2015年审计工作年度总结,2015年审计个人工作年度总结范文

1、2015 年审计工作年度总结，2015 年审计个人工作年度总结范文整理的2015年审计工作年度总结，欢迎阅读。【2015年审计工作年度总结一】为进一步管好用好出国留学网经费，完善和落实校长负责制及 报账员双重管理制度，经局党组研究，决定把教育经费内部审计工作 提到重要议事日程，抓紧抓好，出台了关于加强教育内部审计工作 的通知，制定了教育经费内部审计提纲。教育内审工作紧紧围绕年 初制定的工作思路，深入基层出国留学网，强化审计监督，充分发挥 教育内部审计的职能作用，圆满完成了各项工作任务。现将一年来的 工作情况总结如下：一、加强学习，不断提高内审人员素质一年来，通过组织教育内审人员认真学习党的路线

2、、方针、政 策，认真贯彻中央关于进一步加强农村教育工作的决定及完善农村义 务教育经费保障机制改革等文件精神，努力提高教育内审人员的政策 水平。深入贯彻执行审计法和教育系统内部审计规定，努力学习专业知识，组织内审人员参加学习培训，强化审计意识，提高审 计人员的业务素质，我县教育内审人员基本做到了具有较高的会计理 论水平，熟悉教育系统的财务和基建管理制度， 能够较好地发挥教育 内部审计的职能作用。二、突出工作重点，提高教育投资效益2015年，我们坚决贯彻执行 全面审计，突出重点 的方针，紧 紧围绕教育中心工作开展教育内部审计，为教育改革和发展服务。1、开展财务收支审计，维护财经纪律。今年，我县把财

3、务收支 审计列入教育内审工作的重要内容，完成了对10所出国留学网预算 执行情况的审计，审计重点是义务段出国留学网免杂费专项资金的管 理和使用情况。通过审计进行绩效评估。配合县纪检、监察部门对一 所完小预算外资金收支问题进行查处，查出违纪违规金额11.5万元, 对责任人给予了党纪、政纪处分，并免除校长职务。同时，我们还对71所中小学收入是否全部入账进行了审计督 查，督促中小学合规合法的预算外收入全部入账， 严禁私设 小金库。 通过审计督查进一步规范了我县中小学收费行为，维护了财经纪律， 完善了财务管理制度，在社会上树立了良好的教育形象。2、开展基建审计，确保投资效益。今年教育内审对 初中工程、

4、校舍安全工程 和 希望工程 等项目进行预决算审计和委托审计。全 年基建审计项目29个，审减率为6%;修缮审计项目18个，审减率 为6.4%，审计总金额3728.8万元，审计核减金额237.7万元。通 过对出国留学网的基本建设预决算审计， 进一步促进了我县中小学建 设的规范化管理，使教育投资发挥了较好的经济效益和社会效益。3、加强校长离任和经济责任审计。2015年，我们对1位离任 的初中校长进行了任期财务收支审计，对他在任期内对教育经费的收支执行情况、债权债务情况、资产增值或流失情况、办学效益情况等 进行客观公证的审计评价，并写出了审计报告，为领导对校长的考核 聘用提供了真实可靠的依据。一年来，

5、我们全县教育内审按照年初制定的工作目标开展工作。全年实际完成审计项目58项，其中财务收支审计10项，基本建设 审计29项，修缮项目审计18项，经济责任审计1项，全年提交审 计调查报告10份，全年审计总金额为4106.8万元，查出违纪违规 金额11.5万元，已纠正和处理违纪金额 11.5万元;促进增收节支 249.2万元。三、明年的工作打算1、以 三个代表 重要思想为指针，按照科学发展观的要求，全 面贯彻审计法、中华人民共和国教育部令第 17号、教育内 部审计工作规定，坚持全面审计、突出重点，教育审计为教育事 业发展服务，紧紧围绕教育中心工作，拓宽审计覆盖面，提高审计工 作质量，进一步加强教育经

6、费管理和使用的审计监督。2、切实加强审计队伍自身建设，树立教育审计形象，加强审计 业务学习和培训，不断提高教育内审人员的政治水平和业务能力，争取各级领导的重视和支持，在新的一年来里，进一步更新观念、创新 思维方式，用新的思想、新的工作思路、新的工作作风，开拓创新， 为我县的教育内审工作再上新台阶而努力工作， 为加快我县教育改革 和发展作出新贡献。【2015年审计工作年度总结二】2015年，在上级出国留学网审计部门的指导下，出国留学网审 计工作紧紧围绕出国留学网的中心工作，以财务收支为基础，以任期经济责任为主线，以跟踪审计为重点，认真开展任期经济责任审计、 工程跟踪审计、财务收支状况审计、内控审

