中国城市商业银行监事会的职能与作用 机制（可编辑）

1、中国城市商业银行监事会的职能与作用 机制 建立和完善董事和监事尽职评价制度 绩效评价是现代公司治理的重要组成部分也是商业银行激励约束机制的重要基础科学合理的绩效评价制度有利于商业银行的稳健发展也有利于促进公司治理水平的不断提高 绩效评价的对象主要包括董事监事高级管理层成员商业银行应建立科学合理的董事监事和高级管理层成员的绩效评价标准和程序督促董事监事高级管理层成员克服短期行为注重商业银行的长远利益目前董事和监事的绩效评价制度还处于摸索阶段由于董事和监事的绩效评价制度还不够完善监事会在履行对董事会履职行为的监督职责时缺乏可操作的评价依据和程序无法准确全面地作出评价不利于监事会正确履行监督职责同时

2、监事会自身无法建立激励约束机制无法调动监事们积极履职极大地影响了监事会监督作用的发挥 先锋国际 中国城市商业银行监事会的职能与作用机制编写策划方案 吉林银行对于本书的要求 解决监事长最关心的问题 城市商业银行监事会的作用如何有效 发挥 研究的基本出发点 计划经济向市场经济转型中的二元价值观管理困境 政府主导价值观 直接配置资源监管指标一致化 趋同 市场主导价值观 市场配置资源风险指标多元化 趋异 目前吉林银行的主要决策是由党委会而非董事会来制定的充分体现出了国企的特点但是吉林银行作为有境外投资者参股的股份制银行这样的做法对于股东利益特别是韩亚银行及中小股东来说不够合理 国有企业党委职责范围 1

3、负责党委综合性文件工作计划通知总结报告和规章制度等的起草工作做好以党委名义印发文件的审核呈批发放的和归档工作 2负责上级党组织下发文件的登记呈阅了解贯彻落实的情况做好上情下达下情上达的综合性承办工作 3做好党委会的决议和党委领导有关批示指示的及时传达并做好检查督办和情况反馈工作 4围绕党委各个阶段的中心工作协同有关部门进行调查研究综合情况当好参谋 5负责党委召开的各种会议和重要活动的会务组织工作协同党委职能部门开好全校性业务会议 6做好信息工作和情况简报 7文件资料的归整管理工作和机要室日常工作 8做好接待群众来信来访工作 9做好各职能部门以及工会团委之间的协调工作 10完成上级党委交办的其它

4、工作 研究角度要上升到理论层面研究 可以从完善公司治理的角度研究监事会的职能决策机制强化战略执行力等行成系列的成果 在研究中应关注世界范围内相对小银行的监事会如何发挥作用国内情况如何好在哪里不足在哪里如何解决理论上有什么可以作为指导 在新的形势下监事会的职能如何理解在完善治理中如何起作用组织架构应该是什么是特派制还是巡视抑或是设区域性稽查 保障机制是什么如何真正向股东负责与报告 在未来多元化经营的情况下战略投资者很多村镇银行要发展则监事会的作用如何 我的策划方案 对此项工作的认识1 吉林银行在去年年底进行了领导班子的重大调整此项工作是在领导班子调整后新一届董事会和监事会希望在银行的经营管理活动

5、中充当更为重要的角色而提出来的他们有较为迫切的愿望让我们来做相关内容的研究一方面是因为此前吉林银行一直忽视了监事会的职责和作用现在为了紧紧的抓住自己的权力体现监事会在银行的作用监督银行的经营决策和风险控制等活动另外也是因为通过外聘的咨询公司来制定完善吉林银行监事会的相关制度对于监事会来说比较主动可以借助外脑的资源来完成大量的研究工作同时也可以将自己想要表达的意思通过第三方的嘴说出来避免更多争议 对此项工作的认识2 感觉吉林银行对于实训班的兴趣不如从前那样强烈了原因是战略落地和绩效考核对于吉林银行目前业绩的影响不是主要的上市和搞好经营解决当前的平台贷款问题等才是领导更感兴趣的工作 平衡计分卡的效

