最新会计从业资格考试 初级会计电算化 考前冲刺资料全国通用 掌握必过

1、会计从业资格考试辅导 初级会计电算化 最新会计从业资格考试 初级会计电算化 考前冲刺资料 掌握必过前言 如何学呢？ 1.考法 2.教法 3.学法 4.软件下载与安装 一、考法 （大部分地区适用，请学员以当地考试政策为准）（一）无纸化考试：60分钟，先理论后实操全面考核、动手操作重中之重。 （二）题型和题量分布单选题：10小题，1小题1分，共10分。多选题：10小题，1小题2分，共20分。判断题：10小题，1小题1分，共10分。实务题：（金蝶软件）6小题，共60分。 二、教法 （一）基础班全面讲解、习题班考试实操、冲刺班提炼考点；（二）基础班章节安排：首先讲软件实操，其次讲理论；章节 内容 大纲

2、 备注 第一章 会计核算软件的操作要求 （教材第四章）4 60分 第二章 会计电算化基本要求 （教材第三章）3 40分 第三章 会计电算化概述 （教材第一章）1 第四章 会计电算化的工作环境 （教材第二章）2 注：第五章 计算机操作为补充章节。（三）理论知识：首先讲解考点，其次练习强化考点。 三、学法 1.首先听课；基础班：全面学习、重点突破、纲目并举 习题班：模拟实操 冲刺班：归纳总结理论考点 2.其次熟读教材；3.最后做题巩固、反复动手进行实操练习。 四、金蝶财务软件下载与安装1.下载地址：金蝶产品网选择“金蝶kis专业版v10.0”2.解压下载软件，双击，安装完重启。 第二单元会计电算化

3、基本要求 第一讲会计电算化法规制度一、会计法基本规定（85制订、99年修订） 第一、使用的会计软件达到符合财政部规定的会计软件的功能和技术标准 ； （会计软件是重要手段和工具，是否符合国家规定的核算要求和会计人员的习惯，是保证会计信息质量和正常会计工作秩序的前提。） 第二、用电子计算机生成的会计资料应当符合国家统一的会计制度的要求。 （尽管一个质量可靠的会计软件可以为生成合法、真实、准确、完整的会计数据提供前提条件，但由于技术上、设备上、操作人员水平上的原因；生成的会计数据仍有可能不符合国家统一会计制度要求，很容易由于人为因素导致会计信息失真。） 二、会计电算化的法规体系 时间名称1999年

4、会计法-人大制定（13、15条规定） 1989 年 会计核算软件管理的几项规定试行 1990 年 关于会计核算软件评审问题的补充规定试行1994年会计核算软件基本功能规范-生产商 1994年会计电算化管理办法 -管理者 1996年会计电算化工作规范 -使用单位 1996年会计基础工作规范 -手工记账，11、27、29、44、45、53、58、61条 1998年会计档案管理办法 -手工记账，12条 第二讲会计核算软件的基本要求一、会计核算软件的基本要求-会计法规定 （一）会计核算软件设计应当符合我国法律、法规、规章的有关规定。 （二）会计核算软件应当按照国家统一会计制度的规定划分会计期间 。 （

5、五）会计核算软件应当符合gb/t19581-2004信息技术会计核算软件数据接口国家标准的要求。（三）会计核算软件中的文字输入、屏幕提示和打印输出必须采用中文 ，可以同时提供少数民族文字或者外国文字对照。 （四）会计核算软件必须提供人员岗位及操作权限设置的功能。 （六）会计核算软件在设计性能允许使用范围内，不得出现由于自身原因造成死机或者非正常退出等情况。 （七）会计核算软件应当具有在机内会计数据被破坏的情况下，利用现有数据恢复到最近状态的功能。 （八）单位修改、升级正在使用的会计核算软件，改变会计核算软件运行环境，应当建立相应的审批手续。（多选） （九）会计核算软件开发销售单位必须为使用单位

6、提供会计核算软件操作人员培训、会计核算软件维护、版本更新等方面的服务。 二、会计数据输入功能的基本要求 输入方式： 手工输入、存储介质导入（如软盘导入）、其他业务系统传入（如工资模块）、网络传输。输入数据种类： 初始数据（期初数据） 、记账凭证数据、原始凭证数据。（一）对初始数据输入的基本要求=初始化设置 1.输入会计核算所必需的期初数据及有关资料。 2.输入需要在本期进行对账的未达账项。 6.会计核算软件必须提供必要的方法对输入的初始数据进行正确性校验。 3.选择会计核算方法。 4.定义自动转账凭证。 5 .用户设置（多选）。 7.会计核算软件中采用的总分类会计科目名称、编码方法，必须符合国