7、计等审计工作，同时抓好 重点领域、重点部门、重点资金、重点工程的审计，对出国留学网热 点、难点问题进行审计，做到 全面审计、突出重点。2015年，完成审计项目XX个，其中出国留学网本部 XX个、 XX出国留学网XX个、XX出国留学网XX个、XX出国留学网XX个, 项目概算资金XXX亿元。2015年，出国留学网通过全面审计和审计 调查，为出国留学网经营管理和项目决策提供服务，发挥审计监督服 务职能，达到推动出国留学网整体管理水平提高和防范风险的目的。一、2015年审计工作回顾1、加强日常财务收支及财务决算审计财务收支及决算审计是审计工作的基础，也是各项财务收支真 实、准确反映的有效保证。在财务收

8、支审计中，出国留学网及所属单 位从财务基础工作入手，通过对财务内控制度的适当性与遵循性进行 评价，针对存在的内控制度执行不到位、审批手续不完善、列支不合 理、会计核算不规范等问题，提出审计建议，并及时督促相关部门限 期进行整改，使财务收支得到真实、准确地反映。2015年，完成财务收支审计XX项，提出审计建议XX条，采纳XX条，制定完善相 关制度XX项，目前审计建议正在落实整改中。2、强化领导干部经济责任审计，为完善干部监督管理机制提供依据根据出国留学网XXXX审计管理办法，2015年完成领导人 员及管理人员任期经济责任审计 XXX项，针对审计中存在的问题， 提出审计建议X条，目前已落实整改X条

9、。通过任期经济责任审计， 明确了领导人员及主要管理人员在任期内所承担的经济责任，对其在任职期间的工作给予公平、公正的评价，肯定成绩、指出不足，使被 审计人在新的工作岗位上能够更好的工作。通过任期经济责任审计，推进了被审计单位内控制度的健全， 促进了党员干部廉洁从业，有利于领导干部任期经济责任的落实， 充 分体现了审计的监督职能；通过任期经济责任审计，使经济责任审计 成为正确评价领导人员及主要管理人员任期经济责任和人事部门考 核任用干部的重要依据。3、针对管理薄弱环节开展专项审计。2015年针对管理中的关键控制点以及制度控制中存在的薄弱环节，积极开展专项审计：XX出国留学网对2010年技改费用执

10、行 情况、2010燃料管理情况针对存在的问题提出审计建议XX条;XX出国留学网根据集团出国留学网 XXXX检查意见对备用金管理进行 了审计，修订完善了备用金及借款管理办法；XXX出国留学网对 XXXX改扩建工程进行了专项审计，修订完善了结算管理制度、经 济签证管理制度、价款支付管理制度等制度。通过专项审计，使 审计业务范围得到进一步的拓展，并使审计工作积极有效地参与到出 国留学网的日常管理中。4、积极开展内控制度专项检查工作。2015年，出国留学网及所属各单位审计部门利用对管理流程及 内控制度执行中的重要环节和关键控制点比较熟悉的优势，对各单位现行内控制度进行了专项检查，针对内控制度执行中存在

11、的问题，提 出审计建议XXX条，目前已接受审计建议并修订完善管理制度XX项，其余建议正在落实整改中。通过开展内控制度专项检查，对内控制度的适当性及遵循性进 行客观评价，使出国留学网及所属各单位管理层及有关职能部门能够及时掌握各项制度在执行中存在的问题，对健全及完善出国留学网各 项管理制度起到积极的促进作用。内部审计5、加强对经济合同、合同结算、工程预决算的日常审签工作。2015年，在合同审签中严格坚持所签合同与前期立项、招标结果一致，费用来源明确，有关费用计算符合国家规定标准，合同结算 方式符合财务核算的要求；在合同结算审签中，严格要求经办人提供 工程质量验收报告，对无验收报告的合同不予签字结

12、算；在工程预决算审签中，严把工程造价关，对工程变更必须提供合理依据。通过经济合同、工程预决算的日常审签工作，规避了企业潜在 的风险，有效地维护了企业经济利益及合法权益， 较好地履行了风险 控制职能。2015年，完成经济合同审签XX份，涉及合同金额XXX 万元;完成合同结算审签XX份，结算金额XX万元;完成工程预决算审 签XX份，审签金额XXX万元。6、开展工程跟踪审计工作。受上级审计部门委托，XX出国留学网和XX出国留学网分别于 XX年X月和XX年X月开始对XX出国留学网XXX工程项目和XX 出国留学网XX、XX工程进行跟踪审计。2015年，XXX出国留学网 按照规避风险提高工程控制的有效性原

