论文浅谈我国企业税务管理问题及建议

1、我国企业税务管理问题及建议摘要：本文从企业税务管理理论入手，分析我国企业税务管理的现状和存在的不足，并就此提出解决的方案和完善的建议，指出企业在当前经济和税收制度的情况下乘势而上，把握好现行税收优惠政策以降低企业的税收成本和防范企业纳税风险。关键词：税务管理;合理避税;税务风险当时市场竞争愈加激烈，掌握行为规则、国家的宏观经济走势和税制，统筹安排、合理布局显得极其重要。因此，要实现企业目标、提升企业价值，企业在税务管理方面就要做好合理规划和加强内部控制。企业有效的税务管理一定会对降低税收成本起到促进作用，其逐鹿市场的实力也会与日俱增，对市场风险的抵御能力必然水涨船高，企业价值的全面提升也是必然

2、结果。因此研究企业税务管理工作具有较为深远的意义。一、强化税务管理的意义企业税务管理在企业财务管理中意义重大，是十分重要的组成部分，在规范企业财务行为、压缩税收成本、提升经济效益、降低税务风险等方面都有着举足轻重的作用。1.税务管理是纳税人实现财务利益最大化的有效途径。税务管理可以有效控制纳税成本，帮助纳税人摆脱税法陷阱。2.税务管理是纳税人财务和会计管理水平提升的有效手段。税务管理从某种程度上促成了资金、成本、利润三者之间的有优化比例关系，是企业经营管理高水平的体现。3.进行税务管理有利于优化产业结构和资源的合理配置。纳税人在税收的优惠政策的引导下，促进了产业结构和产业格局的合理化分配，客观

3、上体现了国家对产业的政策引导，从根本上优化整体国民经济结构。4.税务管理是提高企业竞争力的有效推手。纳税人的税务管理行为客观上可以为企业减负，并促进产业结构合理化，为企业发展带来了经济效益和社会效益，增强了企业的竞争力。二、我国企业税务管理存在问题(一)我国企业税务管理意识不到位1.企业内部管理理念陈旧，没有根据市场经济的变动做出相应的调节。缺少企业自己的税务管理团队，对中介依赖度较高，应对税务风险的方式基本上是被动的。2.企业管理层重视程度低。我国多数企业管理层在解读税务管理时存在误区，简单地将税务管理等同于处理好简单的日常税务事项，因此也不会设立专门的机构或指定人员来加强这一工作，通常仅靠

4、财务或者会计兼职开展企业的税务管理工作，在组织力量上严重缺乏。(二)企业财务能力不足1.财务人员专业水平不到位。现阶段，大多数企业在制定避税方案上的财务水平较低，造成避税方案效果不明显，无法有效减少企业运营成本，有的则将合理避税行为扭曲，从而变质为偷、逃、漏税的违法行为。2.财务人员缺乏税务风险意识。企业面临的各项政策环境发生了较大改变，由于对税收法律法规的理解、执行不到位而引发了相当大的税务风险;一些企业在进行合理避税方案制定时往往只考虑眼前利益，忽视潜在的风险。3.税务管理方式陈旧。以ERP系统为代表的信息化管理工具虽然广泛地运用于企业，但其中的税务相关信息远不能满足采集和运用分析。(三)企业对国家优惠政策及法律把握不足1.对现有政策掌握不全面。企业财务管理部门对政策的掌握不全、解读不深、运用不透，缺乏专业指导，因此无法准确掌握国家税收重点，更难以发掘出隐藏的特殊经济优惠政策为企业所用。2.对发展形势