汇款结算方式-文档资料

1、1第2章 汇款结算方式2p掌握汇款的定义和汇款业务有关的当事人掌握汇款的定义和汇款业务有关的当事人p熟练掌握信汇、电汇、票汇三种汇款方式熟练掌握信汇、电汇、票汇三种汇款方式p熟悉汇款业务在国际贸易当中的应用熟悉汇款业务在国际贸易当中的应用3本章提要p汇款结算方式概述汇款结算方式概述p汇款结算方式在国际贸易中的应用汇款结算方式在国际贸易中的应用4第一节 汇款结算方式概述一、汇款的定义及汇款结算方式的当事人 (一一)汇款的定义汇款的定义 汇款汇款(Remittance)又称汇付，指付款人又称汇付，指付款人(进口商、买进口商、买方、债务人方、债务人)将款项交由银行，通过银行在国外的联行或将款项交由银

2、行，通过银行在国外的联行或代理行汇交收款人代理行汇交收款人(出口商、卖方、债权人出口商、卖方、债权人)的一种结算方的一种结算方式。式。 在汇款业务中，付款人将款项交由当地的银行，委托在汇款业务中，付款人将款项交由当地的银行，委托其将款项付给收款人，当地银行接受委托后，再委托收款其将款项付给收款人，当地银行接受委托后，再委托收款人所在地的代理行，请其将款项付给收款人。人所在地的代理行，请其将款项付给收款人。5汇款结算方式概述 (二二)汇款结算方式中的当事人汇款结算方式中的当事人 汇款结算方式一般涉及四个主要当事人: 1、汇款人(Remitter)：将现金交银行申请汇款的人或被借记的客户。 2、汇

3、出行(Issuing Bank)：发出付款授权书(Payment Order, PO)的银行。即受汇款人委托而汇出款项的银行，一般是汇款人所在地或进口地银行。 3、汇入行或解付行(Paying Bank) ：接受汇出行委托，向收款人解付款项的银行。汇入行往往是收款人所在地或出口方银行，必须是汇出行联行或代理行。6汇款结算方式概述 4、收款人、收款人(Beneficiary) ：收取现金或被贷记的客户，：收取现金或被贷记的客户，通常是出口方或债权人，但也可以是汇款人本身。通常是出口方或债权人，但也可以是汇款人本身。 除上述四个主要当事人外，有时还会涉及转汇行除上述四个主要当事人外，有时还会涉及转

4、汇行(Intermediary Bank)：即汇出行与解付行之间没有往来账户，：即汇出行与解付行之间没有往来账户，汇出行就要找双方的共同账户行，即汇出行就要找双方的共同账户行，即“中心账户行中心账户行”转汇，转汇，称为转汇行。称为转汇行。 7汇款结算方式概述二、汇款结算方式的种类二、汇款结算方式的种类 (一) 信汇(M/T, Mail Transfer) 1、信汇的定义 信汇是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书通过航空信函的方式邮寄给汇入银行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 8汇款结算方式概述 2、信汇方式流转程序：、信汇方式流转程序： (1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，

5、申请汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用信汇方式。书上说明使用信汇方式。 (2)汇款人取得信汇回执。汇款人取得信汇回执。 (3)汇出行根据申请书制作信汇委托书或支付委托书，汇出行根据申请书制作信汇委托书或支付委托书，经过两人双签，邮寄汇入行。经过两人双签，邮寄汇入行。 (4)汇入行收到信汇委托书或支付委托书后，核对签字汇入行收到信汇委托书或支付委托书后，核对签字无误，将信汇委托书的第二联信汇通知书及第三联、第四联无误，将信汇委托书的第二联信汇通知书及第三联、第四联收据正副本一并通知收款人。收据正副本一并通知收款人。9汇款结算方式概述 (5)收款人凭收据取款。收款人凭收据取款

6、。 (6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人。款人。 (7)汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔信汇汇款。毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔信汇汇款。 10图3-1 信汇方式流转程序图6、付款5、收款人收据4、信汇通知书7、付讫借记通知书3、邮寄信汇委托书2、信汇回执交款付费1、信汇申请书、汇款结算方式概述汇款人（债务人）汇出行汇入行收款人（债权人）资金11汇款结算方式概述 (二二)电汇电汇(T/T ,Telegraphic Transfer) 1

