财产保险公司全面预算管理

1、财产保险公司全面预算管理考核与监控是保障全面预算管理实施和检验全面预算管理成效的重要环节。目前财险企业普遍存在把预算当作事后监督、考评工具和对预算执行结果的考核 流于形式等问题，本文分析了财险公司预算管理中存在的问题， 提出财险公司实 施全面预算考核与监控的思路，并以分公司为例构建全面预算管理的考核与监控 体系。我国财险公司全面预算管理考核与监控存在的问题1 .预算仅仅当作事后监督、考评的工具在预算指标确定后，平时不闻不问，只是在预算期结束时作为考核实绩的依 据，没有充分发挥预算在事前规划、事中控制、事后分析过程中的动态管理作用。 对预算的重要性缺乏系统的认识，把预算仅仅当作事后监督、考评的工

2、具。2 .对预算执行结果的考核流于形式首先，表现为预算指标确定不科学、控制不严格，在编制前未能进行充分的 调查分析，使预算目标的确定缺乏科学依据，不严谨的预算编制导致预算难以真 正落实及执行。其次是预算管理因循守旧，以历史的情况作为评判现在和未来的 依据。再次是未能充分发挥预算管理的激励作用，虽然有些公司对预算制定了一 系列的考核标准、奖惩措施，但由于预算目标本身不够公平合理， 存在苦乐不均 现象，也未能有效地激发员工自觉、主动地执行预算的工作热情。我国财险公司全面预算管理考核与监控的思路对预算的监控重点应放在抓好以下几个方面：一是财务定期跟踪差异分析； 二是对预算差距较大或问题较严重者发出预

3、警信号； 三是建立日常预算监控指标 台账：四是建立重大财务事项报告制度和例会制度； 五是建立预算执行情况分析 报告制度，定期分析预算执行进度，做到月度有简要说明，季度有重点分析，平 时有专题分析，年度有全面检查，同时针对薄弱环节提出相关的建议和措施， 充 分发挥预算管理的“划定轨道、引导发展、发现问题、分析原因、制定措施、及 时纠正”系统工程效能。有效的预算考评体系一方面取决于预算目标体系是否科学、合理，另一方面取决于考核及奖惩制度是否能落到实处，两者任何一方面不足都会影响预算考评 的成效。对预算执行者能否做出客观评价，关键在于是否能够建立和落实责、权、利 相结合的预算机制，如果责、权、利明确

4、，那么预算管理就能充分调动人的积极 性和创造性，使公司的预算得以良性运转。下面以分公司为例，研究全面预算管理的考核与监控的思路。分公司作为利润中心，总公司应鼓励其在风险可控的前提下，遵循“规模、 效益”、“又好又快”的原则，大力发展业务，通过规模效应增强公司的持续经 营能力和盈利能力，以保证总公司各项预算指标的全面达成。预算工作小组对分 公司整体及分支机构、事业部的经营考核侧重于过程监控和纠偏，根据阶段性经 营战略目标围绕收入和效益来设置分公司的考核指标， 平时注重指标的科学性和 可操作性，力求准确考核经营成果和管理水平，引导公司经营管理层追求公司利 润最大化、价值最大化。根据公司总体经营思路

5、和突出重点的原则，分公司预算工作小组从考核和监 测两方面对分公司整体经营及分支机构、事业部进行测评，通过考核和监测促使 公司目标的有效达成。对考核和监测指标按指标状态进行分类， 每项指标按一定 的指标值分为优秀、一般和需改善三种状态，并根据各项指标所处的状态，判断 其经营的健康状况。预算工作小组以考核指标的得分情况对分公司整体及分支机构、事监部的经营成果和管理水平进行评价， 同时考核指标的得分还将作为分配绩效奖金及年终各单项奖金的依据，明确责任，奖罚分明。各分支机构的监测指标状态作为督促和帮助分公司调整各项考核指标的依据，以促进公司健康、稳定的发展，确保公司整体经营目标的实现。我国财险公司全面

6、预算管理考核与监控体系的构建财险分公司是利润中心，是直接经营单位，研究财险分公司全面预算管理考 核与监控体系构建更具有实际意义。（一）考核指标的设置为了公平、合理、准确的评价分公司整体及分支机构、 事业部的经营结果和 管理水平，预算工作小组应根据公司的总体发展战略和年度的具体经营规划，并充分考虑保险行业的特殊情况，从业务规模、效益等方面设置了相应的考核指标。 预算指标考核权重根据公司阶段性发展战略和分支公司成长期而定，初期适当增加收入考核权重，鼓励机构在风险可控的前提下组建销售队伍、 抢占市场，成熟 期要增加成本考核权重，引导机构侧重效益，加强成本管控。亲;慰除分公司预祖考修体系和标准用懂伐加