7、家统一会计制度的规定。 （二）对记账凭证数据输入的要求 1.基本要求会计核算软件必须具备输入记账凭证的功能。记账凭证编号可以由手工输入 ，也可以由软件自动产生 。对记账凭证编号的连续性应当进行控制 。2.控制功能正在输入的记账凭证编号与已输入的记账凭证编号重复的，予以提示并拒绝保存。以编号方式输入会计科目的，自动显示该代码所对应的会计科目名称。借贷双方金额不平衡，或没有输入金额的，予以提示并拒绝保存。有借方会计科目而无贷方会计科目或者有贷方会计科目而无借方会计科目的，予以提示并拒绝保存。正在输入的收款凭证借方科目或付款凭证贷方科目不是“现金”或“银行存款”的，予以提示并拒绝保存。 会计核算软件

8、应提供对已经输入尚未记账的记账凭证进行修改和审核的功能。 但对于已经审核通过的记账凭证，应当不再允许修改； 对于已经记账的记账凭证，应当不再允许撤销审核； 发现已经审核通过或者记账的记账凭证有错误的 ，应当采用红字凭证冲销法或者补充凭证法进行更正； 红字可用负号表示。对同一张记账凭证，应当具有权限控制功能 ，防止同一用户对同一张凭证同时具有输入、修改权和审核权。 采用直接输入原始凭证由会计核算软件自动生成记账凭证的，在生成正式的机内记账凭证前，应当进行审核确认 。（三）对原始凭证数据输入的基本要求 1.输入记账凭证的同时输入相应的原始凭证；输入的有关原始凭证汇总金额与输入的记账凭证相应金额不等

9、时 ，软件应当给予提示并拒绝通过； 在对已经输入的记账凭证进行审核的同时 ，应对输入的所附原始凭证进行审核； 输入的记账凭证通过审核或登账后 ，与其对应的原始凭证不能直接进行修改。 2.记账凭证未输入前，直接输入原始凭证 ，由会计核算软件自动生成记账凭证 ； 会计核算软件应当提供对已经输入但未被审核的原始凭证进行修改和审核的功能；审核通过后 ，即可生成相应的记账凭证；记账凭证审核通过或者登账后 ，与其对应的原始凭证不能直接进行修改。 三、会计数据处理功能的基本要求 （一）记账功能 会计核算软件应当提供根据审核通过的机内记账凭证及所附原始凭证登记账簿（包括总账和明细账）的功能。总分类账和明细分类

10、账可以同时登记 ，也可以分别登记； 还可以在同一个功能模块中登记或者在不同功能模块中登记 。（二）银行对账的功能 会计核算软件应当提供自动进行银行对账的功能，根据机内银行存款日记账与输入的银行对账单及适当的手工辅助操作 ，自动生成银行存款余额调节表。（三）结账的功能 1.会计核算软件应当提供按照规定的会计期间进行结账的功能。 2.结账前，应当自动检查本期输入的会计凭证是否全部（含计算机自动生成的：折旧）登记入账，全部登记入账后才能结账。3.机内总分类账和明细账可以同时结账 ，也可以由处理明细分类账的功能模块先结账 、处理总分类账的功能模块后结账。4.机内总分类账结账之前，应当与明细分类账进行核

11、对 ，如果不一致，总分类不能结账。 5.结账后，不能再输入上一会计期间的会计凭证。 （四）编制会计报表的功能 会计核算软件应当具有自动编制符合国家统一会计制度规定的自动编制会计报表的功能。提供会计报表的自定义功能 ，包括定义会计报表的格式、项目、各项目的数据来源、表内和表间的数据运算和稽核关系等。 根据机内会计账簿生成的会计报表数据 ，会计软件不能提供直接修改功能 。 （五）会计软件应当确保会计数据安全保密，防止对数据和软件进行非法修改和删除功能。 手段：加密存储、用户身份验证等。 （六）通用会计核算软件应当同时提供国家会计制度允许使用的多种会计核算方法，以便用户选择。 会计核算软件对会计核算

12、方法的更改过程 ，在计算机内必须有相应记录 。 四、会计数据输出功能的基本要求 输出形式：屏幕查询、打印、保存存储介质、通过数据接口传输到其它业务系统、网络传输形式。（一）屏幕查询的基本要求 1.机内各级会计科目的名称、编号、年初余额、期初余额、累计发生额、本期发生额和当前余额等项目。（总分都有） 2.本期输入的记账凭证、原始凭证 。（含未登账的） 3.本期和以前各期的总账和明细账 。4.往来项目、到期票据的结算情况。5.本期和以前各期的会计报表。 （二）打印输出的基本要求 1.应当提供打印输出原始凭证、记账凭证、日记账、明细账、总账、会计报表的功能，格式和内容符合国家统一会计制度的规定。2.

