公司费用报销制度及流程48702

1、公司费用报销制度及流程一、 目的为了加强公司的财务管理工作，控制费用，提高效率，统一各部门的报销程序 及规定，保证财务支出审核审批管理健康、及时、有序地运行，根据国家有关 法律、法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。二、 适用范围本规定适用于 * 限公司全体员工。三 、 权责各部门执行本规定，具体费用报销申请核定工作及报账结算工作；相关部门主管、经理、总经理、董事长负责报销事项及费用的核准；财务部负责费用的核对、报销等具体工作（财务部在执行报销过程中起监督作用，只对符合有关制度规定、提供完整报销单据、经授权人核准的开支办理报 销。费用报销必须依据合法单据，严禁白条、收据报销）。四、 报销的具

2、体要求（一）、发票的基本要求1. 发票必须合法、真实、有效，自 2017年 7月 1日起，取得的增值税普通发票 （含电子和卷式）应在“购买方纳税识别号”栏填写公司纳税人识别号或统一 社会信用代码（ * ），不符合规定的发票，财务部可不予报销。2. 发票内容须与实际交易内容完全一致，须开具货物或商品明细，不得笼统填写“办公用品”、“生活用品”、“食品”、“劳保用品“等。3. 发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当 退回重开。4. 要用胶水分类、整齐地黏贴在报销黏贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。5. 无论何种原因遗失原始票据的费用一律不予报销，一切损失由当事人自

3、行承担。6. 对下列不符合规定的发票（票据），不得作为合法会计凭证，财务部有权拒 绝办理相关报销手续。1）填写项目不齐全、内容不真、字迹不清晰、没有加盖填制单位印章；2）发票收据内容涂改；3）发票金额、内容填写有误的，出具票据不完整；4）一式几联的原始票据，报销联未复写；（二）、报销单的填写要求1. 必须按报销费用单的要求填写相关内容。2. 报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于那个单位 或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明，另报销招待费（购 烟具等）须事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担 费用，如无法取得发票，经办人应填写招待事项证明单

4、，经办人应填写招待费 事项证明清单，并归属那个项目，签字证明后交单位经理审核后交财务部方能 取得报销款。3. 报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水填 写。4. 财务在审核时按相关制度有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求 的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过报销金融时，应退回经办人 重填或按申报金额报销。（三）、其他报销附件要求1. 除发票外，其他附件必须合法、合规，有关责任人的签字审批。（四）、报销的时效要求1. 当月费用必须在次月 10 日前报销，节假日顺延；2. 每月 1-10 日各部门收集本部门报销单据统一交到财务部；3. 财务部审核单据并在付

5、款日前制作相关付款凭证；4. 财务部出纳在规定日期通过现金或网银转账到报销人的银行账户；5. 费用报销应严格按报销时间规定办理，不得延迟，否则财务部不予办理。（五）、报销审批付款流程要求1、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理 要求分类黏贴原始凭证，填写报销单，交部门负责人审核。经办人对其发生费 用的真实、合法、合理、完整性负责，严整虚报、假公济私。2、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审 核并签字，对费用是否符合部门计划、预算承担责任；部门责任人可以根据事 项、金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实责任。对审核不通 过的予

6、以退回。3、财务部负责人：财务部门负责人对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报 销中扣回相关借款；根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负 责审核签字，对审核不通过的予以退回。4、单位经理、公司总经理：对授权范围内所有费用予以审批、并对费用的真实 性、合理性承担责任；对审批、审核不同过予以退回。经理、总经理的费用， 由财务部审核后，交由董事长审批。5、董事长公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权，并以法人代表身份对 所有费用的真实、合理、合法合规性承担责任。董事长的费用有财务部审核。6、出纳：审核报销单是否完成上述签

7、字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核，复核金额（付款金额）只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理（或按申报金额办理）。报销费用冲抵借款部分，出纳应开具收据；收回多 余的现金，收据中的一联应作为凭证附件。7、审批流程简表报销人员贴票填单（报销单）一本人及部门管理人员签字一交财务审核票据的 合法及核对数据f交公司主管签名f退回财务部f出纳处领款五、 注意事项1. 财务部票据审核人员在经行票据审核的过程中，如对相关票据有疑问，可询问报销人员，报销人员要对有疑问的地方做出相应合理的解释，如解释 的原因不被接受，则相应的费用将不予报销。2. 费用报销人员应对所报销的单据和金额负完全的责任，严禁虚报、多报、 假报。经查核属虚假凭证，此笔费用不