总帐业务处理

1、总账业务处理方案总账业务处理方案 电信行业 22002 毕博（BearingPoint） v 总账凭证管理v 银行对账方案v 总账业务流程总账业务处理方案总账业务处理方案 电信行业 32002 毕博（BearingPoint） 总账凭证管理总账凭证管理凭证录入凭证录入系统的会计凭证主要有三种形式： 手工录入的凭证手工录入的凭证，建议手工录入时按批组的方式进行，在同一批组下可以包含多张凭证。采用批组录入的方式，必须建立相应的批组命名规则，以便于查询和分析。建议采取以下规则作为凭证批组的名称： 若每人在总账中的要做的凭证数量不多，可每人每月以流水号区别如“LXM200301001”，代表李小明03

2、年1月份的第一批凭证。这样，一方面可以规范批组命名，同时也能随机地按照日期和录入员的组合进行凭证查询或维护。 录入人录入人姓名缩写姓名缩写年年（4 4位）位）月月（2 2位）位）日日（2 2位）位）李小明LXM2002200301一月10十月011号1010号 电信行业 42002 毕博（BearingPoint） 自动凭证自动凭证，主要指经常性和成批分摊凭证，对于成本按专业分摊、费用按部门分摊、福利费及教育基金等经费的计提等都可以通过定义自动分录的公式实现，减少手工录入量并提高核算的准确性。 引入凭证引入凭证，对于采用应收、资产、库存、采购、项目会计模块来处理的业务，将在总账中利用“引入凭证

3、”功能自动生成相关的会计凭证。例如在AP子模块中录入发票或付款时，系统能够自动产生会计分录并上传到总账模块。 由于那些引入凭证是由系统设置而产生的，基本避免了会计分录处理的差错。而且系统将自动给引入的批组进行命名，同时标识出该分录的来源模块、引入时间等信息。 总账凭证管理总账凭证管理（续）续） 电信行业 52002 毕博（BearingPoint） 凭证类别和来源凭证类别和来源采用ORACLE总账和子模块来处理会计业务，系统将按照各种凭证的产生方式进行细化的分类，例如： 除了系统自动提供的标准凭证分类外，还可以自行定义多种凭证分类来满足细化分类的需要， 如：现金和转账，其中设置“现金”类别用于

4、涉及现金及银行存款收支的凭证，以便 CFS系统自动对该类凭证进行现金流量打标识的处理。 业务来源业务来源主要凭证类别主要凭证类别总账模块现金、转账、公司间转账、合并、重估、预算等固定资产模块增加、报废、折旧、转移、调整等应付账款模块采购发票、付款等 采购模块采购库存模块库存 项目会计模块人工成本、间接成本、合计成本、杂项事务处理等总账凭证管理（续）总账凭证管理（续） 电信行业 62002 毕博（BearingPoint） 凭证类别和来源（续）凭证类别和来源（续）系统对于来源于不同子模块的凭证都会自动标识其来源，例如来源于应付模块的凭证为“应付款”、总账直接录入的凭证为“手工”；对于来源于计费营

5、账系统的收入凭证，其来源为“CRM接口导入”等。 总账直总账直接录入接录入计费营计费营账系统账系统应付模块应付模块固定资产固定资产模块模块库存库存模块模块采购采购模块模块成批分成批分摊凭证摊凭证GISGIS内往内往业务凭证业务凭证经常性经常性凭证凭证项目会项目会计模块计模块手工CRM接口导入应付款资产库存采购成批分配公司间经常性项目总账凭证管理（续）总账凭证管理（续） 电信行业 72002 毕博（BearingPoint） 凭证编号凭证编号对于总账的凭证编号，系统将对所有的凭证进行连续编号，包括从子模块引入至总账的凭证，即一旦输入完凭证保存后，或是由子模块导入凭证到总账后，系统会按照先后顺序自

