5月二级理财规划师综合评审试题附带答案

1、2013 年 5 月理财规划师综合评审试题案例分析题（共50 题，每题 2 分，共 100 分。所有题目均为不定项选择题，每小题有一个或多个最恰当的答案，漏选、错选、多选均不得分。）一、李先生今年 42 岁，计划 60岁退休，李太太今年37 岁，准备 55 岁退休，假设二人退休后还能活二十年。为了拥有一个高质量的退休生活。李先生夫妇向理财规划师征求了意见。李先生夫妇退休后每年的开支预计10万元。假设李先生夫妇退休前的投资回报率为8%，退休后的投资回报率为4%。阅读上述资料。请完成下面10道题。1、“养儿防老”理念的可行性受到质疑，理财规划师告诉李先生夫妇影响退休养老规划的因素包括下列（）。A、

2、通货膨胀 B 、社保资金紧张C 、市场利率的波动D 、预期寿命的延长2、在与李先生夫妇的沟通中，理财规划师了解到李先生夫妇都有社保，关于社会保险的基本原则的说法正确的有（）。A、分享社会经济发展成果（待遇水平与生产力发展水平相适应）B 、权利与义务相对应C、公平与效率相结合D、保障基本生活3、依据马斯洛的需求层次理论，理财规划师提醒李先生夫妇，退休养老规划除了需要准备足够的养老保障基本的生理需求，还需要考虑（）。A、尊重需求 B 、社交需求C、安全需求D 、自我实现的需求（生理需求、情感和 归属的需求 ）4、如果不考虑通货膨胀因素，为了保证李先生夫妇退休养老金需求，则李先生夫妇在退休时需准备（

3、）元。A、 1259032.63 B 、 1313393.94 C、 1359032.63D、 1413393.94（20（20解析：这是要求年金现值。）pv=c/r11/ 1r=10/ 4%11/ 14%=135.95、如果考虑通货膨胀，且通货膨胀率为4%，为了保证李先生夫妇退休养老金需求，则李先生夫妇在退休时需准备（）。A、 150B 、160 C 、180D、 2006、假设李先生夫妇退休养老金账户现在有20 万元的启动资金， 则该笔资金在李先生夫妇退休时的升值为（）。A、 405163.30 B 、570867.83C 、799203.90D、693166.29解析：18P=20 （1

4、+8% ） =79.97、假设李先生夫妇的退休养老金账户现在有20 万元的启动资金。 为了满足200 万元的退休养老生活费用。下列可帮助李先生夫妇实现规划愿望的方案是（）。A、从现在开始，每月初投资2299.99元于养老金账户B、从现在开始，每年年末投资32063.77元于养老金账户C、从现在开始，每月末投资2084.65元于养老金账户D、从现在开始，每年年初投资29688.68元于养老金账户解析：后付年金 Fv =C/r（r181 =C/8%（181）先付年金 =C/(1+r)=29688.68118%C=32063.778、假设李先生夫妇的退休金需要200 万元，经过理财规划师的测算需要李

5、先生夫妇现在一次性投入（）元。A、 498242.73 B 、500498.06C 、376903.26D、488837.279、企业年金作为养老保险体系的支柱之一，下列关于企业年金的说法正确的是（）是。A、企业年金是企业为职工提供的一种额外福利B、企业年金制度是自主实行的一种补充性养老保障制度C、企业年金具有一定的社会保险特征D、企业年金所需费用由企业、个人及国家共同缴纳10、理财规划师对于如何选择商业养老保险产品的问题向李先生夫妇给予了建议，从非价格因素方面来讲，李先生夫妇还需考虑保险公司的（）。A、服务质量 B 、偿付能力C、机构网络D 、民调评价二、王女士的儿子刚上小学，预计 18 岁

6、可以上大学，面对未来庞大的教育费用支出，王女士向理财规划师进行了咨询。经过理财规划师的讲解，王女士准备采用教育储蓄的方式为他的儿子准备教育金。阅读上述材料，请完成下面10 道题。关于教育规划的知识（一）教育规划的工具：1、短期工具包括：学校贷款、政府贷款、资助型机构贷款以及银行贷款；2、长期规划工具：传统规划工具教育储蓄和教育保险，3、其他教育规划工具：政府债券、股票与公司债券、大额存单、子女教育信托、投资基金（二）教育储蓄是指个人按照国家有关规定在指定银行开户、存入规定数额资金、用于教育目的专项储蓄。1、开户对象为在校小学四年级（含四年级）以上的学生；存期分为一年、三年、六年。教育储蓄50

