中国全球基金艾滋病项目社会组织项目实施机构评审标准

1、附件1：中国全球基金艾滋病项目社会组织项目实施机构评审标准（总分100分）评审条目分值（分）1、社会组织的艾滋病防治经验102、项目人员配置的合理性103、项目目标的合理性154、项目活动设计合理性155、项目活动设计亮点106、项目质量保证107、项目风险分析及应对108、项目预算的合理性109、项目资金安全性10综合得分附件2:北京市全球基金艾滋病项目2010年社会组织参与艾滋病防治活动经费申请和使用指南为确保北京市全球基金艾滋病项目2010年社会组织参与艾滋病防治活动经 费申请和使用合理、合法、合规，保证专款专用，根据中国全球基金艾滋病 项目管理手册及项目活动预算、目标，特制定如下经费预

2、算和使用办法、经费使用原则（一）项目经费的使用应严格遵守国家、省级、市级及地级相关法律法规 及财务制度。（二）项目经费只能由基层非政府组织/小组或其财务托管单位的法人账户 接收，并应建立全球基金专用账户，严禁全球基金划拨到个人账户。（三）实施机构或其财务托管单位根据国家和项目的有关规定建立相应财 务管理制度，实行专账管理，并指定专人管理。（四）项目经费必须严格按照审核批准后的预算开支。原则上对计划外使 用的经费不予报销。如确实需要调整相关预算，则需经北京市全球基金艾滋病 项目办审核同意。（五）经费管理实行项目负责制，实施机构项目负责人和 /或其财务托管单 位负责人对项目资金的使用负责。、经费管

3、理机制（一）直接管理：如果项目实施机构是经过合法注册的机构，北京市项目 办将与中标的项目执行机构签署协议，并按照协议将项目款拨至其建立的全球 基金专用的有效法人账户上，该机构负责管理自身项目经费。（二）托管机构代管：如果项目实施机构未经过合法注册的基层非政府组 织/小组，其项目经费必须由托管机构代管。两名实施单位代表（一名项目负责 人，一名财务专管人）须在托管机构签名备案。北京市项目办将与中标的项目执行机构、托管机构签署三方协议，协议款项将拨付到指定的托管机构的银行 法人账户，资金托管工作严格按协议约定执行。三、经费使用范围根据项目工作计划的经费支出类别（人力资源、技术支持、督导与评估等（参见

4、中国全球基金项目财务管理手册）和会计科目，项目经费支出范围 包括:（一）项目活动经费包括召开会议、举办培训班、目标人群干预、感染者关怀等活动涉及的差 旅费、交通费、食宿费项目相关材料、纪念品的印刷制作费等。（二）项目人员费用活动类机构可用于项目活动中有关人员的现场工作劳务费（感染者医护与 管理、调查、宣传、外展服务、同伴教育、督导等）的相关人员的补助费、加 班费、专家费、咨询费、通讯信息费等。管理类机构可用于项目工作的相关专 职人员固定工资、兼职人员补贴或现场工作补助、加班费、专家费、咨询费等。在一次项目现场工作中，同时承担多项任务的人员，只能领取其中一项任务的 劳务费，但可按标准最高一项发放

5、。（三）项目考察/交流/学习费用等另外，项目活动经费不得用于项目地区自行采购硬件设备等固定资产、试 剂、药品、安全套、和建筑房屋等。四、经费支出办法（一）项目活动会议/培训班：根据年度预算的活动安排会议和培训活动。应事先做出详细 预算（见附件3-1 ），严格按照预算开支执行，活动结束后及时决算（见附件 3-2 ），并提供相应痕迹材料（包括会议或培训计划 /通知、发票/费用支出明细 单、人员签到表、影像资料、会议/培训总结报告等），原件留存于财务部门, 项目办留复印件备查。出现超支情况时，要加以申请追加预算待批准追加预算 后方可报销。所有活动支出均应本着节约、合理使用的原则，据实报销。（二）人员