6、动生成凭证的流水号。 目前我们的凭证编号方案：按月对期间内所有类型的凭证统一编号，每月的起始号为1月末将打印出来的凭证及其所附的原始单据一起根据凭证的流水号进行顺序排列，整理完毕后归档。 总账凭证管理（续）总账凭证管理（续） 电信行业 82002 毕博（BearingPoint） 凭证修改与调整凭证修改与调整对于直接在总账中录入凭证的调整，由于其调整时间的不同，系统建立了不同的工作方法： 凭证末过账前：系统允许对凭证进行调整，为了完全满足凭证不能断号的规定，建议不使用凭证删除的功能，而是直接原凭证上进行修改，原凭证编号不变；凭证已过账后：由于会计制度规定如需要调整必须保留其所有的修改痕迹，因此

7、建议以下两种处理方法，其一为针对需要调整的部份，重新制作相应的调整凭证；其二是将原有错误的凭证进行红冲处理，产生相应的红冲凭证后再根据正确的业务重新制作凭证。 对于子模块引入凭证的修改应通过相应的子模块调整原始业务数据，而不应直接修改总账分录行，这样可以保证总账与子模块的数据一致。总账凭证管理（续）总账凭证管理（续） 电信行业 92002 毕博（BearingPoint） 凭证审核与过账凭证审核与过账设置专人处理凭证的过账，过账前先对凭证进行审核（主要指会计分录及金额与业务发生原始单据的匹配）。对于会计凭证应做到及时过账。由于子模块的业务在输入的当时已经经过了审核，已能够保证业务数据与财务数据

8、的一致，所以对子模块引入的凭证可以不再进行审核，定时运行自动过账，以减少手工的工作量。打开打开/ /关闭会计期关闭会计期每月初由省分公司首先打开标准的会计期，然后各地市及省分分别各自打开自己的会计期，进行业务操作；注意：若省分未打开标准会计期，各地市无法打开自己的会计期。每月末，各地市根据自己的实际情况分别关闭各自的会计期，省分待到所有地市会计期都关闭后，再关闭标准会计期；注意：若有一个地市未关闭会计期，则标准会计期也无法关闭。总账凭证管理（续）总账凭证管理（续） 电信行业 102002 毕博（BearingPoint） v 总账凭证管理v 银行对账方案v 总账业务流程总账业务处理总账业务处理

9、 电信行业 112002 毕博（BearingPoint） 银行对账流程银行对账流程银行银行对账单对账单银行通过电子方银行通过电子方式传来对账单式传来对账单银行对账单导入银行对账单导入财务信息系统财务信息系统手工勾选核对银行对账单行手工勾选核对银行对账单行和总账的银行日记账凭证行和总账的银行日记账凭证行银行银行查询未核对上的查询未核对上的银行对账单和总银行对账单和总账凭证行信息账凭证行信息银行对账银行对账银行对银行对账单表账单表总账凭证总账凭证行核对记行核对记录表录表将结果保存将结果保存在财务信息在财务信息系统内系统内系统自动执系统自动执行核对程序行核对程序 电信行业 122002 毕博（Be

10、aringPoint） 银行对账流程（续）银行对账流程（续）将银行传来的电子对账单转换成导入要求的格式；将转换好的银行对账单信息导入系统，形成银行对账单信息；通过会计科目参考段中的银行账户信息对总账凭证信息进行筛选，形成总账凭证行信息，根据选择的对账方式，运行程序对银行对账单和总账凭证行的金额进行自动匹配，并对匹配上的记录打上已核对标识；对未匹配上的银行对账单和总账凭证行进行手工匹配；匹配完毕后，打印“未达账报表” 。 电信行业 132002 毕博（BearingPoint） 银行对账流程（续）银行对账流程（续） 电信行业 142002 毕博（BearingPoint） 银行对账流程（续）银行

11、对账流程（续） 电信行业 152002 毕博（BearingPoint） v 总账凭证管理v 银行对账方案v 总账业务流程总账业务处理总账业务处理 电信行业 162002 毕博（BearingPoint） 总账业务流程总账业务流程凭证修改与调整凭证修改与调整 生成财务报表生成财务报表 凭证审核与过账凭证审核与过账经常性凭证经常性凭证手工凭证手工凭证成批分摊凭证成批分摊凭证子模块引入凭证子模块引入凭证打开会计期打开会计期关闭会计期关闭会计期总账业务流程图总账业务流程图 电信行业 172002 毕博（BearingPoint） 总账主要业务流程：总账主要业务流程：流程名称流程名称流程说明流程说明标准凭证录入处理总账标准凭证经