7、元起存，每户本金最高限额为2 万元。为零存整取定期储蓄，每户最低起存金额50 元。2、教育储蓄是一种专门为学生支付非义务教育所需的教育金的专项储蓄（全日制高中（中专）、大学、硕博研究生时使用。 ）3、存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息；教育储蓄采用实名制（凭身份证明文件以学生的姓名开立存款账户。到期时凭存折、身份证明文件和所在学校开具“证明”支取本息）（三）教育负担比是用来衡量教育开支对家庭生活的影响1、教育负担比=届时子女教育金/ 家庭届时税后收入100%。2、一般情况下，如果预计教育负担比高于30%，就应尽早进行子女教育规划准备，3、注意教育费用增长率高于收入增长率导致教育负担比增高。1

8、、教育规划师最没有时间弹性的，王女士最早可以在儿子（）时开立教育储蓄账户A、小学四年级B 、初中一年级C 、小学二年级D 、小学一年级2、理财规划师向李女士分析了关于教育储蓄的优缺点，下列关于教育储蓄的说法正确的是（）A、储蓄利息免交个人所得税B、收益稳定、且较活期存款相比回报高C、投资者范围比较小D、风险较少3、王女士的教育储蓄账户本金最高限额为（）元。A、 20000 B、 50000 C 、10000 D、 50004、在满足最长期限、本金最高限额的条件下，王女士每月以相等金额固定向教育储蓄账户汇总存入（）元。A、 262.39 B、 277.78 C、 166.67D、 69.44解析

9、： 20000/ （ 6*12 ） =277.785、假设王女士在教育储蓄账户开户时，1 年期、 2 年期、 3 年期、 5 年期的储蓄的存款利率分别为3.00%、3.30%、3.85%和 4.50%。王女士的儿子当时上小学四年级，则王女士儿子18 岁上大学的教育储蓄账户的利息利率为（）。A、 3.00% B、 3.30% C 、3.85% D、 4.50%6、假设王女士采用最长存期、存入最高限额的本金，每月存入固定金额、利率为4.25%。则王女士教育储蓄账户到期本息和为（）元。A、 55600.22B 、 22735.90C、 68206.88 D、 18533.63解析：通过 277.78

10、/月计算出第一年本息和3399.06，通过第一年本息和计算出六年本息和22735.9元7、由于教育相关费用的增加，王女士儿子的教育相关费用假设为100000 元、那么、在求出教育储蓄到期本息和的基础上，王女士还需补充（）元。A、 31793.12B 、 44399.78C、 77264.10 D、 69466.378、如果王女士在儿子今年已满6 岁并已上小学的情况下，开立一个定期存款账户弥补教育金缺口、每年转存、假设定期存款利率为3.00%，教育相关的费用的总需求100000 元、王女士定期存款账户应一次性存入（）元。A、 53192.15B 、 47283.32C、 48741.51 D、

11、54191.49解析： 77264.1=P （1123%）9、如果王女士在儿子12 岁上初中一年级时， 以基金定投的方式来弥补教育资金缺口，基金定投账户的年收益率为 8%，假设教育相关费用的总需求100000 元，那么王女士每月应往基金定投账户存入（）元。A、 812.26 B、 847.32 C、 896.17D、 926.1210、如果王女士在儿子今年已满6 岁并已上小学的情况下， 以基金定投方式来准备全部教育金，假设投资收益率为 6%，教育相关的费用的总需求100000 元、则王女士每年年初或每年年末定投金额为（）元。A、 5592.15 B 、 5886.22 C 、 5927.68D

12、 、 6132.91三、杜先生夫妇今年均为30 周岁，有一个7 岁的儿子，杜先生是一名职业投资人，收入颇丰，2011 年收入为50万元（税后），但没有社保，杜太太是一名外科医生，收入稳定，月薪1.5 万元（税后），并有年终奖5 万元（税后），社保也比较全面。杜先生一家虽然收入较高，但消费理念比较保守，全家每月基本生活费用5000 元，杜先生每年养车需要支出 3 万元，杜太太每年美容及健身需支出约1 万元，杜先生爱好旅游，每年会带妻儿出去游玩一次，需要花费2万元，此外，每年孝顺双方父母，共需要10 万元。杜先生长期投资股票市场，理财观念较强，家庭有活期储蓄5 万元，货币市场基金15 万元。债券型