6、果受培训人数和实际执行所限效果也难以评估银行方面也希望借此来对咨询公司的能力和工作成绩进行评估 编书思路 1结合吉林银行的实际以解决其自身问题的目的去进行研究组织查阅资料并提升到中国城商行公司监事会作用及治理机制的高度 2要得到吉林银行高层领导的支持和肯定研究的角度方向和最后得到的结论应该是行领导希望得到的 3要调研访谈与查找资料两条腿走路不可偏废以吉林银行监事会发挥职能过程中存在的问题为对象进行研究找到合理的方法 4要处理好董事会与监事会的关系 具体编写方案 步骤一确定书的基本框架或者本书的重点内容框架 可以不按照逻辑关系把大纲完全定下来只要能抓住本书的核心问题围绕着它组织材料将主体完成其余

7、部分水到渠成 个人认为本书的核心应该是以吉林银行为对象的中小型商业银行如何实现监事会的职能理论是次要的重要的是解决方案可以通过案例形式进行研究 步骤二对吉林银行自身情况进行有针对性的调研 调研的问题 监事会的职能如何理解 监事会在完善治理中如何起作用组织架构应该是什么 特派制还是巡视抑或是设区域性稽查 吉林银行监事会的作用如何发挥有什么样的制约因素 调研可以通过实训班二期和约访两种方式进行实训班上的调研可以从战略设计和战略监督的角度去探讨符合实训班的特点同时也满足了行里的要求没有大张旗鼓的进行 步骤三通过实训班的平台宣传董事会和监事会的职能和作用使大家认识到它们对于吉林银行的重要作用为二者今后

8、在吉林银行发挥职能奠定基础铺平道路 结合实训班教学内容开展通过网络学习园地简报等手段使管理层认识到董事会和监事会职能的完善是股份制银行必备的要求 步骤四团队中的专家针对银行的调研内容进行诊断提出意见 专家是咨询公司的核心他们在相关领域有丰富的经验对于我们收集整理的内容进行分析和研究后可以根据理论知识进行诊断并且找到可行的解决方案 步骤五配合案例实际查找资料找到解决方案完成全部内容 围绕专家完成的解决方案添加一些基础性的知识制定出大纲并完成全书内容从而增加我们形成的研究成果作为一般书籍的可读性 时间计划 3月10日-3月17日确定书的核心内容方向设计出访谈的结构化问题 3月19日后开始对实训班学

9、员在课上课下进行调研通过各种形式进行灌输和培训 4月底完成调研5月初完成调研内容的整理期间同时进行其他资料的收集整理 5月底前专家诊断完成充实内容 6月份交初稿 难点 1时间紧任务较重 2调研需要花费大量的时间和精力 3团队的知识结构和能力要能够胜任 对于贺老师所提框架的意见 第一部分属于资料 可以通过查找来完善 第二部分强调受托责任这几天通过看相关资料受托更多的是停留在审计和会计层面感觉贺老师的提法也是非常合理的只是国内缺乏相关的深入研究 观点 受托责任 我国的公司治理结构中的受托责任形似而神异 公司董事长 经理与监事都是由政府任命的 所以利益存在一致性 国企的董事会以内部董事为主 而内部董

10、事中管理层占据很高的比例 形成了内部人控制 中小股东的利益难以得到保证 独立董事普及率不高 监事会的意见不被重视或采纳我们看到 国有企业作为一种公共权力域 关键不在于理论上谁是所有者 而在于谁是实际控制者西方的受托责任能够强调董事会的有效运行和对利益相关者的责任而我国的国有企业缺乏有效的支持性制度的条件下 受托责任关系断裂了所以 西方的委托代理理论在我国并不适用由于改革初始条件的设计被忽略 导致了规则的缺失和竞争的无序在没有规则的条件下 内部审计功能也难以奏效 新公司法对监事会相关内容的影响 新公司法在程序性权利上作了操作性很强的新规定 首先新公司法第4154102条规定了监事会召集和主持股东