13、在总账和明细账的直接记账依据完全相同的情况下，总账可以用“总分类账户本期发生额、余额对照表 ”替代。3.在保证会计账簿清晰的条件下 ，打印输出的会计账簿中的表格线条可以适当减少 。4.对于业务量较少的账户，提供会计账簿的满页打印输出功能。 第三讲电算化岗位设置及权限一、电算化会计岗位的划分 （一）基本会计岗位基本会计岗位可分为：会计主管、出纳、会计核算各岗、稽核、会计档案管理等工作岗位。各基本会计岗位与手工会计的各会计岗位相对应，基本会计岗位必须由持有会计证的会计人员上岗，未取得会计证的人员不得从事会计工作。 基本会计工作岗位，既可以一人一岗，也可以一人多岗或者一岗多人，但应当符合内部牵制制度

14、的要求。（二）电算化会计岗位 指直接管理、操作、维护计算机及会计核算软件的工作岗位。岗位兼任资格电算主管会计主管 软件操作初级水平审核记账主管会计 初级水平电算维护中级水平电算审查中级水平数据分析主管会计 中级水平会计档案保管1.电算主管负责协调计算机及会计软件系统的运行工作，要求具备会计和计算机知识 ，以及相关的会计电算化组织管理工作经验 。电算化主管可由会计主管兼任 。（1）电算主管负责电算化系统的日常管理工作。（2）协调电算化系统各类人员之间的工作关系，制定岗位责任与经济责任的考核制度，负责对电算化系统各类人员的工作质量进行考评以及提出任免意见。（3）负责计算机输出账表、凭证的数据正确性

15、和及时性检查工作。（4）建立电算化系统各种资源（硬件资源和软件资源）的调用、修改和更新的审批制度并监督执行。 （5）完善企业管理制度，充分发挥电算化的优势，提出单位会计工作的改进意见。2.软件操作负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表和进行部分会计数据的处理工作，要求具备会计软件操作知识，达到会计电算化初级知识培训水平 。3.审核记账负责对输入计算机的会计数据（记账凭证和原始凭证等）进行审核 ，以保证凭证的合法性、正确性和完整性，操作会计软件登记机内账簿 ，对打印输出的账簿和报表进行确认。该岗位要求具备会计和计算机知识，达到会计电算化初级知识培训水平 ，可由主管会计

16、兼任 。4.电算维护负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据。该位岗要求具备计算机和会计知识 ，经过会计电算化中级知识培训 。5.电算审查负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。审查人员要求具备会计和计算机知识 ，达到会计电算化中级知识培训的水平 ，该岗位可由会计稽核人员兼任 。6.数据分析 负责对计算机内的会计数据进行分析，要求具备计算机和会计知识，达到会计电算化中级知识培训水平 。该岗位也可由主管会计兼任 。7.会计档案保管 负责存档数据软盘、程序软盘、输出的账表、凭证和各种会计档案资料的保管工作，做好软盘、数据及资料的安全保密王作。8.软件开发由本单位人员

17、进行会计软件开发的单位 ，还可设立软件开发岗，主要负责本单位会计软件的开发和软件维护工作。二、设置原则1.实施会计电算化的过程中，各单位可以根据内部牵制制度的要求和本单位的工作需要 ，对会计岗位的划分进行调整和设立必要的工作岗位。2.基本会计岗位和电算化会计岗位，可在符合内部控制制度的前提下交叉设置； 3.基本会计岗位与手工会计岗位相对应，必须由持有会计证的人员担任，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人 ，但应当符合内部控制制度的要求。4.软件操作岗位与审核记账、电算维护、电算审查岗位为不相容岗位。软件开发人员不能进行软件操作；电算维护人员不对会计数据进行操作。出纳和记账审核不应是同一个；5.较

18、小单位电算化岗位的设立，可由会计主管兼任电算主管和审核记账岗位，由会计人员担任操作员和电算维护员，还应单独设置出纳员岗位 。三、权限设置 1.设置时间： 会计电算化岗位及其权限设置一般在系统初始化时完成，平时根据人员的变动可进行相应调整。2.谁来设置： 电算主管负责定义各操作人员的权限。具体操作人员只有修改自己口令的权限，无权更改自己和他人的操作权限。 第四讲计算机替代手工记账一、替代手工记账的含义和条件（一）含义 广义：替代手工账是指将各种基本的会计数据输入计算机，采用电子计算机设备和会计软件对输入计算机的会计数据进行处理 （计算、分类、汇总、转存等），生成会计信息并存储在磁性或光盘等介质上