13、则对 XX项单项工程结算进行 了审计，送审金额XX万元，核减资金XX万元;XXX出国留学网针对 XXXX存在的问题提出了 XX条审计意见。回顾2015年，审计工作的亮点主要有以下三点：一是围绕出国留学网实施 XXX发展战略这一工作重点，积极 开展内部审计工作；二是积极发挥审计的监督与服务职能，将审计工作从传统的事 后审计逐步向事前审计转变，尤其是在经济合同的审签工作中， 审计 的事前审计监督工作发挥得相对较好，为出国留学网经济行为的规范 性起到积极有效的作用；三是通过开展专项审计，使审计业务范围得到一定拓展，从日常财务收支审计逐渐向经济责任审计等管理审计转变， 为出国留学网完善管理制度，健全约

14、束机制起到积极的推动作用。三、工作中存在的不足。一是由于新建单位较多，使得专业审计人员十分缺乏。 二是审计人员业务培训机会较少，专业知识得不到及时更新。 三是审计制度还需进一步健全和完善。四、2016年的工作计划以出国留学网XXX转型发展为中心，进一步加强审计基础工 作，以实行规范化审计为载体，全面提高审计质量，认真履行审计监 督职能，充分发挥内部审计的职能作用。1、结合现代企业审计业务发展的要求， 发挥好审计评价，监督 与服务的职能，将审计业务由常规审计转变为管理型审计， 将传统的 事后审计转变为事前、事中、事后审计相结合的现代化审计方式，加 大对经济合同、合同结算、工程预决算的日常审签工作

15、力度，降低成 本，提高经济效益。2、继续开展经常性的财务收支审计， 加强内控制度审计，加强 对出国留学网本部以及各单位财务收支审计， 开展内控制度执行情况 检查；围绕出国留学网主要工作，积极开展燃料管理、物资采购、大 修和技改、工程建设等专项审计，堵塞管理漏洞。4、不断健全和完善出国留学网审计组织机构和制度体系， 不断 加强审计人员业务学习，提高审计人员专业素质，使出国留学网内审 工作水平更上新台阶。2015年，出国留学网审计工作在集团出国留学网审计部门的关 心支持下，虽然取得了一些的成绩，但与出国留学网发展的要求相比 较还有一定的差距。2016年，出国留学网审计工作将在集团出国留学网审计部门

16、的 指导下，继续发扬严谨务实的工作作风，讲求实效，在突出内审服务 上下功夫，不断拓展审计领域，提高审计水平和质量，规避出国留学 网经营与财务风险，为出国留学网发展提供有力的支持。【2015年审计工作年度总结三】2015年我单位内部审计工作在集团出国留学网的指导下，认真学习和执行审计署关于内部审计工作规定和内部审计准则规 定要求，按照集团出国留学网有关内部审计工作会议精神，遵循查错纠弊，维护法纪，促进管理的宗旨，积极引导我单位内部审计机构在 加强单位财务管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用，实现内部审计为单位目标而服务的思想理念， 严格执行会计制度，建立健全岗 位责任制和内部检查制度。审计工作

17、的开展与完成情况1. 加强审计人员对内部审计审职能和作用的认识。我单位每周组织财务人员及审计人员就集团下发的企业内部 控制手册一书进行学习讨论，不仅激发了内部审计人员的积极性和 创造性，还使其他财务人员加深了对内部审计的认识， 能更好的配合 审计人员完成审计任务，建立了良好的内部审计环境。2. 加强对具体项目的审计工作。我们严格按照制定的审计计划对各个项目进行检查，每月抽选 出几个3-5个工程项目进行检查，每半年对全部工程项目都要检查一 次，针对大额或亏损的项目更要时刻监督每季度至少检查一次。要求审计人员每次检查都要亲临项目现场进行实地审查， 采取事前审计与 事中、事后审计相结合的方法，将审计

18、监督的关口前移，及时发现存在的弊端，把问题解决在明芽状态或初始阶段项目上普遍存在的问题及整改措施（一）审计中发现的问题1. 由于有的NC帐套核算2个及以上工程项目，造成会计凭证编号与装订不统一，有的仍然以手工帐为主，要求所有单位NC帐套、会计凭证统一编号，分工程项目装订以便查账、审计，同时要求今年 全部脱离手工帐2. 会计凭证存在手续不完整，白条入账现象。3. 会计凭证摘要有的过于简单，叙述不清；有的项目经济业务会 计分录处理不当。4. 有的项目建造合同总金额，预计总成本刷新不及时。支持性 文件有的不充分，甚至流于形式。5. 有的项目债权、债务没有按月及时对账，甚至没有进行对账， 有的对了帐但