7、、电汇的定义 电汇业务是汇出行应汇款人的申请，以加押电报、电传或SWIFT形式通知汇入行，委托其把款项付给收款人的一种汇款方式。12汇款结算方式概述 2、电汇方式流转程序 (1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用电汇方式。 (2)汇款人取得电汇回执。 (3)汇出行发出加押电报或电传给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人。 (4)汇入行收到电报或电传，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款。13汇款结算方式概述 (5)收款人收到通知书后在收据联上盖章，交汇入行。收款人收到通知书后在收据联上盖章，交汇入行。 (6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收汇入行借记汇

8、出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人。款人。 (7)汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔电汇汇款。解付完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔电汇汇款。14图3-2 电汇方式流转程序图6、付款5、收款人收据4、电汇通知书7、付讫借记通知书3、加押电报、电传、SWIFT2、电汇回执交款付费1、电汇申请书、汇款结算方式概述汇款人（债务人）汇出行汇入行收款人（债权人）资金15汇款结算方式概述 (三三) 票汇票汇(D/D, Demand Draft) 1、汇票的定义 票汇业务是汇出行应汇款人的要求，开立一张有指

9、定付款行(一般为联行和账户行)的银行即期汇票给汇款人，由汇款人自己设法交给收款人，凭其领取款项的汇款方式。16汇款结算方式概述 2、票汇业务的流程、票汇业务的流程 (1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用票汇方式。 (2)汇出行作为出票行，开立银行即期汇票交给汇款人。 (3)汇款人将汇票寄给收款人。 (4)汇出行将汇款通知书(又称票根)寄汇入行，凭此与收款人提交的汇票正本核对。17汇款结算方式概述 (5)收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。 (6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，凭票解付汇款给收款人。 (7)汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完毕。183、银行

10、即期汇票图3-3 票汇方式流转程序图6、付款5、银行即期汇票7、付讫借记通知书4、汇款通知书(票根)2、银行即期汇票交款付费1、票汇申请书、汇款结算方式概述汇款人（债务人）汇出行汇入行收款人（债权人）资金19汇款结算方式概述 (四四)票汇、电汇、信汇三种方式的比较票汇、电汇、信汇三种方式的比较 信汇、电汇与票汇三种方式在结算工具、汇款成本、信汇、电汇与票汇三种方式在结算工具、汇款成本、安全性以及汇款速度方面有所不同：安全性以及汇款速度方面有所不同： 1、不同的结算工具、不同的结算工具 电汇使用电报、电传或电汇使用电报、电传或SWIFT，用密押证实；信汇使用信，用密押证实；信汇使用信汇委托书或支

11、付授权书，用印鉴或签字证实；票汇使用银行汇汇委托书或支付授权书，用印鉴或签字证实；票汇使用银行汇票，用印鉴或签字证实。票，用印鉴或签字证实。 2、汇款人成本不同、汇款人成本不同 电汇的成本最高；信汇和票汇成本较低，其中票汇的成本电汇的成本最高；信汇和票汇成本较低，其中票汇的成本最低。最低。20汇款结算方式概述 3、安全性不同、安全性不同 电汇大多使用银行间直接通讯，减少了中间环节，安全性电汇大多使用银行间直接通讯，减少了中间环节，安全性高；信汇必须通过银行和邮政系统实现，信汇委托书有可能在高；信汇必须通过银行和邮政系统实现，信汇委托书有可能在邮寄途中遗失或延误，不能及时收到汇款，因此其安全性低

12、于邮寄途中遗失或延误，不能及时收到汇款，因此其安全性低于电汇；票汇虽有灵活的特点，却有丢失或损坏的风险，背书转电汇；票汇虽有灵活的特点，却有丢失或损坏的风险，背书转让带来一系列的债权债务关系，容易使当事人陷入汇票纠纷，让带来一系列的债权债务关系，容易使当事人陷入汇票纠纷，汇票遗失后挂失或上传的手续比较麻烦。汇票遗失后挂失或上传的手续比较麻烦。21汇款结算方式概述 4、汇款速度不同、汇款速度不同 电汇在银行的优先级别高，一般当天处理，因此汇款速电汇在银行的优先级别高，一般当天处理，因此汇款速度最快；信汇方式由于资金在途时间长，操作手续多，因此，度最快；信汇方式由于资金在途时间长，操作手续多，因此

