费用分析报告

1、费用分析报告目录：1、管理费用2、业务费用3 、B 类费用一、管理费用1、 人力资源中心2016 年 1-7 月人力资源中心共支出费用 148 万元，其中房租费 50 万、年会费 27 万、 行政费 25 万、福利费 20 万、装修费 12 万、日常费用 6 万、会议费 4 万、固定资产费 4 万元。总体体现为：（1 ）房租费 50 万元， 2016 年新增租赁房租费，较往年相比，每月新增 17 万元房租物管 等费，此笔费用大幅增加（2 ）行政费 25 万，主要新增商务车租赁及使用费 6 万元、 IFS 办公室网络费用 5 万元、 北京基地房租水电等费 4 万元，实际成都行政费 10 万元 .

2、（3 ）福利费 20 万，主要是节日员工福利及各种奖金费用。（4 ）装修费 12 万，因租赁 IFS 写字楼，故前期产生的装修费，较往年相比，此笔费用大 幅增加。总结： 1、房租、装修费支出较大； 2 、非固定性费用增加较多； 3 、日常固定性支出趋平； 4、年会费用可以适当降低。房租34%人力资源中心装修费8%年会费18%行政费17%福利费13%会议费日常费用3%-年会费行政费固定资产会议费 日常费用 福利费 固定资产房租装修费2、管理费用-主要部门2016年1-7月管理部、市场部、拉萨公司、教育研究院、顾问、海外教育六个部门共 使用费用148万，人力成本257万。总体表现为：（1 ）教育研

3、究院费用使用 27万，人力薪资136万，2016年新增教育研究院，较往年相 比费用和人力薪资大幅增加，（2 ）拉萨公司费用56万，人力26万，2016年新成立拉萨公司，前期启动费用及后期相 关高新申办及税务代理费用使用较大。（3）市场部费用33万，主要新增东北活动 （人文鼎利学院签约仪式）6万元，其他属于市场部日常费用，日常费用偏高。建议：1、 市场部的费用可以单独按固定费用和变动费用进行归类统计，除正常的印刷费、网站费、 域名费外其他费用可以降低。2、 顾问周舫费用4万，人力成本22万，海外教育产品部杜继环费用1万，人力成本13 万，暂无法分析管理费用160 费用人力、业务费用1、业务部门分

4、析除投资、政府、税收项目以外, 员使用费用745万。利润目标完成较好的部门：1、公共事业部完成利润目标 67%2、吉智公司完成利润目标 27%3、产业事业部完成利润目标 25%1-8月总收入2607万，毛利1068万业务部门人其中教育服务事业部因与四川科技签订投资合同，完成任务较理想，赞！另：2016年因负责人情况变动，田荣华团队的收入大幅降低，董娟部门的收入暂定, 应提前考虑人员变动情况，做相应的项目情况分析及处理方案。后期K1IttA舸1目抵琴姦t Jj174-1056940033117%SEE649282-79?02和-9867%P业事业3621737110240029825%|产品中心

5、20831-1.-随200-2S6-4J%447232-97135500-36527%成处司的艳309期391M1JM17*磁司AMIB410J-ai32400378話广州处SJ63-1950-W-39%4*1刘i 业廊$-300W-14%敘乍产器乎业部-8360068314%ZP6071rM87453233.300-2.9772、业务人员分析各部门业务人员1-8月共使用人力薪资 213万元，1-7月共使用费用113万（因8月 费用在9月26后提交，故尚未统计 8月费用）投入产出值较好的人员：1、王晓萍2、陈方亮3、周月总结：1、 2016年异地业务较多，业务部门差旅支出增加较快。2016年会

6、议及培训主要以成都 总部为准，后期可考虑在异地做相关的会议及培训，增加异地员工归属感，同时可让大家更加有主人翁精神。2、 各业务人员使用 B类费用较多，但 B类费用中的项目转化不理想，项目前期有投入，后期无果。后期建议各部门负责人管理 B类费用，针对自己的团队人员进行分析，合理的使用B类费用，定期进行报告。3、产业项目较去年相比业务有所提升，张海宁、宁宁、周月费用发生较低，投入产出值较 理想。1-8目人力蟹用且恃 （A类蠢用）1-7月悅 （B类赛用）1-7B实師（人力*愛用）投入产岀值 （利沟）陈方亮19-3-6 -2851王晓障-713 | 1186100-1-1114湖-7-24-13浄F

7、P-22-15-375:刘保中-11-5-17(1)I SS-7-1-1-QS締兌-204262张薄宁-8-S5用9314-19-33(016-8?4(1*邮-7-718向艳-8-0-a(1)P-1-1-224闰秀莉14-S-6弓I 3KSK-62-93-14-3-3-21(1SP114-12-2I-23(I)-213-57-56|-326206三、B类费用在2016年上半年对费用进行 A/B类费用分类，但未进行管理，登记 B类项目共 286个，按照使用金额 2W以上项目进行筛选后共 20个项目，20个项目中大部分项目已 经立项确认收入，故得知，大部分业务人员在报销B类费用时，按照项目成熟情况

8、进行选择性投放项目。后续对B类费用强加管理，定期和各业务部门负责人沟通，了解业务情况。建议:1、B类费用管理可按额度进行控制2、异地业务较多，财务从票据和内容无法直接分析费用的有效性，可由各地负责人指定一 名员工和财务进行对接，每周或每月（建议每月，因费用报销按月提交处理，且每周一 有管理会议，总裁可直接了解当地业务情况）汇报当地业务情况，根据汇报情况进行分 析所报费用与业务情况是否属实，如属实可适当对此员工进行奖励。3、对于费用管理，实际是一种信任管理，缺乏信任的团队如同生锈的齿轮。故必要导致信 任和“预先给予的信任”的行为。项目名称鲫債用全额备注1較学严品雪吐出52台砂股脱业溝劇晒事业辞S

9、厲目令x中.无结慝3谓北師范寸尊薇肓關笑予卵部33月实迥.甘月赠列学浣项目正在拎主盯段.峙招主人弐 硝认后占收入4愕1器剽序际1：屈智丁场1救育曆夯事牡鄙5英中1止是$江院弗生皿口-舌勺费用-因前期九卓算- 已餓收人娱仇应都技师试盘顷目瓷瞠i耳出丄万定包B诜用6山玮脂芸顶目教育蔗务事郡40月帰眾亍険项目工基捋土神叹*掛帶主人股碣认后做收 人*设备项目无迅展7 PB三亚授训学佐4AS业邹6己码认收人8誦圳技哪公共事业邮5己确认收人，顶目已红製 勢用花集E期为想帀月 和出月9席神处竜2前韜希豪谀备M目*也项目无壬10苏州炷圖宁踪南穴公司3丈年设薔顼口己碼认收旻甲兌工世丈乖下仝年111缩西于尿敎学严&第业那5啤目己1S收人12中傳骨粽产/中祚4项目暂无蚯旻13苏恂技师敕甘产品骑业曙3坝目童无络瓏14嗣II敕有陌处托事*冊29无15广床吨术碗宁続