19、没有签对账单。6. 工程进度款、材料款的支付存在超合同比例支付的现象，有的 甚至多付;有的没有合同而付预付款。7. 应收账款和其他应收款的定期催回和清理工作力度不足，有的项目虽签定了清欠责任书，但流于形式。8. 甲方代扣代缴税金的，存在手续办理不规范现象。9. 有的项目银行承兑汇票没有进行归集， 有的项目甲方为私营 企业，支付工程款常常为现金，项目部就不进行归集，直接支付，存 在坐支现象。10. 有的项目银行承兑汇票贴现损失，不进行处理随意挂账，形成潜亏隐患。（二）提出的整改措施1. 应进一步加强资金收、支预算管理，注重过程监控与结果考核，提高资金使用效率。严格执行全面预算管理办法，建立健全资

20、金预算审批流程。2. 结算工作关系到项目部经营的成果，清欠工作关系着经营成 果的回收，两者都关系到项目部资金的滚动，应组织专人进行负责， 对结算与清欠工作同时进行，采取有效措施，缩短结算期限，同甲方 高层领导协商，从源头上开辟新的途径，选择有力有效的清欠方式， 确保工程款的及时和足额回收。3. 各项目的项目经理应加强对各工程的管理，协调各部门，使 预算人员，财务人员相互配合，并同业主积极沟通，严格按照合同约 定的付款比例及预算部门提供的预结算资料进行付款，避免多付超 付，造成资金分配不合理，企业资金紧张的现象。4财务人员银改严格按照企业会计准则的要求，每项业务 的处理要做到有据可依，并且单据完

21、整有效；出纳人员要注意收支分 开核算，不得有坐支白条抵库的现象。三、审计中发现的审计部门存在的缺陷1. 应加大对内部审计的宣传力度，提高单位领导、职工、财务 人员、具体从事内部审计的工作者对搞好内部审计工作的认识。只有认识提高了，才能不断拓宽单位内部审计的路子，才能更 好地发挥出内部审计保驾护航，服务本部门、本单位中心任务的作用。2. 应正确定位内部审计工作的落脚点， 进一步明确内部审计工作的思路。不能单纯地看查出了多少违纪违规问题和多少违纪违规金额。单位内部审计工作必须把定位点确立在能及时向本部门、 本单位的领 导提出决策依据和可行性建议，为领导的决策服务，把服务寓于监督 之中，促进加强部门

22、和单位内部管理。3. 应加强审计队伍建设，不断提高内部审计人员的综合素质。内审工作是一项专业性、技术性很强的工作，要求内部审计人 员具有较高的政治素质和较好的专业知识， 即当前的内审人员不仅要 掌握审计、财务知识，更要掌握经济学及其它方面的知识。但目前， 从数量和质量上看，内审人员还不能适应我单位内部审计的要求。 所 以要抓好单位内部审计人员培训工作，与财务人员一样实行持证上岗 制度和后续教育培训制度，加强岗位培训，不断更新内部审计人员的 知识内容，增强业务技能，以切实提高他们的综合业务素质，明确审 计人员职责，严肃审计纪律。审计部门是监督部门，这决定了审计队 伍的素质应该更高、审计纪律更严。

23、【2015年审计工作年度总结四】一、2015年审计工作回顾2015年出国留学网审计工作在党委的坚强领导下， 坚持以服务 出国留学网经营决策、实现年度经营目标为主线，以完善内部控制、 防范经营风险为目标，落实抓源头、促管理、控过程、要效益的工作 方针，围绕（针对）出国留学网经营管理和改革过程中出现的新情况、 新问题，抓住关键环节，不断解决实际问题，努力创先争优，提升出 国留学网依法治企能力。（一）2015完成的审计工作。1 2015年，出国留学网审计部全年完成了 10个基层单位2010 年资产经营责任审计，并对各经营单位的盈亏经营状况进行了界定， 指出了各单位经营工作中存在的主要问题， 有针对性