13、，有些银行已很少使用信汇；票汇结算时间可长可短，取决于有些银行已很少使用信汇；票汇结算时间可长可短，取决于持票人的意愿。持票人的意愿。22第二节 汇款结算方式在国际贸易中的应用 汇款结算方式按汇付货款与装运货物先后的汇款结算方式按汇付货款与装运货物先后的不同，可分为预付货款和货到付款两种类型。不同，可分为预付货款和货到付款两种类型。一、前T/T 预付货款(Payment in Advance) 又称先结后出，是指出口商要求进口商将预又称先结后出，是指出口商要求进口商将预付的若干或全部货款，通过银行汇交出口商后，付的若干或全部货款，通过银行汇交出口商后，才装运货物的一种汇款结算方式。才装运货物的

14、一种汇款结算方式。23汇款结算方式在国际贸易中的应用 预付货款的方式一般只适用于少数国际市场急预付货款的方式一般只适用于少数国际市场急需的、进口商得到货后能取得较高利润的畅销商品需的、进口商得到货后能取得较高利润的畅销商品的出口。的出口。 这种方式对进口商不利，因为预付货款要占压这种方式对进口商不利，因为预付货款要占压进口商的资金，而且进口商还要负担出口商不按合进口商的资金，而且进口商还要负担出口商不按合同规定装运货物的风险。为保障权益，进口商有时同规定装运货物的风险。为保障权益，进口商有时规定解付条件，或要求提供银行保证书，保证收款规定解付条件，或要求提供银行保证书，保证收款人如期履行交货、

15、交单义务，否则退还已收货款，人如期履行交货、交单义务，否则退还已收货款，并加付利息。并加付利息。24汇款结算方式在国际贸易中的应用二、后T/T 货到付款(Payment after Arrival of Goods） 又称先出后结，是指出口商先发货，又称先出后结，是指出口商先发货，而后进口商付款的一种汇款结算方式。而后进口商付款的一种汇款结算方式。其实质是一种赊账交易，它具有延期付其实质是一种赊账交易，它具有延期付款款(Deferred Payment)的性质。货到付的性质。货到付款其实是一种赊帐交易款其实是一种赊帐交易(Sold on Credit)，有时还可称为记帐赊销有时还可称为记帐赊销

16、(Open Account, O/A)。25汇款结算方式在国际贸易中的应用 与预付货款方式相反，货到付款会对进口与预付货款方式相反，货到付款会对进口商有利，不利于出口商，主要体现在资金占用商有利，不利于出口商，主要体现在资金占用和风险承担两方面。和风险承担两方面。26汇款结算方式在国际贸易中的应用 在货到付款方式下，出口商资金占用时间既在货到付款方式下，出口商资金占用时间既包括货物在途时间又包括资金在途时间。如果进包括货物在途时间又包括资金在途时间。如果进口商收到货物后未能立即付款，则出口商的资金口商收到货物后未能立即付款，则出口商的资金占用时间则会更长。而进口商则无偿或只承担较占用时间则会更

17、长。而进口商则无偿或只承担较低的利息费用即可占用出口商资金。另外，出口低的利息费用即可占用出口商资金。另外，出口商还要承担货到后进口商不付款或不按时付足款商还要承担货到后进口商不付款或不按时付足款的风险。而进口商则比较主动，如果收到的货物的风险。而进口商则比较主动，如果收到的货物不符合合同规定，他可不付或少付货款。不符合合同规定，他可不付或少付货款。2728第3章 托收结算方式29p理解并掌握托收结算方式的定义、当事人及基理解并掌握托收结算方式的定义、当事人及基本程序本程序p掌握跟单托收的收款条件及业务程序掌握跟单托收的收款条件及业务程序p熟悉托收结算方式当中的资金融通方式、托收熟悉托收结算方

18、式当中的资金融通方式、托收风险及其控制风险及其控制30本章提要p托收结算方式概述托收结算方式概述p跟单托收的交单条件和业务程序跟单托收的交单条件和业务程序p托收业务中资金融通与托收的风险托收业务中资金融通与托收的风险31第一节 托收结算方式概述一、托收结算方式的定义 在进行托收在进行托收(collection)结算时，卖方开具汇结算时，卖方开具汇票并将其交给当地银行票并将其交给当地银行(托收行托收行)，并提出托收申，并提出托收申请，委托该行通过它在进口地的代理行请，委托该行通过它在进口地的代理行(代收行代收行)，代向进口商收款。代向进口商收款。 在托收结算过程中，资金的传递方向与货权在托收结算