11、大会的权利从而可以绕过董事会直接召集并主持临时股东大会将其所发现的公司重大问题以提案的形式第54条及时向股东大会反映这无疑提高了监事会的监督效率和监督效果 其次新公司法赋予了监事会的调查权聘请外部专业机构协助调查权和监督财权新公司法55条规定监事会或监事发现公司经营情况异常可以进行调查必要时可以聘请会计师事务所等协助其工作费用由公司承担这为监事会及时发现公司的问题提供了有效的途径 国有企业监事会工作中存在的主要问题 一国有企业监事会职能定位模糊 二国有企业监事会法定职权相对监督对象偏小且缺乏必要的实施手段保障制度 条款规定监事会有权检查公司财务监督公司董事经理的行为当董事和经理的行为损害公司的

12、利益时有权要求董事经理予以纠正却没有明确强势董事高级管理人员对监事会监督不配合不按要求纠正的制裁条款再有监事会在公司监督体系中的主导地位不明确监事会监督与董事会监督外部董事独立董事以及内审监督的关系不明确监督手段有限还有国有企业监事会不具有以公司名义对董事经理行使起诉权缺乏自我保护性规定 三国有企业监事会队伍相对弱小监督手段有限 四缺乏应有的绩效评价和激励约束机制动力不足 第三部分是核心是针对吉林银行的实际去找解药本部分应该有很多可操作的创新的东西可写应该成为能够指导监事会未来实际工作的参照工具 加强和改进国有企业监事会工作的几点建议 一国有企业监事会应及时把习惯了的行政性的事后监督转变为全过

13、程的出资人监督 一方面要发挥好出资人情报员的作用按照出资人意图监管工作需要实施有目的的监督检查解决出资人信息不对称问题另一方面要在监督制衡董事会和经营层的同时向董事和高级管理人员提示风险纠正不当行为为企业持续健康发展保驾护航促使出资人利益最大化 二深入研究公司自治合理配置监事会监事的职权 1知情权国有企业监事会作为外部监督者发挥监督职责首要前提是能够获得必要的信息 2监督权监事会作为体现出资人监督的公司治理监督机构 3审计权我国现行公司实践中存在审计部门归董事会经理层和监事会领导三种形式为了制衡董事会经理层可实践将企业审计权统一划归监事会行使或将董事高级管理人员离任审计和经济责任审计权限划归监

14、事会行使以强化监事会的制衡能力同时赋予监事会对外部审计事务所业务监督权和聘用的否决权以使中介审计机构能更好地服务监事会监督检查工作 4考评任免权监事会不能最大限度地发挥作用的原因之一就是仅有监督权报告权不具有直接影响董事经理以及其他监督对象的考评任免的权限德国监事会具有董事任免权台湾地区监事会监察人具有公司会计师及内部稽核人员的任免权及薪酬权我国上市公司治理准则中也规定监事会对董事经理和其他高级管理人员的监督纪录以及进行财务或财务专项检查的结果应作为绩效评价的重要依据 5特别否决权国有企业监事会监督的核心任务是维护出资人利益这将有助于对董事会执行业务的监督但要严格使用条件谨慎使用避免过多干涉董事会经营决策 三加强队伍建设强化工作管理提升监事会整体能力1要进一步加强监事队伍建设 一是要严格国有企业监事从业资格适当引入高素质的外部监事二是要加强业务能力培养在有计划的业务知识更新培训的基础上加强监事会内部的学习研讨以及跨省市的监事互换学习交流特别是监事会管理机构人员改变过去相互割裂的局面迅速提升业务能力2优化人力资源配置提升整体能力 3进一步规范监事会管理制