24、地提出了具体审 计意见和改进措施。2、完成了对变电工程二出国留学网原经理黄桂林同志离任经济 责任审计，出具了审计报告，提出了经营工作中存在的主要问题和具 体审计意见。3、完成了出国留学网资金安全管理自查工作。 分别对机关本部 财务、所属分子出国留学网、中超集团有限出国留学网的资金管理工 作进行了检查。从资金岗位内部牵制管理、现金安全管理工作、银行 存款对帐、银行预留印鉴的管理、电子支付业务管理等方面进行规范， 对保证资金安全具有（起到了）一定促进作用。4、 完成了对各所属基层单位的审计专项自查工作和小金库 专 项治理复查工作。通过清理检查，进一步严肃了财经纪律，加强了法 制教育，强化了财务管理

25、。5、完成了五个工程项目审计。一是完成对送电一出国留学网施 工的110KV安寻线、版嘉线两个工程有关专项成本审计，并出具了 审计报告。二是完成对送电二出国留学网施工的兰平乾工程、 施贤线工程、吐巴线工程盈亏审计，对以上三个工程盈亏进行了界定6、完成了国家审计署武汉特派办和宜昌特派办对我出国留学网参与的蔡家冲-白鹤500KV直流线等10个三峡输变电工程专项审计 的现场迎审工作和省出国留学网对我出国留学网进行的财务、审计检查的迎审工作，得到了有关外审人员的赞誉与肯定。7、 牵头完成对江西省新纪元房地产开发出国留学网100%股权 转让和江西省送变电建设出国留学网部分资产处置的配合工作。8、积极参与省

26、出国留学网组织的2015年优秀审计项目评比活 动，我出国留学网选送的变电工程二出国留学网原经理黄桂林离任 审计项目获得三等奖。（二）配合其他部门和单位参与完成的工作。1、配合物资部和部分基层单位参与完成出国留学网物资、设备 采购招标签证审计253项，小型基建工程费用签证审计 1项，涉及签证总额11000万元。2、配合送电工程一出国留学网完成对锦苏 800KV特高压线路 工程房屋拆迁合同签订工作。3、配合纪检监察完成对江门500kV台山电厂二期接入系统等 工程的效能监察工作。4、审计部克服自身人员较少的困难，服从省电力出国留学网的 安排，积极参与省出国留学网组织的 6个审计项目。二、审计发现的主

27、要问题与建议（一）审计发现的主要问题通过审计，我们认为出国留学网在经营管理中需要重视以下 （五 个）方面的问题和事项，并在具体工作中注意防范。一是部分单位帐面继续存在未报收入和少确认收入的现象 ；二是部分驻外分出国留学网分包工程成本确认有的只有分包建 安发票，有的只有分包结算单，有的无任何依据 ，分包工程成本的真 实性缺乏证据支持；三是部分驻外分出国留学网材料、工具器等实物管理相对较为 薄弱，问题主要表现为物资收、发料手续还不健全，没有建立固定资 产卡片、物资明细帐和仓库台帐；四是个别工程建设场地准备费的赔付工作尚需进一步规范，主要反映为财务帐面通过备用金进行，也有少部分业务通过现金直接支 付

28、；五是基层单位部分材料运输、装卸费用和车辆费用的支付手续有待完善。主要表现为费用的支付，缺少合同（或协议）和结算双方达 成的结算单等有效凭据。（二）审计建议：1、通过三峡输变电工程迎审工作得到如下几点启示：一是要加 强对工程主合同的通读与理解，自觉用以指导工程项目的日常经营管 理工作;二是要充分保证建设场地准备费合法性与真实性，依据税法 足额计提交纳包括甲方供料在内的有关税金。2、针对成本费用结算工作存在的问题，出国留学网所属各单位 应充分发挥由单位领导牵头，计划、财务、人资、项目部有关人员共 同组成的结算小组的作用，按照有关制度规定和合同要求，对其经济 业务及时结算、确认成本与费用。3、针对

29、收入与成本不够配比的现象， 基层施工单位应按照权责 发生制原则和建造合同准则，及时准确确认收入与成本，保障年度财务成果的准确性。4、针对工程项目成本管理存在的问题， 建议各单位建立工程项 目成本预算管理制度，有效进行工程项目成本交底工作，逐步开展工 程项目、铁塔加工项目的成本分析与考核。5、针对物资管理存在的现象（问题），出国留学网所属各单位应 加强财产盘点清查工作，摸清企业家底。继续完善材料和低值易耗品 出入库手续，及时登记物资实物台帐，做到帐帐相符、帐实相符。6、针对资金管理中存在的问题，各基层单位一是应确保现金盘 点工作逐日进行，做到日清日结、账实相符 ；二是应加强银行预留印 鉴的管理和