19、过程中，资金的传递方向与货权的传递方向是相反的，因此托收属于逆汇法，是的传递方向是相反的，因此托收属于逆汇法，是出口商或债权人向进口商或债务人的催收，这点出口商或债权人向进口商或债务人的催收，这点与汇款是不同的。与汇款是不同的。32托收结算方式概述二、托收结算方式的当事人及其关系 (一一)托收业务的当事人主要有四个：托收业务的当事人主要有四个： 1、委托人、委托人(Consignor或或Principal) 它是委托一家银行办理托收业务的当事人。它是委托一家银行办理托收业务的当事人。 在国际贸易活动当中，出口商在国际贸易活动当中，出口商(exporter)或卖方或卖方(seller)充充当委托

20、人的角色；国际结算业务中的出票人当委托人的角色；国际结算业务中的出票人(drawer)和托运人和托运人(consignor)指的也是委托人。委托人需填写托收申请书、并连指的也是委托人。委托人需填写托收申请书、并连同托收跟单汇票一并交给银行委托托收。同托收跟单汇票一并交给银行委托托收。 33托收结算方式概述 2、托收行、托收行(Remitting Bank) 托收行是接受委托人的委托，转委国外银行代为收款托收行是接受委托人的委托，转委国外银行代为收款的出口地银行。的出口地银行。 由于托收行需将托收汇票和单据发送给代收行并委托由于托收行需将托收汇票和单据发送给代收行并委托其收款，因此也称作寄单行和

21、委托行。在托收业务当中，其收款，因此也称作寄单行和委托行。在托收业务当中，托收行将开出托收指示托收行将开出托收指示(collection advice)，委托代收行代，委托代收行代为收款。为收款。34托收结算方式概述 3、代收行、代收行(Collecting Bank) 代收行是接受托收银行的委托，代向付款人收款的进口代收行是接受托收银行的委托，代向付款人收款的进口地银行，它是托收汇票的被背书人或收款人，也叫受托行。地银行，它是托收汇票的被背书人或收款人，也叫受托行。 4、付款人、付款人(Drawee) 付款人是进口商付款人是进口商(importer)、买方、买方(seller)，是指在委托，

22、是指在委托人提供合格单据的情况下，根据合同规定付款的人，也叫受人提供合格单据的情况下，根据合同规定付款的人，也叫受票人票人(drawee)。 35托收结算方式概述 上述四个当事人是托收业务当中的最主要的当事人，除上述四个当事人是托收业务当中的最主要的当事人，除此之外，国际商会此之外，国际商会托收统一规则托收统一规则(Uniform Rules for Collection)还增加了一个当事人，即提示行还增加了一个当事人，即提示行(Presenting Bank)，指向付款人提示汇票和单据的银行，代收行可自己，指向付款人提示汇票和单据的银行，代收行可自己任提示行，也可委托与付款人有往来账户关系的

23、银行作提任提示行，也可委托与付款人有往来账户关系的银行作提示行。示行。 36托收结算方式概述 (二二)托收当事人之间关系及托收的基本程序托收当事人之间关系及托收的基本程序 1、委托人与付款人的关系、委托人与付款人的关系 委托人与付款人的关系是以他们所订立的契约为基础的委托人与付款人的关系是以他们所订立的契约为基础的债权债务关系。债权债务关系。 2、委托人与托收行的关系、委托人与托收行的关系 委托人与托收行之间是委托代理关系，依据是委托人给委托人与托收行之间是委托代理关系，依据是委托人给托收银行的托收申请书托收银行的托收申请书(Collection Application)确定的。确定的。37托

24、收结算方式概述 3、托收行与代收行之间的关系、托收行与代收行之间的关系 托收行与代收行之间也是委托代理关系，依据是托收行托收行与代收行之间也是委托代理关系，依据是托收行给代收行签发的托收指示给代收行签发的托收指示(Collection Advice)。 4、代收行与付款人的关系、代收行与付款人的关系 代收行与付款人之间并不存在契约关系。付款人对于代代收行与付款人之间并不存在契约关系。付款人对于代收行应否付款，并非根据他对代收行应负的责任，而是根据收行应否付款，并非根据他对代收行应负的责任，而是根据付款人与委托人之间订立的契约中所承担的债务，即对托收付款人与委托人之间订立的契约中所承担的债务，即

