笔，最高笔，最高20002000元元/ /笔笔 跟单托收跟单托收代收金额的代收金额的 1 1，最低，最低100100元元/ /笔，最高笔

6、，最高20002000元元/ /笔，另加收邮费笔，另加收邮费Bank of ChinaChapter one Introduction 1. Definition of international settlement P188 International settlement is financial transactions conducted among different countries/regions in which payments are effected or funds are transferred from one country to another in ord

7、er to settle accounts, debts, claims,etc.emerged in the political, economic or cultural activities among them. 2.第一章第一章 国际结算概述国际结算概述 一、国际结算的概念一、国际结算的概念 两个不同国家的当事人，不论是个人、单位、企业或政府间因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务，叫做国际结算。 在我国，通常又将经常项目中的服务贸易、收益和经常转移项下涉及的结算业务称为非贸易结算。6 二、国际结算的重要性二、国际结算的重要性1、国际结算可

8、以促进国际贸易发展，服务国际经济文化交流，促进国际金融一体化。2、国际结算可以为本国创收和积累外汇，引进外资，合理使用外汇，输出资金向外投资，起到巩固本国货币汇率，提高本国对外支付能力的作用。3、国际结算与其本国的国际收支有密切关系。7国际收支知识点一：国际收支平衡表国际收支知识点一：国际收支平衡表1.国际收支平衡表是在一定时期内一个经济体与世界其他地方之间的全部经济交易统计报表。2.国际收支平衡表按照借贷记账法记载。3.国际收支平衡表的各个具体项目常常不相等。当收入大于支出而出现贷方余额时称为顺差，用正号表示；反之称为逆差，用负号表示。各项差额的总和就是国际收支总差额。8国际收支知识点二：主

9、要项目国际收支知识点二：主要项目现行的国际收支平衡项目主要分为：（1）经常项目（2）资本和金融项目（3）储备资产项目（4）净误差与遗漏项目9 三、国际结算业务概述三、国际结算业务概述 （一）国际结算业务的分类（一）国际结算业务的分类 按照使用结算支付手段的不同，国际结算业务大体可以分为以下四类： 1.现金/货币结算 2.票据结算 3.凭单结算 4.电讯结算10 1.现金现金/货币结算货币结算 原始的结算为卖方一手交货，买方一手交钱，钱货两清，通常称为现金交货（Cash on Delivery）方式，现在极少采用。如果国际结算业务使用现金或货币结算，则其必须是可自由兑换的货币（Freely Co

10、nvertible Currency）。 112.2.票据结算票据结算（1）支付票据化意指受票人/制票人（Drawee/Maker）凭提示票据支付票款给收款人。（2）贸易结算中使用的汇票是逆汇形式，即债权人或其代理人作为出票人，命令受票行/付款行将票款付给出票人自己或其代理人。 （3）汇票和本票均为可流通票据，可以背书转让。远期汇票经受票人承兑后可以贴现，远期银行本票同样可以贴现，发挥它们的融资作用。12 3. 3.凭单结算凭单结算 海上运输继续扩大后，国际贸易运输就变为以海运为主，简单的货物收据发展成为完善的海运提单。1924年海牙规则（Hague Rules）签订，使海运提单具有货物收据、

11、运输合约和物权单据三种作用。只有货物单据化才能使银行参与贸易结算，凭着卖方履行交货的单据向买方索取货款，买方付款获得单据，交出提单，取得货物；银行将货款交给卖方，完成贸易结算。 13 4. 4.电讯结算电讯结算在电汇汇款业务中，汇出行发出电讯汇款指示给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人。在纸单据信用证业务基础上用SWIFT开证已经是电子化开证，进一步可以实现电子交单，按照跟单信用证电子交单统一惯例（eUCP）附则办理电子记录的制作、传递、审核及结算。保理业务已经采用电子数据交换（EDI）传递发票、索款、偿付、结算。今后的趋势是在电子化、网络化银行业务中，电讯结算将继续扩大。 14 （二）国际结