30、电子支付业务管理。财务人员应定期核对银行存款账户余 额，编制银行存款账户余额调节表，查找未达账项形成的原因，确保 银行资金的安全。三是要坚决执行江西省送变电建设出国留学网资金管理办 法，按照收款人申请、部门负责人核准、领导审批、财务审核支付的有关程序，完善资金支付手续7、针对出国留学网对部分单位的考核缺乏有效费用控制指标的 情况，建议由出国留学网相关部门牵头，在核定工作任务、工资总额 的前提下，充分考虑近年来两地物业出国留学网、 机械运输出国留学 网、车管中心的费用平均水平，制订切合实际的具体年度费用控制指 标。三、2016年的工作思路2016年，审计工作仍将围绕出国留学网经营发展规划，坚持以

31、完善内部控制，防范经营风险为目标，围绕增收节支 这一主题，以提高企业经济效益为中心，以资金运动为主线，突出工程收支效益性 审计这一工作重点。（一）做好迎审工作2016年上半年，省电力出国留学网将对我出国留学网进行原总 经理余晓寒同志离任经济责任审计，审计部门将和其他部门一道积极 主动，密切配合，做好迎审工作。（二）继续做好各基层单位2015年资产经营审计2016年，出国留学网审计工作将联合有关部门， 对出国留学网 各基层单位全面开展资产经营审计工作。强化干部的经营责任意识， 对各经营单位的盈亏经营状况进行界定，并根据每3年轮换一次出具 审计报告的原则，对送电工程一、二出国留学网和成都分出国留学

32、网 进行重点审计。（三）增强成本意识，逐步开展工程项目效益审计。根据出国留学网年底内部结算工作提出的审计要求，2016年出 国留学网审计将以竣工输变电工程审计为重点， 对木家换流站工程开 展专项工程审计。一是从料、工、费各方面 ，将实际工程成本与工程 结算成本进行比较分析，分析其工程量及价格等因素产生的偏差，找出产生差异的原因，提出工艺过程成本控制的有效办法二是从项目部工程管理内控制度建立及执行情况、招投标制度 执行情况、合同管理执行情况、工程物资管理情况、内部承包和分包 工程结算情况入手，多方面总结经验，揭示问题，促进基层单位降低 成本、节约开支，提高企业经济效益。（四）密切配合做好审计签证

33、工作继续配合物资部、铁塔厂等有关部门参与完成出国留学网物资、 设备采购招标签证审计，有效促进出国留学网增收节支活动的开展 继续配合纪检监察部门参与各工程项目部的效能监察工作。（五）积极参与省出国留学网安排的审计项目树立大局意识，服从组织安排，继续在完成出国留学网自身内部审计工作的情况下，积极参加省电力出国留学网布置的审计工作点击下一页继续阅读2015年审计工作年度总结各类物资操作流程规范进行全面检查， 从此次专项流程检查的情 况分析，各企业还是存在较多问题和隐患。总体上讲，新建企业问题 多，老企业问题少；细节方面问题多，宏观方面问题少，各类仓库则 是流程问题的多发地带。同时，各企业间出现了不少

34、通病，比如产品 调换过程不规范、外发零备件维修的定价问题等等。下半年审计室再次进行复查，各分出国留学网虽就部分问题和 隐患进行了整改，但还是发现不少问题没有完全整改到位。 这说明我 们的日常工作中，特别是在流程方面要经常性、全方位地进行进行跟 踪监督或后续审计，督促被审单位举一反三进行整改，真正体现审计 监督的价值和意义，实现管理的有效和长效。二、强化控制、督促落实内部审计另一个非常重要的作用就是强化领导采取的各项措施，督促这些措施及条例的有效实施审计室对下发的各项规章管理制度的执行与实施情况进行检查 并督促各成员企业落实到位，除对管理制度的执行情况进行督促实 施，并对相关条款进行重申外，还重

35、点物资使用及报废情况等各项规 定的执行情况进行督查，确保相关制度得到有效贯彻。三、亲密合作、有效沟通这一年来，审计室坚持以现场审计为主，审计来源全部进行现 场核实，杜绝审计依据的虚假性，并且不断与企业领导、各岗位员工 及外来客户进行沟通交流，尽可能全面掌握各方面的信息，不断地提 高自身的业务技术能力，从而更好地全面开展审计工作。四、防险增值、实时监控内部审计主要是以防为主，改善企业经营管理水平、降低企业成本费用，提高企业经济效益，最终实现企业目标。审计室日常主要 工作分为常规审计和专项审计（一）常规审计审计室在常规审计中一丝不苟，除对两大仓库进行经常性盘点 和监督外，还对各个企业资金进行不定期