19、，根据需要输出各种会计凭证、账簿、报表，即采用电子计算机替代手工记账、算账、报账这一过程。 狭义：替代手工账是指从手工会计数据处理方式向计算机会计数据处理方式的过渡阶段，即脱离手工会计核算工作的过程。因此可以说，替代手工账只是会计核算电算化工作的“初级阶段”，是一个单位会计电算化工作的起点。（二）替代手工记账条件 1.配有适用的会计软件和相应的计算机硬件设备硬件：单机系统、网络系统； 软件：达到财政部会计软件核算功能规范要求； 模块：可以先运行账务处理模块，同时考虑今后与其他子系统的衔接。 软件取得方式：商品化通用软件、定点开发会计软件、通用软件与寂点开发会计软件相结合。 各单位可根据需要，逐

20、步采用从商品化通用软件到通用会计软件与定点开发会计软件相结合的方式。2.配备相应的会计电算化工作人员 具备电算化初级以上的专业知识和操作技能，并取得财政部门核发的电算化初级培训合格证书。 电算化岗位培训主要有三种形式： 一是财政部组织全国开展的初级、中级和高级会计电算化培训。 二是软件公司提供的针对购买的会计软件的培训。 三是由企业自己组织的培训。3.建立了严格的内部管理制度岗位分工制度 操作管理制度 机房管理制度（硬件） 会计数据与软件管理制度 会计档案管理制度 二、替代手工记账的过程 （一）整理手工会计业务数据 1.重新核对各类凭证和账簿，做到账证、账账、账实相符； 2.整理各账户余额；

21、年初建账，只需整理各账户期初余额； 年中某月建账，还须整理出以前各月各账户的发生额。 3.清理往来账户和银行账户。 往来账管理方法： 第一种：将往来账户涉及的单位或个人作为往来账户的明细科目； 第二种：将往来单位或个人作为辅助账，单独核算和管理。（二）建立会计账户体系并确定编码 1.会计账户体系是会计核算系统的基础，整个会计系统都是围绕会计账户体系建立的。 建立会计账户体系 应从一级科目开始， 逐级向下设置明细级科目。 2.原则：（1）符合财政部和有关管理部门的规定。（2）满足本单位会计核算与管理的要求。（3）满足会计报表的要求，凡是报表所用的数据，如果需要从账务处理系统中取数，必须设立相应的

22、科目。 （4）要保持体系完整，不能只有下级科目而没有上级科目。（5）要保持科目的相对稳定性。（6）要考虑与子系统的衔接。凡是与其他各子系统有关的科目，在整理时应将各子系统中的核算大类在账务处理系统中设为（）。3.会计科目编码： 一级科目按照财政部的规定设置，明细科目的编码应当按照单位核算的需要设置（设置编码规则）。 本级科目全编码=上一级科目全编码+本级科目编码 （三）规范各类账证表格式和会计核算方法与过程 1.部分会计资料格式重新设计或修改 如：记账凭证设置辅助信息 2.重新确定会计核算方法与过程 如：折旧率由综合变为个别折旧率 3.预先确定各项工作的数据传递次序 4.细化记账凭证类别5.会

23、计账务处理的流程基本不变（四）会计软件初始化 会计软件初始化是确定会计软件核算规则与输入基础数据的过程，即根据使用单位的业务性质和特点，对会计软件进行的具体限定以及输入基础数据等一系列准备正作，用来完成将通用会计软件转化为适合本单位实际情况的专用会计软件，以及从手工处理方式转换成会计电算化方式的过程。 初始化工作需分功能模块分别进行，所以每个模块的初始化内容也有所不同。（五）计算机与手工并行 1.时间：最好放在年初、年末、季初、季末等特殊的会计时期。2.主辅：试运行阶段，应以会计人员为主，计算机人员为辅。 3.档案：计算机与手工并行工作期间，可采用计算机打印输出的记账凭证替代手工填制的记账凭证

24、，根据有关规定进行审核并装订成册，作为会计档案保存，并据以登记手工账簿。4.人工与计算机数据对比要进行的工作：（1）检验各种核算方法； （2）检查会计科目体系的有效性（正确性和完整性）； 满足四要求：核算、报表、管理、会计制度要求。（3）考查操作规范及熟练程度（准确性）； （4）纠正会计核算软件程序错误或业务处理错误。 第五讲会计电算化档案管理一、会计电算化档案 1.以磁性介质存储在计算机中的会计数据（含磁盘和光盘）和计算机打印出的书面形式的会计数据。会计数据： （1）包括会计凭证（原始和记账凭证）、会计账簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）； （2）会计软件系统开发过程或会计电算化系统实施