6、经费1、发放项目相关人员劳务费及会议/培训内的授课专家费与会务费时，必须填写附件3-3。现场工作人员要提供相关证明资料，如现场工作资料与活动总结等。2、发放工资、补助、劳务费、专家咨询费与会务费时，必须由领款人本人 签名，不得出现一人代领多人费用的现象。领取补贴等费用时，要按国家规定 交纳个人收入所得税。六、经费管理、使用和审批程序（一）项目实施组织严格按照协议/合同和预算开展活动，在开展活动中按照规定要求使用项目经费并保存相关活动资料。资金托管机构按照财务管理规 定，制定出具体管理细则，保管实施单位的项目资金，监督审核项目实施单位 经费使用是否按计划与预算执行，同时保管项目实施单位经费支出的

7、相关发票、 收据等有效票据。资金托管机构不得挪用托管的项目经费。（二）经费使用程序1、编制经费预算明细表根据项目申请书和实施计划编制经费预算明细表，经费预算的类别和金额 均须与前两者一致。2、经费借支（不适用于直接管理）如实施单位无能力垫支活动的经费，则可由实施单位向资金托管机构申请 借支部分经费，用于活动周转。活动完成后用原始票据报账。3、审核报账前须制作经费使用明细表和整理相关票据，并交由项目负责人审核。 审核内容包括：经费使用与项目活动是否相符，经费使用的类别和数量是否符 合预算，票据是否合法合规等。由资金托管机构代管者，项目负责人审核合格 后须在明细表上以及票据背面签字，再送资金托管机

8、构进行审核。通过资金托 管机构审核后，经费方予以报销。4、报账（1）直接管理根据项目负责人签字的经费使用明细表和发票等票据原件报账，并附相关活动记录。（2）资金托管 三个签名备案的实施单位代表（一名项目负责人，一名财务专管人, 名经办人）均须在领款单上签字，资金托管机构将之存档。 实施单位出具负责人签字审核的经费使用明细表和发票等票据原件，并附相关活动记录。 资金托管机构审核通过后，在明细表和票据上盖章并存档；制作明细表 复印件，交由实施单位保存以备项目执行机构督导和审计时核查。七、监督机制为了保证项目活动有效进行、确保资金的安全，各级项目执行机构和管理 类中标机构或组织对实施单位进行内部控制

9、检查。（一）内部控制检查1、内部控制及财务评价的依据为中华人民共和国会计法、会计人员岗 位责任制及本财务管理规定；各级项目执行机构和管理类中标机构或组织对社 会组织项目的资金使用情况进行监督、检查和评估，并抽查各项目的资金使用 情况。2、内部控制及财务评价指标及检查内容: 预算编制、执行、审核等环节的管理; 预算执行情况评价指标：预算执行率=实际支出/预算X 100% 会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序是否正确，会计档案保 管是否合规，会计工作人员交接是否符合中华人民共和国会计法有关规定, 会计人员岗位责任制是否健全，并被一贯、彻底地执行； 不相容职务是否由财务人员分别负责。不相容职务

10、包括：授权批准、业 务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务；财产保全措施。是否限制未经授权的人员对财产的直接接触；是否采取 定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施；是否坚持拨款的签批支付 程序;项目会计档案是否完整。项目的会计档案按中国会计档案管理的要求进 行建立和保管。不得伪造、编造或者擅自毁损会计档案。八、附则（一）为确保项目资金安全迅速的运转，北京市全球基金艾滋病项目办公 室特制订此规定。（二）北京市全球基金艾滋病项目办公室对规定内容具有最终解释权。附件2-1：中国全球基金艾滋病项目会议/培训预算表（供参考）会议/培训名称会议/培训时间年 月曰至月曰会议/培训内容会议/培训地点

11、会议/培训规模大、中、小天数：天人数：中心人、专家人、其他人、外宾人经费来源防治经费：课题/项目经费：支出内容费用预算（标准*天数）预算金额（元）1场租元/天*天数2声像设备租金元/天*天数3餐费元/人天*天数* 人4交通费人*元/天*天5住宿费元/天* 天数* 人数6专家咨询费元/人天*人数* 天数7资料印刷费元/册*册数8办公用品元/人*人数9翻译费元/人天*人数*天数10劳务费元/人天*人数*天数11不可预见（5%12预算合计数：元总预算数：元经办人签字：年 月日项目主管签字：年 月日财务主管审核：年 月日项目执行主任审批：年 月日预算部门:制表时间：年 月曰说明：此表为各省参考使用。支