25、对托收票据或凭证的付款责任。票据或凭证的付款责任。38托收结算方式概述 托收当事人之间的关系及托收基本程序：托收当事人之间的关系及托收基本程序： (1)委托人委托人(出口商出口商)按合同规定向付款人按合同规定向付款人(进口商进口商)发货。发货。 (2)委托人备齐单据、开立汇票，向托收行委托人备齐单据、开立汇票，向托收行(出口地银行出口地银行)发出委托申请书，委托其代为收款。发出委托申请书，委托其代为收款。 (3)托收行接受委托后，再向代收行托收行接受委托后，再向代收行(进口地银行进口地银行)寄出寄出托收指示和跟单汇票，委托其代为收款。托收指示和跟单汇票，委托其代为收款。39托收结算方式概述 (

26、4)代收行代收行(或提示行或提示行)向付款人向付款人(进口商进口商)提示单据、汇提示单据、汇票，要求其付款票，要求其付款(或承兑或承兑)。 (5)付款人付款人(进口商进口商)验单、付款或承兑汇票后，取得货验单、付款或承兑汇票后，取得货运单据并凭单提货。运单据并凭单提货。 (6)代收行收款后根据托收行的指示汇出货款，通常是代收行收款后根据托收行的指示汇出货款，通常是贷记托收行账户后，向托收行发出收妥贷记通知。贷记托收行账户后，向托收行发出收妥贷记通知。 (7)托收行收款后将款项付给委托人托收行收款后将款项付给委托人(出口商出口商)。40图4-1 托收当事人之间的关系及托收基本程序4、交单 5、汇

27、票付款或承兑6、贷记托收行账户以汇出 款项并发出贷记通知3、快邮航寄托收指示和跟单汇票2、发出托收申请书及跟单汇票7、结汇1、发货 托收结算方式概述委托人代收行托收行付款人41托收结算方式概述三、托收当事人的责任与义务 (一一)委托人委托人 委托人主要承担两个方面的责任：一方面作为出委托人主要承担两个方面的责任：一方面作为出口商，他必须履行与进口商签订的贸易合同；另一方口商，他必须履行与进口商签订的贸易合同；另一方面，作为委托人，他必须履行与托收行签订的委托代面，作为委托人，他必须履行与托收行签订的委托代理合同。理合同。42托收结算方式概述 1、贸易合同下的责任、贸易合同下的责任 (1)按合同

28、规定发货，即出口商必须按合同要求按时、按合同规定发货，即出口商必须按合同要求按时、按质、按量发运货物，这是他最主要、最基本的合同义务，按质、按量发运货物，这是他最主要、最基本的合同义务，也是跟单托收的前提条件。也是跟单托收的前提条件。 (2)提供符合合同要求的单据。提供符合合同要求的单据。 43托收结算方式概述 2、委托代理合同下的责任、委托代理合同下的责任 (1)填写托收申请书填写托收申请书(或称托收委托书或称托收委托书)。 托收银行接受委托人申请书后，即构成委托代理关系。托收银行接受委托人申请书后，即构成委托代理关系。 在托收申请书中，委托人必须明确指明下列事项：在托收申请书中，委托人必须

29、明确指明下列事项： 付款人及其账户行。付款人及其账户行。 交单方式。交单方式。 收妥货款的处理方式。收妥货款的处理方式。 银行费用的处理。银行费用的处理。 拒付时是否作拒绝证书。拒付时是否作拒绝证书。 拒付时货物处理办法。拒付时货物处理办法。 44托收结算方式概述 (2)开立汇票，在跟单托收的情况下，还需将汇票与相开立汇票，在跟单托收的情况下，还需将汇票与相关单据一并交给托收行。关单据一并交给托收行。 (3)对意外情况及时指示。对意外情况及时指示。 (4)承担收不到货款的损失。承担收不到货款的损失。 45托收结算方式概述 (二二)托收行托收行 在托收业务中，托收行完全处于代理人的地位，在托收业

30、务中，托收行完全处于代理人的地位，因此它只需要严格按照委托人的托收申请书的指示和国因此它只需要严格按照委托人的托收申请书的指示和国际规则行事。际规则行事。 46托收结算方式概述 托收行的具体职责如下：托收行的具体职责如下： 1、审查委托申请书、核对单据，但对单据相符与、审查委托申请书、核对单据，但对单据相符与单据有效性不负责任。单据有效性不负责任。 2、选择国外代收行。、选择国外代收行。 3、制作并传递托收委托书及单据。、制作并传递托收委托书及单据。 4、接受并传递代收行所发送的信息。、接受并传递代收行所发送的信息。47托收结算方式概述 (三三)代收行代收行 和托收行一样，代收行也处于代理人的