25、过程中的各种开发实施资料；（3）其他会计资料。 2.系统开发资料和会计软件系统也应视同会计档案保管。（1）对会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，保管截止日期是该软件停止使用或有重大更改之后5年。（2）软件系统在保管过程中要注意版本升级管理。结论： 电算化档案资料内容多于传统手工会计核算。与手工档案的三方面区别：形式、存储介质、内容。二、打印要求 会计档案管理办法第十二条 采用电子计算机进行会计核算的单位，应当保存打印出的纸质会计档案。具备采用磁带、磁盘、光盘、微缩胶片等磁性介质保存会计档案条件的，由国务院业务主管部门统一规定，并报财政部、国家档案局备案。（一）需要打印 现金日记账和银行日记

26、账要求每天打印输出，做到日清月结； 明细账要求每年打印一次或在需要时进行打印； 会计电算化后，在所有记账凭证数据和明细账数据都存储在计算机内的情况下，总账一般用“总分类科目余额、发生额对照表”替代，“总分类科目余额、发生额对照表”一般要求每月打印一次； 会计报表每月打印一次进行保管。 一般账簿可以根据实际情况和工作需要按月、按季或按年打印； 记账凭证两种方式：手工填制记账凭证和机制记账凭证。 （二）可以不打印 具备采用磁带、磁盘、光盘、微缩胶片等磁性介质保存会计档案条件的，由国务院业务主管部门统一规定，并报财政部、国家档案局备案。采用磁带、磁盘、光盘、微缩胶片等存储介质保存会计档案的保存期限与

27、打印输出的书面形式的会计账簿、报表相同。 三、签章与保管期限 1.存档的签章：打印输出的账表，必须有会计主管、系统管理员的签章才能存档保管。（非单位负责人和档案管理员） 记账凭证上应有输入人员、审核人员和会计主管人员的签名或盖章。2.会计凭证、会计账簿、会计报表等会计档案保管期限应按照会计档案管理办法的规定执行。（与手工相同）四、制定与实施档案管理制度 1.存档的手续：打印输出的账表，必须有会计主管、系统管理员的签章才能存档保管。 2.各种安全和保密措施。3.档案管理员的岗位责任制度。4.档案分类管理办法。5.档案使用的各种审批手续。6.各类文档的保管期限及销毁手续。会计凭证、会计账簿、会计报

28、表等会计档案保管期限应按照会计档案管理办法规定执行。 五、安全和保密措施 1.对会计电算化档案管理要做到防磁、防火、防潮和防尘工作，重要会计档案应准备双份，存放在两个不同的地点。2.采用磁性介质保存会计档案的，要定期检查，定期复制。3.各种会计资料，未经相应审批手续，不得外借和拿出单位。经批准同意借阅的会计资料，应履行相应的借阅手续，经手人必须签字记录。4.存放在磁介质上的会计资料归还时要注意检查、防止病毒。单元小结 第二单元会计电算化基本要求第一讲会计电算化法规制度第二讲会计核算软件的要求第三讲电算化岗位设置及权限第四讲计算机替代手工记账第五讲会计电算化档案管理第一章会计核算软件的操作要求（

29、教材第四章）第一节电算化会计核算基本流程异同： 电算化会计核算在一定程度上是用计算机代替手工操作，因此其核算流程与手工会计核算流程基本相同，但核算流程中各环节的具体工作内容和方式有很大差别。 一、手工会计核算基本流程 四大缺陷： 二、电算化会计核算基本流程 1.编制记账凭证的三种方式： （1）手工编制完成记账凭证后录入计算机; （2）根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证； （3）由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证数据。例如，由固定资产核算模块根据预定的折旧资料自动生成的计提折旧凭证。 2.凭证审核要点： （1）凭证审核是由负责审核的会计人员审核已输入计算机的记账凭证; （2）会计

30、核算软件可根据审核情况进行自动控制： 未通过审核的凭证，不能进行记账； 已通过审核的凭证，不能由凭证录入人员直接进行修改。 3.记账要点： 记账是由有记账权限的人员，通过记账功能发出指令，由计算机按照记账程序自动进行的。 （1）记账是一个功能按键，由计算机自动完成相关账簿登记；（2）同时登记总账、明细账和日记账；（3）各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是对记账凭证做标记，不产生新的会计核算数据。4.结账和编制会计报表要点： （1）手工会计核算流程中，结账和编制会计报表是两个工作环节，工作量大且复杂。（2）电算化会计核算中，由于可以一次性预先定义账户结转关系、账户与报表的数据对应关系