7、帛伊计划 退皿率50%分酎肿老整惜品外妖情定 龄神括除愉A 阴成本率分冷肿 州收拙立任状畸定 危鞫器杯怵林唐小利小 通场平10%小荫分*聆砧蟀飞界仃状 螭过指加价彳技化骨 而收货如依最招k附用加物机保盟局监曾鹏”及总公公H公汽力一造规梢幅也分，j（二）预算指标评分计算、评价预算工作小组按月度对分公司整体及分支机构、事业部的考核指标进行综合 评分，并按照预算工作小组制定的评价标准对分公司整体及各分支机构经营成果 和管理水平做出评价。如机构考核指标出现重大异常，或经营出现重大问题，总 经理室有权调整整体得分，每季度进行一次综合评价及分析，对本季度存在的问 题进行揭示，对本季度各月及上季度存在问题的

8、改进情况进行跟踪。（三）预算监测指标的设置与评价L监测指标的设置为了监督和指导公司的经营运作状况， 保证公司稳健、平稳的运行，以实现 公司的全年经营计划，根据自身的管理需求，应设置相关的监测指标。表2瞌测指标及标准表在标名称施制综舍独!相.力度原D桁林故合费用*育股旅郛版拓硒代城本审盯度硬圆指麻电掖卡方比审检算我比小生喊西公司龈法 麻门定的标宸人均广施谕6管E*小帆或总公7职修 疑门*定的标期市均占有覃预不管理小蛆或带公司联辞部门埔定的乐忠（只H对4降）未次及耐心承率摘算管算小却或总公司国!歌 我J门端定的林木（只U附4通,收信携支茶工率段灯管屋小玷或总公司职赧门定的fa4H只用对隼龄）理算青

9、崖小帆或总公日承 部门定的尿制蛾保率他目茁ET小蛆变岩外.泄！器部门需定的岷然2.监测指标的评价分险种大类按月监测公司的监测指标， 以合理评价公司经营管理情况，并对 异常情况进行跟踪和指导。如果监测指标出现重大异常或出现重大问题， 总经理 室有权调整整体得分。监测指标按险种分为优秀、一般、需改善三种状态。步筲断黑蛤惊情曲息名律优秀一般能台钝率xcWW用肾怀用-2%X、旭林施二%性算林）0*2r-X法合 播照率XcjflM 事,1*阑然孤举粉胃杯用+ L/.X的火级承率J* x旭瞽忸* L*粉霄际事务此*计划林加N计则人出 产罐计划旨布+ 5ZfK计划幅由用ZjXV计划贴万x iua布培计噩标率

10、*口X11创帆制班1、X*计划林批,口x H旭S*-ft 1%结论全面预算管理是一个系统工程，包括组织设置、方法选择、预算编制、考核 与监控等几个环节。考核与监控是保障全面预算管理实施和检验全面预算管理成 效的重要环节。财险公司全面预算的考核与监控就是将全面预算管理的过程控制 与结果考核结合起来，只有这样，才能使预算管理工作在公司管理中占据主动地 位；实施财险公司全面预算管理的考核与监控， 必须构建一套可行的考核与监控 体系。办公室卫生管理制度 一、主要内容与适用范围1 ,本制度规定了办公室卫生管理的工作内容和要求及检查与考核。2 .此管理制度适用于本公司所有办公室卫生的管理二、定义1-公共区

11、域：包括办公室走道、会议室、卫生间，每天由行政文员进行清扫；2.个人区域：包括个人办公桌及办公区域由各部门工作人员每天自行清扫。1 .公共区域环境卫生应做到以下几点：1) 保持公共区域及个人区域地面干净清洁、无污物、污水、浮土，无死角。2) 保持门窗干净、无尘土、玻璃清洁、透明 . 。3) 保持墙壁清洁，表面无灰尘、污迹。 4)保持挂件、画框及其他装饰品表面干净整洁。5) 保持卫生间、洗手池内无污垢，经常保持清洁，毛巾放在固定(或隐蔽)的地方。6) 保持卫生工具用后及时清洁整理，保持清洁、摆放整齐。7)垃圾篓摆放紧靠卫生间并及时清理，无溢满现象。2.办公用品的卫生管理应做到以下几点：1) 办公

12、桌面：办公桌面只能摆放必需物品，其它物品应放在个人抽屉，暂不需要的物品就摆回柜子里，不用的物品要及时清理掉。2) 办公文件、票据：办公文件、票据等应分类放进文件夹、文件盒中，并整齐的摆放至办公桌左上角上。3)办公小用品如笔、尺、橡皮榛、订书机、启丁器等，应放在办公桌一侧，要从哪取使用完后放到原位。4)电脑：电脑键盘要保持干净，下班或是离开公司前电脑要关机。5)报刊：报刊应摆放到报刊架上，要定时清理过期报刊。6)饮食水机、灯具、打印机、传真机、文具柜等摆放要整齐，保持表面无污垢，无灰尘，蜘蛛网等，办公室内电器线走向要美观，规范，并用护钉固定不可乱搭接临时线。7)新进设备的包装和报废设备以及不用的杂物应按规定的程序及时予以清除。3.个人卫生应注意以下几点：1) 不随地吐痰，不随地乱扔垃圾。2) 下班后要整理办公桌上的用品，放罢整齐。3) 禁止在办公区域抽烟。4)下班后先检查各自办公区域的