12、算方式的具体内容（二）国际结算方式的具体内容 1.国际结算方式的内容。 （1）按照买卖双方议定的具体的交单与付款方式办理单据和货款的对流。 （2）结算过程中，银行充当中介人和保证人，正确结清买卖双方的债权和债务。 （3）买卖双方可以向银行提出给予资金融通的申请。 （4）结算方式必须订明具体类别、付款时间、使用货币、所需单据和凭证。15 2.国际结算方式的类别国际结算方式的类别 国际结算方式大体上分成汇款、托收、信用证三大类别，每一大类还可再分为若干小的类别。通常结合交易情况、市场销售情况、对方资信情况，由买卖双方协商确定结算方式。16 3. 国际结算方式的付款时间国际结算方式的付款时间国际结算

13、方式的付款时间可分为：（1）预先付款（Payment in Advance）（2）装运时付款（Payment at Time of Shipment）；（3）装运后付款（Payment after Shipment）。17银行依据的装运时间以海运提单日期为准，所以银行的付款时间是：（1）交单前预付；（2）交单时付款，又称即期付款；（3）交单后付款，又称远期付款。18 （三）结算方式的发展（三）结算方式的发展1、简单的贸易方式是售定，结算支付方式逐渐增多。2、预先付款是买方给予卖方融资。 3、对港澳和近洋地区出口售定交易采用跟单托收方式，用交单控制买方付款比汇款方式对卖方略有保障。 4、远洋贸易

14、把旅行信用证项下支付票据化结合交货履约单据化发展成为跟单信用证，向卖方/出口商保证凭相符单据开证行承诺一定付款。195、转口贸易方式采用背对背信用证方式。6、“三来一补” 贸易方式可选择互用电汇方式，或互用托收方式，或对开信用证方式，或互开保函方式，比单纯对开信用证复杂一些。7、 出口信贷扶持的资本货物交易采用开立信用证与进口买方信贷相结合的方式，比互用汇款、托收等方式复杂一些。 8、大型成套设备交易采用预付定金和延期付款信用证，或与分期付款信用证相结合的方式，比信用证与买方信贷相结合的方式复杂一些。20 （四）国际结算适用的国际规则（四）国际结算适用的国际规则1.1992年的见索即付保函统一

15、规则（国际商会出版物第458号）；2.1992年的多式运输单据规则（国际商会出版物第481号）；3.1993年修订的跟单信用证统一惯例（国际商会出版物第500号）；4.1995年修订的托收统一规则（国际商会出版物第522号）；5.2008年的跟单信用证项下银行间偿付统一规则（国际商会出版物第725号）；216. 1998年的国际备用证惯例（ISP98）（国际商会出版物第590号）；7.2010年修订的2010年国际贸易术语解释通则（国际商会出版物第560号）；8.2000年国际保理商联合会制定的国际保理业务惯例规则；9.2002年的跟单信用证统一惯例（UCP500）关于电子交单的附则（eUCP

16、1.0版）；10. 2002年的关于UCP500等的意见汇编（国际商会出版物第632号）；11. 2013年的审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务（国际商会出版物第745号）；2212. 2007年修订的跟单信用证统一惯例（UCP600）关于电子交单的附则（eUCP）1.1 版本；13. 2007年修订的跟单信用证统一惯例（国际商会出版物第600号，2007年7月1日起实施）；14. 2007年修订的审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务（国际商会出版物第681号）；15. 2008年修订的跟单信用证项下银行间偿付统一规则（国际商会出版物第725号）。16. 2010年7月1日生效的见索即付保函统一规则（URDG758；国际商会出版物第758号）。23（五）国际结算与外汇管理（五）国际结算与外汇管理 按照中华人民共和国外汇管理条例的规定，外币现金在境内不得流通，境内的商品和服务交易不得以外币进行计价。 1993年12月，中国人民银行发布通知，对我国的外汇管理体制进行进一步改革。此后，逐步建立和完善了外汇指定银行制度、结售汇制度、贸易进出口核销制度、国际收支申报制度、外债管理制度、外汇投资制度等一系列管理制度。经过十几年的改革，按照国际货币基金组织（IMF