13、基金80万元，股票型基金200 万元，还有700 万元股票，所有投资产品今年的总收益为80 万元。此外，杜先生拥有一套住房，购买价格200 万元，购买于2011 年 1 月（当月开始还贷） ，贷款 150 万元，期限25 年，利率为6.5%,采用等额本息还款法，现在升值为300 万元，杜先生还有一辆价值30 万元的汽车。杜先生家庭的理财目标主要有以下几点：（ 1）杜先生夫妇希望儿子能够接受良好的教育，计划让儿子大学毕业后出国留学（假设届时为22 岁），现在出国留学费用约为100 万元，预计年增长率为5%。因此杜先生家庭需要现在建立教育金账户，及早准备儿子的留学教育金；（ 2）杜先生夫妇均为购买

14、商业保险。杜先生虽然去年收入较高，但身为职业投资人，收入并不稳定，而且没有任何保障，杜先生担心自己发生意外，给家庭带来经济危机，所以计划投保一份商业保险:（ 3）杜先生夫妇希望 50 岁退休，享受晚年生活。夫妇二人计划退休后去各地旅游，考虑到通货膨胀因素和生活品质的要求，预计退休后每年需要20 万元，生存至 85 岁，因此现在开始就需要准备养老基金，假设退休前投资收益率为5%，退休后的投资收益率与通货膨胀率相互抵消，不予考虑。提示：1、信息收集时间为2011 年 12 月 31 日；2、不考虑存款利息收入；3、月支出均化为年支出的1/12 ，不考虑折旧；4、计算过程保留两位小数，计算结果保留到

15、整数位。客户财务状况分析： （共有三个表）表 1 资产负债表单位：元客户：杜先生家庭日期： 20111231资产金额负债金额现金与现金等价物负债活期储蓄50000住房贷款（未还贷款本金）1475233货币市场基金150000信用卡贷款金额其他金融资产消费贷款金额股票7000000其他负债金额股票型基金2000000债券基金800000实物资产自住房3000000汽车300000资产总计13300000负债总计1475233净资产（资产- 负债）11824767表 2收入支出表单位：元客户：杜先生家庭日期： 20110101-20111231年收入金额年支出金额工薪类收入房屋按揭还贷121536

16、杜先生500000日常生活支出60000杜太太180000养车费用30000奖金收入旅游开支20000杜先生孝亲费用100000杜太太50000其他支出（美容健身）10000投资收入800000收入总计1530000支出总计341536年结余1188464表 3财务比率表结余比率30%78%投资与净资产比率50%83%清偿比率50%89%负债比率50%11%负债收入比率40%8%流动性比率371、撰写综合理财规划建议书时的操作要求包括（）。A、客观B 、细致C 、全面D 、有条理2、综合理财规划师建议书封面和前言内容包括（）。A、费用标准 B 、客观义务 C 、标题 D、出具日期3、在撰写杜先

17、生家庭的资产负债表与收入支出表时，对于表头描述正确的是（）。A、杜先生家庭收入支出表的时间应为2011 年 12 月 31日B、杜先生家庭收入支出表的时间为2011 年1月1日2011年 12月 31日C、杜先生家庭资产负债表的时间为2011 年1月1日2011年 12月 31日D、杜先生家庭资产负债表的时间为2011 年12月31日4、截止到 2011 年 12 月 31 日关于杜先生家庭资产表述正确的是（）。A、杜先生家庭总资产为13300000 元B、杜先生家庭实物资产为3300000 元C、杜先生家庭现金及现金等价物为50000 元D、杜先生家庭金融资产为980000 元5、截止到 2

18、011 年 12 月 31日关于杜先生家庭负债与净资产表述正确的是（）。A、杜先生家庭总负债金额为1889915 元B、杜先生家庭净资产为11824767 元C、杜先生家庭住房贷款负债金额为1475233 元D、杜先生家庭负债与净资产总计为13300000 元6、在收入支出表中关于杜先生家庭收入的数据表述正确的是（）。A、杜先生年收入为180000 元B、杜先生年收入为130000 元C、杜先生年收入为230000 元D、杜先生年收入为500000 元7、下列关于杜先生家庭年支出数据描述错误的是（）。A、旅游支出为10000 元B、房屋按揭还贷支出为121537 元C、总支出为341537 元