31、地位，其基和托收行一样，代收行也处于代理人的地位，其基本职责也是执行委托人指示来处理业务，具体地说来，本职责也是执行委托人指示来处理业务，具体地说来，代收行有如下职责：代收行有如下职责： (1)接受并审核托收行寄来的托收指示，发出代收回单。接受并审核托收行寄来的托收指示，发出代收回单。 (2)保管好单据，严格按照托收指示向付款人提交单据。保管好单据，严格按照托收指示向付款人提交单据。 (3)及时反馈信息。及时反馈信息。48托收结算方式概述 (四四)付款人付款人 付款人是进口商，其基本和主要义务就是按贸易或付款人是进口商，其基本和主要义务就是按贸易或商务合同规定付款，以最终结清债权债务。如果有关

32、货商务合同规定付款，以最终结清债权债务。如果有关货物并不符合合同规定，付款人有权利拒绝付款。物并不符合合同规定，付款人有权利拒绝付款。49托收结算方式概述四、托收结算方式的种类 按照是否附带货运单据，托收可分为跟单托收按照是否附带货运单据，托收可分为跟单托收和光票托收。和光票托收。50托收结算方式概述 (一一)光票托收光票托收(Clean Bill for Collection) 光票托收是指汇票不附带单据的托收。汇票仅附光票托收是指汇票不附带单据的托收。汇票仅附非货运单据非货运单据(如发票、垫款清单如发票、垫款清单)的托收，也属光票托收。的托收，也属光票托收。 51托收结算方式概述 (二二)

33、跟单托收跟单托收(Documentary Bill for Collection) 跟单托收是附带有商业单据的托收，在跟单托收的跟单托收是附带有商业单据的托收，在跟单托收的情况下，委托人将汇票连同货运单据情况下，委托人将汇票连同货运单据(主要是代表货物主要是代表货物所有权的提单、保险单所有权的提单、保险单)一起交给银行的委托代收。一起交给银行的委托代收。 跟单托收可以带汇票，也可以不带汇票。跟单托收可以带汇票，也可以不带汇票。52第二节 跟单托收的交单条件和业务程序 国际贸易中货款的托收大多采用跟单托收。国际贸易中货款的托收大多采用跟单托收。根据交单条件不同，跟单托收可分为付款交单和根据交单条

34、件不同，跟单托收可分为付款交单和承兑交单两种。承兑交单两种。53跟单托收的交单条件和业务程序一、付款交单(D/P ，Documents against payment) 付款交单是指代收行以进口商的付款为条件向付款交单是指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单。进口商交单。 付款交单对于出口商的好处在于，由于交付货付款交单对于出口商的好处在于，由于交付货运单据是在付清货款之后，如果汇票遭拒付，代表运单据是在付清货款之后，如果汇票遭拒付，代表货物所有权的货运单据仍在代收行手中，出口商仍货物所有权的货运单据仍在代收行手中，出口商仍对货物有支配权，故风险较小。对货物有支配权，故风险较小。54跟单托收

35、的交单条件和业务程序 按付款时间的不同，付款交单可分为三种方式：按付款时间的不同，付款交单可分为三种方式： 1、即期付款交单、即期付款交单(D/P at sight) 在这种方式下，卖方开具即期汇票并通过银行向买方提在这种方式下，卖方开具即期汇票并通过银行向买方提示，买方见票后即需马上付款，并在付清款项后才能领取单示，买方见票后即需马上付款，并在付清款项后才能领取单据。这种方式也称为据。这种方式也称为“凭单据现付凭单据现付”。554、付款5、交单3、提示汇票要求付款2、航寄托收指示和跟单汇票1、托收申请书及跟单汇票7、款项贷记委托人账户货物装船跟单托收的交单条件和业务程序委托人代收提示行托收行

