U8合理损耗与非合理损耗的应用流程ppt课件

1、 UFSOFT 2003 Corporate合理损耗与非合理损耗的运用流程内容引见内容引见 合理损耗：属于定额内合理损耗的，视同提高入库货合理损耗：属于定额内合理损耗的，视同提高入库货物的单位本钱，不另作账处置。物的单位本钱，不另作账处置。 2. 非合理损耗：运输部门或供货单位呵斥的短缺毁损，非合理损耗：运输部门或供货单位呵斥的短缺毁损，属于定额外非合理损耗的，应根据不同情况分别进展属于定额外非合理损耗的，应根据不同情况分别进展账务处置。企业应事先设置本企业能够发生的非合理账务处置。企业应事先设置本企业能够发生的非合理损耗类型以及对应的入账科目，以便采购结算时根据损耗类型以及对应的入账科目，以

2、便采购结算时根据详细的业务选择相应的非合理损耗类型，并由详细的业务选择相应的非合理损耗类型，并由根据结算时记录的非合理损耗类型生成凭证。根据结算时记录的非合理损耗类型生成凭证。处置流程在存货中生成凭证采购入库单采购发票结算单手工结算在应收中审核在存货中记账处置流程一处置流程一1、点击选单；2、点击刷入和刷票；3、选中所结算的采购入库单和采购发票；4、点击确定处置流程二图解处置流程二图解1、录入相应的合理损耗数量假设没有，那么为空；2、录入非合理损耗数量、非合理损耗金额；非合理损耗金额发票单价非合理损耗数量 系统自动计算并回填进项税转出金额；3、录入对应的非合理损耗类型；4、点击结算，系统提示结

3、算终了，确定退出界面。处置流程二本卷须知处置流程二本卷须知【业务规那么】公式：入库货物的发票数量结算数量+合理损耗数量+非合理损耗数量。入库数量大于发票数量：选择发票时，在发票的附加栏“合理损耗数量、“非合理损耗数量、“非合理损耗金额中输入溢余数量、溢余金额，数量、金额为负数。系统把多余数量按赠品处置，只是降低了入库货物的单价，与企业的分批结算概念不同。入库数量小于发票数量： 选择发票时，在发票的附加栏“合理损耗数量、“非合理损耗数量、“非合理损耗金额中输入短缺数量、短缺金额，数量、金额为正数。处置流程三处置流程三 在应付管理系统中，将采购发票审核； 在存货核算系统中，将采购入库单记账； 存货

4、结算单制单： 生成凭证处置流程三图解一处置流程三图解一选择处置流程三图解二处置流程三图解二选择要制单的单据；选中 “已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据包括入库单、发票、付款单，非本月采购入库单按篮子报销单制单 ；点击确定； 留意：假设有分次结算的入库单或结算单有多条分录，制凭证时必需选取全部相关单据并合并制单。处置流程三图解三处置流程三图解三进项税转出科目：手工修正录入进项税转出科目：手工修正录入损耗科目：参照非合理损耗科目损耗科目：参照非合理损耗科目或手工录入或手工录入处置流程三图解四处置流程三图解四制单条件制单条件制单条件 结算单对应的入库单应已在存货核算系统中记账。结算单对应的发票

5、在应付系统已审核。以方案价或售价方式核算采购结算单，那么不允许制凭证。结算单中对应的任何一条入库单必需是没有在存货核算系统中编制过凭证的。结算单中对应的任何一条发票必需是没有在应付核算系统中编制过凭证的。结算制单规那么结算制单规那么 结算制单,制单科目借方取存货科目，税金科目，贷方科目取应付科目，假设有部分现付情况，贷方取结算科目。 例如 用户在初始设置中定义的存货科目为原资料，应付科目为应付账款，税金科目为应交税金-应交增值税，结算科目为银行存款，那么凭证如下：借 原资料 应交税金-应交增值税进项税 贷 银行存款 应付账款疑问疑问进项税转出科目的设置 在存货系统的税金科目中，是设置采购结算时存货所运用的对应税金科目，设