19、D、日常生活支出为50000 元8、下列对杜先生家庭收入支出表信息描述正确的是（）。A、杜先生家庭年结余为1188463 元B、杜先生家庭工薪类收入总计为1530000 元C、杜先生家庭收入总计为1530000 元D、杜先生家庭投资收入为800000 元9、下列关于杜先生家庭财务比率表描述正确的是（）。A、杜先生家庭负债收入比率为8%B、杜先生家庭清偿比率为89%C、杜先生家庭投资与净资产比率为83%D、杜先生家庭结余比率为78%10、关于结余比率下列说法正确的是（）。A、结余比率的参考值为30%B、结余比率较高说明杜先生家庭提高净资产的能力较强C、结余比率 =年结余 / 年税后收入D、杜先生

20、家庭结余比率过高，提高生活质量的可能性较大11、根据杜先生家庭投资与净资产比率判断下列说法正确的是（）。A、杜先生家庭的投资与净资产比率过高，说明风险相对较大B、杜先生家庭的投资资产包括股票、股票型基金、债券型基金和货币市场基金C、投资资产出股票、债券等金融资产外，还包括实物资产中的房地产投资等D、投资与净资产比率 =投资资产 / 净资产12、根据杜先生家庭流动性比率，下列说法正确的是（ ）、A、杜先生家庭流动性比率为 7、相对偏高B、流动性比率过高反应家庭资产流动性较强，但收益性会受影响C、流动性比率 =流动资产 / 每月收入D、所谓的流动性资产即为现金及现金等价物，变现能力很强13、根据杜

21、先生家庭清偿比率的分析，下列表述正确的是（）。A、杜先生家庭清偿比率很高，说明其偿债能力很强B、清债比率 =净资产 / 总资产C、清偿比率的参考值为0.5%以上D、负债比率清偿比率=214、关于杜先生家庭财务状况预测，下列表述正确的是（）。A、杜先生的工作性质导致其收入波动较大，未来可能会减少B、随着儿子年龄的增长，杜先生家庭在子女教育方面的开支可能会增加C、随着杜先生夫妇年龄的增长，健康状况可能会下降，导致医疗费用增加D、杜先生家庭未来的总支出可能会增加15、关于杜先生家庭理财目标的整理下列说法正确的是（）。A、需要为儿子制定教育金储备计划B、需要风险管理和保险方面的规划C、需要对其退休养老

22、资金进行规划D、需要购房方面的规划16、根据杜先生家庭的资产配置情况，杜先生属于（）的投资者。A、轻度进取型B 、中立型C、进取型D 、保守型17、对于杜先生家庭面临的风险情况，下面分析正确的是（）。A、杜先生的儿子最大的风险在于意外的疾病，需要补充商业保险B、杜太太虽然有充足的社保，但依然需要一定的商业保险作为补充C、杜先生没有任何保障，风险缺口很大D、如果杜先生意外身故，则家庭的收入会大幅减少，面临财务风险18、杜先生希望得到保险方面的建议，以下建议合理的是（）。A、建议杜先生用年税后收入的10%作为每年保险费用支出B、建议杜先生用年税后收入的5%作为每年保险费用支出C、杜先生的儿子没有任

23、何保险，建议给儿子购买高额分红险D、杜先生在家庭中的经济地位较高，所以应该购买的保险保额要大于杜太太19、下列保险产品中适合杜先生儿子的是（）。A、意外伤害保险B 、重大疾病险C 、定期寿险D 、医疗保险20、杜先生家庭为筹备儿子的教育费用，制定规划方案时需要遵循的原则包括（）。A、要一次性投资，确保筹备到充足的资金B、要提前进行规划C、教育规划投资要稳健D、目标要切合实际21、如果杜先生希望在儿子本科毕业，即出国留学时准备充足的教育金，届时需要准备（）元。A、 1906619.23 B、 1996558.19C、 2078928.18 D 、 1882237.11解析： 100（ 1+5%）的 15 次方22、杜先生准备将80 万元债券型基金作为儿子教育金的启动资金，如果