31、，因此结账和编制报表是作为一个步骤由计算机在较短时间内同时自动完成。【例题多选题】下列各项中，属于电算化核算基本流程的有（）。a.结账和编制报表 b.凭证审核c.编制记账凭证 d.取得原始凭证 答疑编号5644010101正确答案abc 答案解析电算化下没有填制和取得原始凭证，直接就从编制记账凭证开始。 【例题多选题】凭证是账务系统最基本最重要的资料来源，其中下列（）属于计算机账务系统处理的凭证来源。a.手工凭证 b.机制凭证 c.原始凭证 d.汇总原始凭证答疑编号5644010102正确答案 abc 答案解析选项d是手工做账中的来源方式。 【例题多选题】下列关于会计电算化环境中记账环节特点的

32、表述中，正确的有（）。 a.记账只是对凭证做记账标记 b.记账由计算机自动完成 c.凭证同时过入总账、明细账和日记账 d.记账产生了新核算数据 答疑编号5644010103正确答案 abc 答案解析选项d，记账不产生新的核算数据。 【例题单选题】在（）中，结账和编制会计报表是一个工作环节，由计算机在短时间内同时自动完成。a.电算化会计核算 b.erp会计核算阶段c.机械式处理阶段 d.手工会计核算流程答疑编号5644010104正确答案a 【本节小节】 1.掌握电算化会计核算的四个基本流程； 2.掌握电算化会计核算每个流程的要点。第二节通用账务处理模块基本操作第一单元系统初始化系统初始化=初始

33、设置 a系统初始化是整个会计电算化工作的基础； b系统初始化是指会计电算化系统在初次使用时，根据单位的实际情况进行参数设置的过程；（游戏规则：+手工账数据） c系统初始化工作未完成，系统将拒绝执行日常使用操作； d系统初始化工作的好坏，将直接影响到系统以后运行的准确性和效率性。 十项工作操作路径不同一、账套管理 账套：是一个单位在会计电算化系统中的所有会计资料，即一套会计数据文件。（一套软件可以建多套账） 【例如】“富人与穷人有限公司”账套包括：账、报表、工资、固定资产、应收应付等各项数据。 （一）新建账套-路径1.启动账套管理：单击屏幕左下角开始，选择程序金蝶 kis专业版工具账套管理，出现

34、账套管理登录界面。默认用户名：admin，无密码，直接点【确定】，进入金蝶 kis 账套管理； 2.新建按钮（单击操作新建账套）：录入账套参数，完成后单击【确定】按钮，系统开始建立账套； 3.账套建立成功：窗口会出现账套列表，点击退出完成。【任务1】根据下列资料新建账套1.账套号：ais20121101111511改为：ais2012 2.账套名称: 富人与穷人2011年账套3.数据库路径:（d:富人与穷人有限公司） 4.公司名称: 富人与穷人有限公司小提示 没有星号的可以不用输入：账套描述、地址、电话。注：新建账套-要点 1.账套：一套软件可以建多个账套； 2.账套号：可以修改、必须唯一；

35、3.数据库路径：账套在计算机磁盘系统中的位置。 （1）一般应在计算机硬盘上建立专门目录作为数据库路径，不可以将路径指定到u盘等移动储存介质； （2）切忌将数据库路径指定为磁盘的根目录。 如： d: 不行 d:富人与穷人账套 可以 （二）修改、删除账套 1.路径与新建账套相同； 2.选中目标账套后，双击账套就可以修改，单击删除按钮就可以删除。 （三）备份、恢复账套 1.备份：路径与新建账套相同； 2.恢复：路径与新建账套相同； 【例题单选题】下列关于账套的表述中，不正确的是（）。a.一台计算机中可以有多个账套b.账套可以备份，备份数据损坏时恢复c.账套最好存放在移动储存介质上，以便于携带d.账套

36、就是一套会计数据文件答疑编号5644010201正确答案c答案解析选项c，账套最好存放在硬盘上。 【例题单选题】下列关于账套数据库路径表述中，不正确的是（）。a.为便于查找，也可以将磁盘根目录作为数据库路径b.u盘等移动储存介质根目录及其所有子目录不宜作为数据库路径c.数据库路径就是账套在计算机磁盘系统中的存放位置d.一般在硬盘上建立专门目录作为数据库路径答疑编号5644010202正确答案a 答案解析切忌将数据库路径指定为磁盘的根目录。 二、系统参数设置在建好账套后，第一次打开账套时，无论操作什么都会提示【请先到系统参数中设置会计期间、启用期间和记账本位币】。 【任务2】设置系统参数1.设置

