贷款业务案例PPT学习教案

1、会计学1贷款业务案例贷款业务案例案例一 浦东发展银行上海分行陆家嘴支行巨额骗贷案案例二 个人汽车消费贷款违法发放贷款案案例三 光大银行广州越秀支行原副行长骗贷案案例四 汇票一“变”仨 骗贷险得手案例五 借款担保案件试析担保人担保责任的免除案第1页/共49页案例（一）第2页/共49页第3页/共49页第4页/共49页银行是怎样沦为银行是怎样沦为豪宅豪宅“房东房东”的？的？上海浦发银行遭购房上海浦发银行遭购房骗贷骗贷1.26亿元亿元第5页/共49页涉及金额涉及金额1.26亿元，形成了贷款亿元，形成了贷款风险。最终以浦发银行吃进部分风险。最终以浦发银行吃进部分房产抵债，变身房东对外卖房而房产抵债，变身

2、房东对外卖房而暂告平息。暂告平息。第6页/共49页合同）合同）六、获取银行大笔贷款（实现事六、获取银行大笔贷款（实现事实上的零首付）。实上的零首付）。第7页/共49页第8页/共49页真实房款，他已从银行套现4600万元！”第9页/共49页复式豪宅抵债给浦发银行，浦发银行因此成为这幢豪宅的“房东”；另外49套住房也被按剩余抵押价值抵押给浦发银行。这49套房产中有34套在“世茂滨江花园”。第10页/共49页第11页/共49页第12页/共49页4.加强加强“合规文化合规文化”的企业文化建的企业文化建设等一系列措施。设等一系列措施。第13页/共49页案例（二）第14页/共49页第15页/共49页第16

3、页/共49页第17页/共49页第18页/共49页第19页/共49页防范建议防范建议第20页/共49页案例（三）第21页/共49页咋舌。第22页/共49页第23页/共49页贷款到手后，挪用公款留下的巨额资金黑洞终于被填补完成。第24页/共49页订了贷款合同和保证合同，同时4000万元贷款即通过龙生公司划入湖南投资公司在越秀支行开立的账户。第25页/共49页是将该款转移到龙生公司的账上。第26页/共49页第27页/共49页第28页/共49页广东公司(简称五矿公司)名义提供不可撤销连带责任担保，并许诺贷款到手后即撤销五矿公司的担保。第29页/共49页第30页/共49页汇票一“变”仨 骗贷险得手案例（

4、四）第31页/共49页印章也是薛某等人私刻的。第32页/共49页400302775”、“302776”两张汇票出票金额均两张汇票出票金额均为为1万元。承兑期限均为万元。承兑期限均为半年半年，即至即至2012年年2月月19日日第33页/共49页第34页/共49页n审查、上网查询，均未发现汇审查、上网查询，均未发现汇票异常，贷款手续顺利办理。票异常，贷款手续顺利办理。第35页/共49页n 2011127院以涉嫌变造金融票证罪、票院以涉嫌变造金融票证罪、票据诈骗罪将犯罪嫌疑人薛某批据诈骗罪将犯罪嫌疑人薛某批准逮捕。准逮捕。n目前，该案正在进一步侦查目前，该案正在进一步侦查中。中。第36页/共49页社

5、会危害性严重。社会危害性严重。n值得警惕的是，这种通过高值得警惕的是，这种通过高科技手段变造的承兑汇票不但科技手段变造的承兑汇票不但专业人士难辨真伪，网上查询专业人士难辨真伪，网上查询竟然也竟然也“一路绿灯一路绿灯”。有关方。有关方面对于这种新型犯罪手法应给面对于这种新型犯罪手法应给予高度警惕并严加防范。予高度警惕并严加防范。第37页/共49页案例（五）第38页/共49页第39页/共49页 在银行借款担保纠纷案件中，在银行借款担保纠纷案件中，不能仅凭实际借款用途的改变加不能仅凭实际借款用途的改变加大银行的监管责任，推定银行与大银行的监管责任，推定银行与借款人恶意串通，从而免除担保借款人恶意串通

6、，从而免除担保人的担保责任。人的担保责任。第40页/共49页 2008 2008年年9 9月，借款人月，借款人A A公司与公司与B B银行签订银行签订借款合同借款合同，并，并向向B B银行借款银行借款600600万元，借款用途为购买原材料；借款期限自万元，借款用途为购买原材料；借款期限自20062006年年1010月月2323日至日至20082008年年1010月月2121日；贷款利息为月息日；贷款利息为月息6.8256.825，按日计息，按月结息，利随本清。担保人按日计息，按月结息，利随本清。担保人C C公司为该笔贷款提公司为该笔贷款提供连带责任保证并与供连带责任保证并与B B银行签订银行签

7、订担保合同担保合同。 合同签订后，合同签订后，B B银行依约向银行依约向A A公司发放了贷款，并且在公司发放了贷款，并且在A A公公司在其处开设的银行账户上将该资金进行了划转。但是司在其处开设的银行账户上将该资金进行了划转。但是A A公司公司没有按照约定归还贷款利息，担保人没有按照约定归还贷款利息，担保人C C公司亦没有按照约定承公司亦没有按照约定承担担保责任，担担保责任，20082008年年6 6月，月，B B银行将借款人以及担保人诉至某区银行将借款人以及担保人诉至某区人民法院，要求人民法院，要求A A公司偿还借款本金及相关利息，要求担保人公司偿还借款本金及相关利息，要求担保人承担连带保证责