36、月度核查使资金运转情况得 到有效监控，对应收款情况及帐龄进行分析使应收款回收情况保持在 集团规定的正常范围内等等。（二）专项审计在集团出国留学网领导的指导及督促下，在 2015年度审计室 主要进行了五十几项大大小小的专项审计， 包括资金使用，工程决算, 工程招标，应收帐款，投入产出等等，涉及到生产经营的方方面面。五、内部审计工作存在的主要问题回顾一年来的工作，出国留学网的审计工作仍然存在一些问题 和不足：一是工作做得不够到位，造成部分单位及个人对审计工作认识 不足，对 审计 存在恐惧感，抵触感。没能让出国留学网上下形成共 识，认为：内部审计不仅是监督，更是一种特殊的企业管理活动，是 出国留学网

37、经营管理工作的重要组成部分， 出国留学网内部控制的关 键环节;二是审计人员的数量和素质尚未能完全适应出国留学网系统经 济安全的需要，审计人员知识结构和队伍结构有待进一步改善、审计 水平有待提高;三是审计工作质量保证体系尚未完全建立，有效的审计监督的 约束机制尚未形成；四是内控审计工作的开展亟待加强六、今后审计工作思路1、要坚持在工作中学习。内审工作涉及出国留学网经营的方方面面，每一次的审计内容都是各不相同，如果对审计项目没有足够的了解，就不可能了解到最 真实的情况，就不可能作出正确的判断，提供出切实、合理的建议。所以内审人员对各部门的各种业务不能局限于了解，还必须进行专业知识学习，要对其流程、

38、目的、绩效评价都有所领悟，内审员只有在 工作中持续学习，才能不断的提高内审工作质量。2、内审人员要对本部门的定位有正确的认识， 要对内审工作有 正确的理解。内审室从定位上可以独立于其它部门，但从实际操作上应该以服务部门的姿态出现，内审的目的是通过核查过程，找出差距、漏洞, 促进工作改进和质量提高，决不是挑毛病，抹灭成绩，更不能挫伤大 家的工作积极性，内审一定要主动配合、协助经营部门解决问题。另 外，内审工作需要时刻保持着敏锐和主动，只有敏锐才能扑捉到线索， 只有主动才能及时开展工作，才能发挥内审的过程控制作用，如果依 赖领导安排任务，只做事后检查，内审工作的意义就会大打折扣。按 照独立、客观、

39、公正、廉洁 的审计行为准则，我们会努力在坚持原 则和部门协调之间把握好分寸。3、要有科学严谨但须适用的工作方法。内审工作是对出国留学网各项制度及流 程的执行进行检查，做 出客观、真实公正的评价。由于内审评价要用于管理者对实际工作的 指导，还直接关系着被审计部门的切身利益，所以内审工作须严谨， 内审结论须客观。目前内审室在借鉴理论推荐方法的基础上， 结合出 国留学网现状，以现场审核为主，依据制度、管理文件进行沟通、查 证、核实，记录底稿，内审报告初稿反馈沟通等，严格执行这一工作 程序，避免工作出现的大的纰漏。4、要和各部门、出国留学网领导保持有效的沟通。与人相处始终是大文章！没 有有效的沟通就没

40、有有效的工作， 沟通是任何工作开展的基础。首先是和出国留学网领导和主管领导进 行沟通，掌握出国留学网的发展方向，工作重点，紧跟出国留学网的 战略部署确定内审工作重点。二是和各部门的负责人进行联系沟通： 内审计划的确定，审计结论的反馈沟通，审计结论落实的后续跟踪等， 通过沟通，促使存在的不足的得以改正。希望通过内审部门主动、及 时的沟通，与各部门建立起和谐、互信的关系，使出国留学网的管理 工作得到有效的提高。【2015年审计工作年度总结六】一、2015年内审工作总结一年来，在出国留学网领导的亲切关怀和指导下，我部的全体职工严格按照年初制定的审计计划，积极主动地在出国留学网内部开展了审计工作。经过

41、我们集体的努力，我部现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有出国留学网领导的信任，再加上我们全体审计人 员的勤奋工作，出国留学网的内审工作一定能一年会比一年有起色。 同时也会能得到出国留学网领导和同事们的认可。 下面从7方面做工 作总结：1、严格审计的纪律和制度审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望。为了使内部审计 工作在出国留学网管理中得以顺利开展， 审计部成立后，经我部人员 的共同努力，顺利开展，并制定的年度工作计划，结合内部人员的具 体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原 则，进行了内部分工。并从工作