37、联系电话及地址: 电话:5802277 地址:公园南路2号华亿大厦10楼。 2.设置记账本位币,代码:rmb 名称:人民币 小数位数:2。 3.会计年度从1月1日起至12月31日止,自然年度会计期间12个月,会计启用年度2011年。4.财务、业务参数启用会计期间为3月。 【系统信息】-根据资料录入电话、记账本位币信息 【会计期间】-【设置会计期间】启用会计年度选择2011。【财务参数】启用期间3月 三、设置用户组、操作员及权限1.何时设置：一般在系统初始化时进行，日常使用中，应根据人员变动情况随时调整用户和授权。 2.操作员设置：是为了解决“谁”可以合法的进入会计电算化系统。会计软件有默认操作

38、用户，如账套管理中“admin”、核算软件中“manager”，首次进入只能以默认操作用户登录，然后可根据需要进行增加其他操作员。为了防止非法登录，每个操作员都设置登录密码并定期或不定期更换。 3.权限设置：是为了解决操作员可以“干什么”的问题。电算化系统对操作员授予不同的操作权限，所有操作员都只能在授权范围内操作。 操作员进入系统时： 一关：用户名、密码确认身份 二关：权限范围操作 （一）新建用户组 【任务3】根据下表完成如下任务。 1.新建用户组:（1）财务报表组（2）制单员组（3）业务采购组。2.在用户管理中新建用户并加入隶属组。 3.将王五从“制单员组”转为“系统管理员组”。用户及权限

39、列表： 用户 用户组 权限 密码 张三 系统管理员组 不需授权 3 李四 账务报表组 出纳管理全部权限;设置新增会计科目权限，但不具备修改科目权限、删除科目权限；录入凭证但不具有审核凭证权限。 4 王五 制单员组 设置业务单据授权范围为本组用户 5 赵六 业务采购组 购销存公用设置的查询权、设置部分供应商的操作权限（后续操作） 6 （二）设置权限 界面：权限大类16组，组内又要分两类；单击组前选两类； 全选全清很方便、个别权限点高级、数据授权看商人；授完别忘点授权。 【任务4】根据上表设置操作员用户组权限（1）用户隶属于系统管理员组，用户拥有所有系统的操作权限，不必对其进行授权。（2）设置用户

40、组权限方法相同。对用户组的授权成为该组成员的基本授权，还可以在用户组授权的基础上对用户授予其他权限。【任务5】在用户管理中，新建用户：张为民，其权限与现有职员“李四”完全相同。 要点： 1.系统管理员组拥有所有的操作权限，包括建立其他用户和用户组并为其授权； 2.电算主管作为系统管理员组成员，由其进行用户管理； 3.其他用户只有修改自己口令的权限，无权更改操作权限； 4.授权时应当遵循不相容职务相分离原则； 5.人员离职后，要及时删除或者禁用。 【例题多选题】 下列人员中，可以设置会计核算软件操作员及其权限的有（）。 a.凭证审核人员 b.电算主管 c.系统管理员 d.系统管理员组成员答疑编号

41、5644010401正确答案bcd答案解析在电算化软件中，可以设置会计核算软件操作员及其权限的只有电算主管、系统管理员和系统管理员组成员。 【例题判断题】所设置的操作员一旦被引用，仍可以被修改和删除。（）答疑编号5644010402正确答案答案解析所设置的操作员一旦被引用，不可以删除。 【例题单选题】在kis专业版系统中，关于系统初始化说法错误的是（）。a.系统管理员拥有会计核算软件的所有操作权限b.应以系统管理员身份登录会计核算系统进行操作员及其权限设置 c.新建用户时不可以指定其所属的用户组d.一般电算化主管作为系统管理员组的成员进行用户管理答疑编号5644010403正确答案c答案解析新

42、建用户时是可以指定其所属的用户组。 【例题判断题】操作员及其权限只能在系统初始化完成。（） 答疑编号5644010404正确答案答案解析日常使用中有人员的离职也可以进行人员权限的设置。 【例题判断题】通过账套管理功能，可以实现对用户在账套中的业务操作授权。（） 答疑编号5644010405正确答案答案解析用户授权是在用户管理中实现。 【例题判断题】电算化操作人员离职后，必须删除其用户账号。（）答疑编号5644010406正确答案答案解析电算化操作人员离职后，要及时删除或者禁用 【例题判断题】会计电算化具体操作人员只有修改自己口令和操作权限的权限。（） 答疑编号5644010407正确答案 答案

43、解析会计电算化具体操作人员只有修改自己口令的权限，无权更改操作权限。 【例题判断题】 kis专业版系统中，系统管理员组用户不需要再进行用户授权。（）答疑编号5644010408正确答案答案解析系统管理员组拥有所有的操作权限，无需对其再进行用户授权。 四、设置计量单位 计量单位组计量单位编码名称编码名称换算率1电脑组1台12箱102数量组3件1五、辅助核算项目设置（部门、职员、供应商、客户） 1.辅助核算：辅助会计科目核算，作用类似明细科目。 手工：“应收账款”科目-a公司 -b公司 -c公司 电算化：“应收账款”科目不设明细，设置“客户”辅助核算； 手工： “生产成本”科目-a商品 -b商品