36、付款人6、汇交所收的货款图4-2 即期付款交单程序56跟单托收的交单条件和业务程序 2、见票远期付款交单、见票远期付款交单(D/P at days after sight) 在这种方式下，卖方开具远期汇票，比如：在这种方式下，卖方开具远期汇票，比如：60天远期天远期汇票。代收行把此汇票向买方提示，买方见票后仅须汇票。代收行把此汇票向买方提示，买方见票后仅须“承承兑兑”此票。此票。“承兑汇票承兑汇票”这一术语的含义是买方作出承诺这一术语的含义是买方作出承诺在见票日后在见票日后60天保证付款。汇票一到期，买方向代收行支天保证付款。汇票一到期，买方向代收行支付货款，后者向其交付单据。付货款，后者向其

37、交付单据。576、付款票要求付款5、到期日提示汇7、交单4、承兑汇票3、提示汇票承兑2、航寄托收指示和跟单汇票1、托收申请书及跟单汇票9、款项贷记委托人账户货物装船跟单托收的交单条件和业务程序委托人代收提示行托收行付款人8、汇交所收的货款图4-3 远期付款交单程序58跟单托收的交单条件和业务程序 3、远期付款交单、远期付款交单(D/P at days after date) 远期付款交单与见票远期付款交单大致相同，其区别在于，远期付款交单与见票远期付款交单大致相同，其区别在于，前者付款期限开始于出票日，而后者付款期限开始于汇票的前者付款期限开始于出票日，而后者付款期限开始于汇票的提示之日。提示

38、之日。59跟单托收的交单条件和业务程序二、承兑交单D/A (Document against Acceptance) 在承兑交单条件下，代收行只凭付款人对远在承兑交单条件下，代收行只凭付款人对远期跟单汇票履行承兑手续后期跟单汇票履行承兑手续后(即在汇票上写明即在汇票上写明“承兑承兑”字样，注明承兑日期或加上到期日并签字样，注明承兑日期或加上到期日并签字字)，即可将货运单据交给付款人，而不必等到，即可将货运单据交给付款人，而不必等到付清货款之后。付清货款之后。 承兑交单流程见下图：承兑交单流程见下图：607、付款票要求付款6、到期日提示汇5、交单4、承兑汇票3、提示汇票要求承兑2、航寄托收指示和

39、跟单汇票1、托收申请书及跟单汇票9、款项贷记委托人账户货物装船跟单托收的交单条件和业务程序委托人代收提示行托收行付款人8、汇交收妥的货款图4-4 承兑交单流程61跟单托收的交单条件和业务程序 承兑交单项下，只使用远期汇票，其汇票的承兑交单项下，只使用远期汇票，其汇票的付款到期日的计算又分为：付款到期日的计算又分为： (一一)出票后若干天出票后若干天 D/A at days after date (二二)见票后若干天见票后若干天 D/A at days after sight (三三)发货后若干天发货后若干天 D/A at days after B/L date汇票付款期限通常从汇票付款期限通常

40、从30天到天到150天。天。62第三节 托收业务中资金融通一、银行在托收业务中的资金融通 托收虽属于商业信用，但银行仍可以通过多托收虽属于商业信用，但银行仍可以通过多种方式向出口商和进口商提供资金融通，这也是种方式向出口商和进口商提供资金融通，这也是托收与汇款之间的显著差别之一。托收与汇款之间的显著差别之一。63托收业务中的资金融通 (一一)托收出口押汇托收出口押汇(Collection Bills Purchased) 托收出口押汇是指在托收业务中，出口商将代表托收出口押汇是指在托收业务中，出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到扣货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到

41、扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款的方式；或者除押汇利息及费用后的有追索权的垫款的方式；或者指银行有追索权的向出口商购买跟单汇票或全套货权指银行有追索权的向出口商购买跟单汇票或全套货权单据的行为。单据的行为。64托收业务中的资金融通 托收出口押汇是银行向出口商提供的短期融资活托收出口押汇是银行向出口商提供的短期融资活动，出口商据此得以尽快收回货款，加速资金周转，动，出口商据此得以尽快收回货款，加速资金周转，有时考虑汇率变动因素，出口商还可以规避汇率变动有时考虑汇率变动因素，出口商还可以规避汇率变动风险，而银行可获得手续费和押汇利息。风险，而银行可获得手续费和押汇利息。 在出口押汇当中，押汇行是具备追索权的，一般在出口押汇当中，押汇行是具备追索权的，一般在押汇合同中会对银行的追索权做出明确规定，如果在押汇合同中会对银行的追索权做出明确规定，如果银行未能按时从国外收回货款，有权要求出口商立即银行未能按时从国外收回货款，有权要求出口商立即归还融资本息。归还融资本息。65托