8、任。承担连带保证责任。第41页/共49页 但是担保人但是担保人C C公司认为，该笔贷款实际用途是公司认为，该笔贷款实际用途是A A公司的公司的下属企业下属企业D D公司用于房地产开发建设，其借款用途已经改变，公司用于房地产开发建设，其借款用途已经改变，对于借款用途的改变对于借款用途的改变B B银行与银行与A A公司是明知的，公司是明知的，B B银行与银行与A A公公司恶意串通才导致其作出了错误判断，从而加大了其承担司恶意串通才导致其作出了错误判断，从而加大了其承担担保责任的风险，因此，其与担保责任的风险，因此，其与B B银行签订的银行签订的担保合同担保合同无无效，其不应承担担保责任。效，其不应

9、承担担保责任。 20082008年年6 6月月2424日，日，B B银行向山东舜翔律师事务所提交材银行向山东舜翔律师事务所提交材料并委托本所律师代理诉讼，以维护其合法权益，以免引料并委托本所律师代理诉讼，以维护其合法权益，以免引起较坏的社会效应，影响银行信誉。起较坏的社会效应，影响银行信誉。第42页/共49页 从本案的事实来看，对于从本案的事实来看，对于B B银行与借款人以及担保人所银行与借款人以及担保人所签订的签订的借款合同借款合同和和担保合同担保合同，应该是真实签署的，应该是真实签署的，几方当事人应均没有异议，法院亦应该认可；对于借款人几方当事人应均没有异议，法院亦应该认可；对于借款人违约

10、的事实，借款人及担保人亦应该认可，法院亦应予以违约的事实，借款人及担保人亦应该认可，法院亦应予以确认。在此基础上，本案争议的焦点主要有以下四个：确认。在此基础上，本案争议的焦点主要有以下四个：、B B银行是否与借款人存在恶意串通，改变借款用途，损银行是否与借款人存在恶意串通，改变借款用途，损害担保人的利益；害担保人的利益；、B B银行是否对借款人资质进行了审查，在银行是否对借款人资质进行了审查，在借款合同借款合同签订过程中是否存在过错，该过错是否必然使签订过程中是否存在过错，该过错是否必然使借款合同借款合同以及以及担保合同担保合同无效；无效；、B B银行是否对本案所涉及的款项使用用途有监管的义

11、务，银行是否对本案所涉及的款项使用用途有监管的义务，在借款人借款使用的过程中在借款人借款使用的过程中B B银行是否存在过错；银行是否存在过错；、该笔借款尚未到期，担保人是否应承担担保责任。、该笔借款尚未到期，担保人是否应承担担保责任。 第43页/共49页 律师认为：律师认为： 由于由于C C公司提供的证据中没有证据能够证明公司提供的证据中没有证据能够证明B B银行与银行与A A公公司在借款过程中存在恶意串通的情况，其说法没有任何的司在借款过程中存在恶意串通的情况，其说法没有任何的书面证据加以证实，即使借款人书面证据加以证实，即使借款人A A公司认可该笔贷款用途公司认可该笔贷款用途B B银行是明

12、知的，但由于银行是明知的，但由于A A公司是本案的被告，借款人陈述亦公司是本案的被告，借款人陈述亦不能作为证明借贷双方存在恶意串通的事实。不能作为证明借贷双方存在恶意串通的事实。 因此，因此，C C公司所称的公司所称的A A银行存在恶意串通的理由不能成银行存在恶意串通的理由不能成立。立。第44页/共49页 对于被告对于被告C C公司所辩称的借款合同尚未到期，其不应承担公司所辩称的借款合同尚未到期，其不应承担担保责任的理由并不能成立。担保责任的理由并不能成立。 根据根据B B银行与担保人签订的银行与担保人签订的担保合同担保合同之约定，发生之约定，发生下列情况之一的，乙方（下列情况之一的，乙方（B

13、 B银行）有权要求甲方银行）有权要求甲方(C(C公司公司) )提提前承担保证责任，甲方同意提前承担保证责任，借款人没前承担保证责任，甲方同意提前承担保证责任，借款人没有按照合同要求归还借款利息，已经卷入或即将卷入重大有按照合同要求归还借款利息，已经卷入或即将卷入重大的诉讼或仲裁程序及其他法律纠纷，发生其他足以影响其的诉讼或仲裁程序及其他法律纠纷，发生其他足以影响其偿债能力或缺乏偿债诚意的行为，偿债能力或缺乏偿债诚意的行为，C C公司理应承担相应的保公司理应承担相应的保证责任。证责任。律师认为：律师认为：第45页/共49页 经过三次庭审，最终某区人民经过三次庭审，最终某区人民法院依法做出判决，认

14、定担保人所法院依法做出判决，认定担保人所辩称的辩称的B B银行与借款人存在恶意串通银行与借款人存在恶意串通的理由不成立，的理由不成立，借款合同借款合同以及以及担保合同担保合同合法有效，担保人理合法有效，担保人理应承担连带保证责任。应承担连带保证责任。第46页/共49页 由于市场对于资金的需求较大，因此，在由于市场对于资金的需求较大，因此，在借款过程中，有可能存在借款人与担保人存在借款过程中，有可能存在借款人与担保人存在恶意串通的情况，即借款人与担保人对于该借恶意串通的情况，即借款人与担保人对于该借款的实际用途是明知的，借款人与担保人共同款的实际用途是明知的，借款人与担保人共同从银行骗得贷款。但是，当借款人无偿还能力从银行骗得贷款。但是，当借款人无偿还能力不能偿还相应的借款时，担保人就以银行与借不能偿还相应的借款时，担保人就以银行与借款人存在恶意串通损害其利益的情形，要求法款人存在恶意串通损害其利益的情形，要