12、出内容根据实际需要填写，原则上不得超出以上所列11项内容，如果活动预算中没有此项支出，可以不用填写。最下方签字处，可以根据当地财务 管理制度和领导审批权限自行修订。附件2-2 :中国全球基金艾滋病项目会议/培训决算表（供参考）会议/培训名称会议/培训时间年 月曰至月曰会议/培训内容会议/培训地点会议/培训规模大、中、小天数：人数：中心人、专家人、其他人、外宾人经费来源支出内容：费用决算（标准*天数）决算金额（元）1场租元/天*天数2声像设备租金元/天*天数3餐费元/人天*人*天数4交通费5住宿费元/天*天数*间数6专家咨询费元/人/天*人数*天数7资料印刷费元/册*册数8办公用品元/人*人数9

13、翻译费元/人天*人数*天数10劳务费元/人天*人数*天数11其它（请注明）12决算合计数：元总决算数：元经办人签字：年 月日项目主管审核：年 月日财务主管审核：年 月日项目执行主任审批：年 月日决算部门:制表时间：年 月曰说明：此表为各省参考使用。支出内容根据实际支出填写。最下方签字处，可以根据当地 财务管理制度和领导审批权限自行修订。附件2-3 :精品文档你我共享中国全球基金艾滋病项目领款明细单领款明细单中国全球基金艾滋病项目经费 来源:AAAAAA附件3-1 :全球基金艾滋病项目现场干预记录表记录表编号实施机构/组织名称：活动名称：干预的目标人群：1.FSW 2.MSM 3.IDU 4.P

14、 LWHA 5.外来务工人员活动开始时间干预活动地点（或场所名称）：年 月曰干预小组人员签名：时分干预 主要 内容目 人 提 题 解 情标群问及答况本月首次干预人数：发放女发放针具发放发放小礼发放优惠券发放转介卡本次干预人数：全套个数：IEC/BCC 名品名称及名称及张数量：现场咨询人数：数：称及份数：份数：数：现场检测人数：发放润回收针具滑剂支数：数：活动结束时间受益人对本此活动的意见年 月曰 时分记录人签字:受益人签字年 月 日督导员意见:督导员签字： 年 月 日注：此表主要用于群体干预；干预的活动地点应记录详细，包括街道门牌号或场所名称，以便于将来核实；干预人员姓名指所有参加干预者的姓名

15、；开始与结束的时间应精确到分钟；防艾关键人物指老板、目标人群中的组织者或积极分子等；督导员指项目管理工作人员，其意见是对本次活动是否属实、可取之处和需要改进之处做出评价，督导员要定期或不定期参与现场干预活动；本表所有栏目均不能缺项，如没有做请填“无”或“0”。10附件3-2 :AAAAAA艾滋病项目现场干预活动月统计表实施机构名称:属地区县疾控中心负责人签字:干 预 时 间干 预 场 所干 预 人 数现 场 咨 询 人 数干 预 人 次 数同 伴 教 育 员 人 数发 放 安 全 套 个 数发 放 润 滑 剂 支 数发 放 针 具 数回 收 针 具 数发放IEC/BCC名称及份数发 放 小 礼

16、 品 名 称 及 份 数发放 优惠 券名称 及张 数发 放 转 介 卡 数 量日项目负责人签字：填表人：年 月沁园春北国风光，里冰封，里雪飘。望长城内外， 下，顿失滔滔。惟余莽莽;大河山舞银蛇，原驰蜡象, 比高。欲与天公试须晴日，看红装素裹,分外妖娆。江山如此多娇，引无数英雄竞折腰惜秦皇汉武，略输文采；唐宗宋 祖，稍逊风骚。一代天骄，成吉思汗, 大雕。只识弯弓射俱往矣，数风流人物,V 克还看今朝。出师表两汉：诸葛亮此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣先帝创业未半而中道崩殂， 今天下三分，益州疲弊，不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光 先帝遗德，恢弘志士之气

17、，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。AAAAAA宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其 刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚 以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。能”是以众议举宠为督:将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰 愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也； 亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。 先帝在时,每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、 灵也。侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣,愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也二。臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉 屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先