44、-c商品 “库存商品”科目-a商品 -b商品 -c商品 电算化： “生产成本”、“库存商品”科目不设明细，设置“物料”辅助核算； 那么需先将各“商品”名称录入计算机，将来选择使用。 2.辅助核算项目：系统提供了客户、职员、供应商、物料、部门等核算项目作为辅助核算。 3.路径：【基础设置】 【核算项目】 【任务6】新增部门代码 名称 01 财务部 02 生产部 03 销售部 注意:点击“部门”类别后将光标移到右边空白处单击后点新增按钮。 【任务7】公司扩建，通过复制功能添加一个部门，部门代码：04；部门名称：生产二部；部门属性与生产部完全相同。 【任务8】新增职员 代码 名称 所属部门 职员类别

45、 001 张龙 销售部 合同工 002 赵虎 生产部 合同工 003 王朝 财务部 合同工 【任务9】对核算项目中职员“张龙”资料进行修改：文化程度；本科；电话:5802288。 【任务10】将核算项目中职员“王朝”设为禁用。 【任务11】建立客户档案 客户代码 客户名称 备注 001 久宏会计公司 联系人：王权 002 财会教材发行部 增值税率：17% 信用额度：30000元 【任务12】在核算项目客户类别中，按区域划分上级组，代码01，名称：华东区 【任务13】建立供应商档案 （1）代码：001，名称：中华会计网校，评估此公司的信用额度为100万元，负责跟进此供应商的专属业务员为张龙。（2

46、）代码：002，名称：财信网络，评估此公司的信用额度为50万元，负责跟进此供应商的专属业务员为赵虎。 【任务14】在用户管理中对“赵六”设置部分供应商的操作权限，供应商代码从001-002共2家。 【任务15】新增仓库 001 材料库仓库类别：普通仓 002 成品库仓库类别：普通仓 【任务16】在核算项目物料中新增物料 代码：100名称：a商品物料属性：外购 计量单位：件计价方法：加权平均法 存货科目：库存商品收入科目：主营业务收入 销售成本科目：主营业务成本（科目未设） 【任务17】在核算项目中新增类别，代码：88，名称：品牌。 路径：【基础设置】【核算项目】【操作】【新增核算类别】【确定】

47、。 【任务18】将核算项目中的全部职员信息引出,保存在桌面,文件命名为“职员表.xls”。路径：【基础设置】【核算项目】【职员】【文件】【引出数据】选择第一项（*.xls）【确定】选择保存位置及输入文件名保存。 【任务19】在核算项目中，请对核算项目客户页面显示设置为“数值列超宽警告”。 路径：【基础设置】【核算项目】【查看】菜单【页面设置】【任务20】以客户窗口为例，对核算项目设置为“显示禁用基础资料”；取消对核算项目设置为“核算项目简化显示”。路径：【基础设置】【核算项目】【查看】菜单【选项】子菜单 【任务21】物料有红黄蓝三种颜色，请在账套中增加物料辅助属性，属于基本类的，代码01，名称

48、为颜色，类型为字符型，长度为10；再添加红黄蓝三种颜色，代码依次设置为01，02，03。 提示：应在“物料辅助属性”中设置而非“核算项目”中设置。 【例题判断题】辅助核算项目的设置是其他设置（如科目设置）的基础（）。答疑编号5644010501正确答案答案解析本题不严谨，并不是所有的科目都需要辅助核算。 六、外币币种及汇率设置 【任务22】设置外币币种及汇率 1.币别代码:eur,币别名称:欧元,记账汇率:7.36,折算方式:原币汇率=本位币,小数位:2,浮动汇率。2.币别代码:usd,币别名称:美元,记账汇率:8.23,折算方式:原币汇率=本位币,小数位:2,固定汇率。【路径】【基础设置】【币别】【新增】录入名称、汇率、折算方式、小数位数 【确定】。七、会计科目设置 （一）引入会计科目 （二）新增 （三）修改 （四）删除 （一）引入会计科目 【任务23】 1.导入新会计准则科目“3101-衍生工具”、 “3201-套期工具”、“3202-被套期项目”。 【路径】【基础设置】【会计科目】 【文件】 【从模板中引入科目】选择模板类型（新会计准则） 【引入】选择科目。2.引入新会计准则下的全部会计科目。 （二）新增会计科目 【任务24】新增一级会计科目 新增1409-委托加工材料科目。 【路径】【基础设置】 【会计科目】【任务25】新增明细会计科目科目代码 科目