信用社（银行）五级分类攻克“四难”

1、信用社（银行）五级分类攻克“四难” 农村信用社的贷款五级分类工作在试点的基础上正全面展开，并初见成效。但是笔者深入基层农信社调查了解，推行贷款五级分类工作存在“四难”。 观念转变难。一方面，部分农信社习惯于期限管理，包括少数管理人员对推行五级分类积极性不高，认为可有可无、可早可迟；另一方面，贷款五级分类具有很强的专业性，要求分类人员不仅要具备较强的风险意识、较为丰富的信贷管理经验，同时还应具备一定的财务、法律、经济管理等方面的知识，具有较强的分析判断能力。现实情况是分类人员对贷款五级分类核心定义理解不透，主观感性判断取代财务、非财务和担保分析，专业知识缺乏，分类的准确性难以保障。 资料搜集难。

2、长期以来，农信社的信贷管理都是粗放型的，信用等级评定往往流于形式；贷前调查报告不翔实，贷后检查是一句空话，有的贷款放出去之后，就从来没有人过问，客户财务信息不连续、不完整；借款合同要素不齐全，有的甚至就是填张借款借据，而且还有涂改现象；借新还旧、展期手续不规范，担保抵押手续不完善。同时个体工商户和中小企业缺乏健全的财务制度，会计报表不规范、不完整，大多数甚至没有会计报表。导致贷款分类信息来源单一或不及时，财务信息不准确，定量分析难以进行。 现场函证难。按照贷款五级分类要求，对有疑问的贷款要求上门函证，而农村信用社贷款对象大多数是农户、个体工商户、乡镇企业和民营企业。有的贷款拖欠已长达10年以上

3、，而农户、个体工商户流动性很强，有的主要节假日或特殊情况才回家，有的甚至长年累月不回家；乡镇企业大多数是人去楼空，无账可查、无档可阅；行政事业单位和村委会借款有的是“新官不理旧账”，有的只是口头认账，既不愿在催款单上签字，更不愿还本付息。信贷人员管辖的客户一般都有四、五百户，在收贷收息任务相当繁重、交通工具落后，而力量又有限的情况下，短时期内完成贷款现场函证工作可能有一定的难度。 操作规范难。一是绝大多数农村信用社贷款管理是手工操作，信息失真的可能性较大，且不能及时完整传递和共享，更不能实现动态管理；二是由于借款人财务信息的缺失，分类人员只能倚重于担保抵押物，定性分析远远高于定量分析；三是存在

4、片面追求进度或担心不良贷款比例上升的现象，导致分类结果受人为因素影响过大，加大分类指标的弹性。 为使农村信用社信贷管理由期限管理完全过渡到风险管理，笔者提出以下建议。 要加大培训力度。加强对理论的学习和典型案例的分析，拓宽培训面，加强分类人员对分类知识的理解，同时指导分类人员把握贷款分类的准确性，进一步提高信贷人员的综合素质。 要切实加强基础管理工作。考虑到农信社贷款客户的特殊性和历史性，目前暂采取以定性为主的分析分类方法，通过一定的时期，在系统内建全贷款管理责任制、贷款“三查”制度等内控制度，尽可能收集到借款人的财务资料，建立健全贷款档案，从而完全过渡到定量分析为主、定性分析为辅的分析分类方法。 要加快电子化建设步伐，把贷款五级分类管理与电子化运用系统结合起来，实现分类数据集中规范管理和机构间信息的传递与共享，提高分类结果运用率。 要统筹安排，整体推进。在各项工作十分繁重的情况下，五级分类工作要做到四个结合，即与贷款户信用等级评定相结合、与贷款本息清收盘活相结合、与完善信贷档案管理工作相结合、与案件专项治理相结合。 要制