42、纪律、工作作风、工作态度、工作形 象和工作结果等方面提出了具体的要求。 这些基础工作的进行，为我 们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。2、加强财务监督，规范资金管理首先对货币资金进行了监督管理，尤其是银行票据（承兑汇票） 的管理进行了强化控制，纠正了收付不背书空转空飞状况，形成了资 金链的规范衔接，从而提高了财会人员的思想意识和业务水平。3、严格审批程序，规范财务支出。对日常费用及其他财务开支， 根据有关财税法规，按照出国留学网有关规定结合实际情况进行审核，重点审核与生产经营无关的费用开支， 严格控制不合法规的票据 入账，使财务管理逐步正规化、合法化。4、掌握劳动管理，规范工资支出。针对劳动

43、人事变化较大、生 产效益较为不稳、工资支出出现随意的状况，经了解掌握，根据有关 规定、考核办法对实际绩效进行审核，对无效计资、自定增资、超规 补助等一律予以否定，节省工资支出达 100多万元。5、重视考核目标，规范责任兑现。一季度对红管、大东庄、武 家山、吉家塔、南峪等五个生产矿井的矿长年薪进行了目标责任考核兑现，增强了矿长们对生产、技术的发挥性和对安全、质量的责任心6、基建工程项目的竣工决算及进度款支付的审核6.1、首先抓好竣工结算审计几次抓好费用支出审计和结算编制 审计1、工程中存在的问题1.1在施工中存在的问题，一些施工单位变更工程设计，增加工 程造价口：一些项目施工后，以种种借口增加工

44、程造价。在实际工作中，常用的方式有：改变设计材料、增加材料单价 一些土石方工程开工前未周密的进行现场原始地貌测量，以及完工后 现场原貌测量，造成决算期间资料短缺，互相扯皮，造成了工程造价 的增加和不真实性。1.2偷减施工工序：有些施工队不按设计及相应标准施工，偷 减工序，造成质量低劣，而在计算工程造价时，没做的工序也计算工 程量，工程造价不减。6.2、存在问题的解决和对策1.1重视现场测量和查看到现场抽查核对工程量，审计投资成本的真实性。工程决算审 计中，先是通过合同预算部和施工单位提供的工程决算书，竣工图纸、 设计变更、工程签证等资料进行初步审查，分析重点和疑点。工程量 计算是核减工程造价的

45、重要环节。1.2、重视审查变更调整项目，即审查变更造价。1）根据施工单位提供的变更资料集工程计算书来确定变更事项及造价的准确性。2）依据签订的施工合同，重点审计变更金额增加项目。3）严格把关工程建设中变更工程、增加工程造价关。6.3、我部在2015年基建工程方面工作大致如下：聚德和安泰 地面建筑和井巷工程前期进度款申报项目共40个单项工程，金额为6335.6万元，审减额为1909.5万元，平均核减率为30%;聚德和安 泰地面建筑和井巷部分工程决算共 5个项目，报审金额为4539.3万 元，核减额为386.7万元，平均核减率为8.5%。另三家施工单位土 方工程由于前期竣工资料不完善，造成审计过程

46、存在较大难度，现已 由会议确定了三家决算的7、工作中存在的不足审计工作是一项政策性、专业性很强的工作。在内部审计工作当中，既要本部门积极主动，也需要其他科室部门的合作，更需要按 出国留学网计划进行。由于部门成立时间较短，工作经验不足，导致 工作开展缓慢。二、2016年的工作计划2016年审计部的总体工作目标是：在2015年审计工作的基础 上，积极主动地开展出国留学网的审计工作， 加强对出国留学网财务 管理及基建工程的审计，评价其真实性、合规性及效益性。充分发挥 审计的监督职能、评价职能和管理控制职能。在具体的工作中，进一 步调整工作思路，努力使审计的作用得到最大程度的发挥。1、督促财务归结汇总出国留学网各单位的各项经济指标完成及 各项成本、费用、开支情况，上缴各项税、费情况，为领导了解掌握 企业提供依据。2、对下年度的财务整体运行情况及各项经济指标进行分析对比，对重点工程建设项目和机械安装项目的进度、 完工、质量及结算、付款情况进行综合总结，为领导谋略经营决策提供依据。3、重点对出国留学网基建项目进行审计企业的基建工程既是一个投资大的地方，也是一个容易出问题 给企业造成损失的地方。参照2015年以来我们对聚德和安泰部分工 程的