绩效评价数据核查工作方案_第1页
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文档简介

1、绩效评价数据核查工作方案为确保专项资金绩效评价结果的客观及公正性，我们拟定XXX绩效评价数据核查工作方案如下：一、前期准备阶段本阶段为数据核查工作的战略制定阶段，目标是根据前期制定的绩效评价指标表，统筹考虑绩效评价工作需要的其他信息，制定符合要求的绩效评价项目取数表并拟定工作计划。具体要求如下：1、制定绩效评价项目取数表绩效评价项目取数表是数据核查成果的表现形式，其最终目的是满足绩效评价工作，或者说是绩效评价指标表的需要，因此绩效评价项目取数表制定的最主要原则是相关性、完整性，同时兼顾可比性等因素。相关性。绩效评价项目取数表的制定应以绩效评价指标表的需求为依据，其数据应从总体上支撑绩效评价指标

2、表中的指标计算，对部分无法从数据核查阶段取得的数据则考虑以其他方式替代取得。完整性。绩效评价项目取数表中的数据信息应充分而完整，足以从总体上反映项目的完整情况。我们的惯用做法是以项目的事前、事中、事后阶段为横向坐标，以项目的立项情况、实施流程、组织管理、资金筹集及运用、效益效果等为纵向坐标，构建多层次多维度的综合绩效评价项目取数表，此种方法的优点是信息素材丰富，缺点是工作量大耗时较长。可比性。绩效评价项目取数表中的数据应满足绩效评价工作中的指标分析需求，包括趋势分析、占比分析等。2、制定数据核查计划在接收委托后，应根据数据核查工作的广度、深度以及时间要求，进行统筹计划安排，一是构建合理的项目组

3、，二是开展统一业务培训。本阶段最重要的工作部署是开展业务培训，主要培训内容及方向如下：1、统一核查口径，明确各明细取数项目的实质及取数方法，防止因取数口径的不统一导致绩效评价失败。2、专业知识培训，由于绩效评价项目取数表包含项目的多层次内容，鉴于会计师事务所人员的天然属性，需要对数据核查过程中涉及的有关专业知识进行培训，确保数据的有效性。二、核查阶段本阶段的工作任务是按照前期制定的数据核查计划、绩效评价项目取数表进行现场核查，工作要求是确保数据的真实性，具体业务开展内容如下：1、与项目人员进行沟通，了解项目的进展情况并收集必要的资料。2、根据企业的实际财务数据，对项目运行效益、效率、财务收支和项目建设、效益、效果、资源配置等数据进行统一口径的核查。 3、了解、分析项目的管理情况。4、根据获取的信息填报绩效评价项目取数表，经复核无异议后由

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