第五章国际货款收付(补充)

1、信用证软条款信用证软条款什么叫“软条款” 信用证中的信用证中的“软条款软条款”(Soft Clause)，在我国有时也称为，在我国有时也称为“陷阱条款陷阱条款”（Pitfall Clause），是指在不可撤消的信），是指在不可撤消的信用证加列一种条款，使出口商不能如期发货，据此条款开用证加列一种条款，使出口商不能如期发货，据此条款开证申请人（买方）或开证行具有单方面随时解除付款责任证申请人（买方）或开证行具有单方面随时解除付款责任的主动权，即买方完全控制整笔交易，受益人处于受制人的主动权，即买方完全控制整笔交易，受益人处于受制人的地位，是否付款完全取决于买方的意愿。的地位，是否付款完全取决于买

2、方的意愿。 这种信用证实际变成了随时可以撤销或永远无法生效的信这种信用证实际变成了随时可以撤销或永远无法生效的信用证，银行中立担保付款的职能完全丧失。带有此种条款用证，银行中立担保付款的职能完全丧失。带有此种条款的信用证实质上是变相的可撤消信用证，极易造成单证不的信用证实质上是变相的可撤消信用证，极易造成单证不符而遭开证行拒付。买方凭借信用证符而遭开证行拒付。买方凭借信用证“软条款软条款”还可以骗还可以骗取卖方的保证金、质押金、履约金、开证费等。取卖方的保证金、质押金、履约金、开证费等。 案例分析 2005年年12月月5日日,国内某公司国内某公司(下称受益人下称受益人)向向当地某银行当地某银行

3、 (下称议付行下称议付行)提呈了提呈了S国某银行国某银行(下称开证行下称开证行)开出的信用证项下出口单据一开出的信用证项下出口单据一套套,金额为金额为390000美元美元.信用证规定信用证规定:正本检验正本检验证书由申请人的授权签字人签发证书由申请人的授权签字人签发,其签字样其签字样式须由开证行证实式须由开证行证实.议付行审核单据后议付行审核单据后,于次于次日以单证相符向国外寄单索汇日以单证相符向国外寄单索汇. 2005年年12月月16日日,议付行收到开证行的拒付电议付行收到开证行的拒付电,拒拒付理由为付理由为:Inspection Certificate Cannot verified by

4、 the issuing bank.当日议付行即联络受益人征当日议付行即联络受益人征询意见询意见,并调阅公司留底单据进行核实并调阅公司留底单据进行核实.受益人坚称受益人坚称其所提交的检验证书为对方客户其所提交的检验证书为对方客户(即申请人即申请人)亲自亲自来验货时签发的来验货时签发的,其签字的真实性当无问题其签字的真实性当无问题,开证行开证行所提不符点纯属无理挑剔所提不符点纯属无理挑剔,以故意拖延付款时间以故意拖延付款时间.应应受益人要求受益人要求,12月月17日议付行去电开证行陈述受益日议付行去电开证行陈述受益人观点人观点,并请开证行联系申请人以取得进一步的处并请开证行联系申请人以取得进一步

5、的处理意见理意见. 12月月20日开证行复电议付行日开证行复电议付行,仍以先前所列不符点仍以先前所列不符点为由拒付为由拒付,并进一步说明检验证上签字样式与开证并进一步说明检验证上签字样式与开证行留底记录上的签字样式不一致行留底记录上的签字样式不一致.议付行随即委托议付行随即委托其在其在S 国的分行协助调查此事国的分行协助调查此事.12月月24日议付行收日议付行收到其到其S国分行来电证实国分行来电证实,经核查检验证上的签字样经核查检验证上的签字样式确与开证行的留底记录不符式确与开证行的留底记录不符.议付行立即知会受议付行立即知会受益人有关情况及注意事项益人有关情况及注意事项,并建议受益人并建议受

6、益人,为防止诈为防止诈骗应立即着手查实货物下落及检验证书的真伪骗应立即着手查实货物下落及检验证书的真伪性性.12月月30日日,受益人致函议付行要求去电开证行收受益人致函议付行要求去电开证行收回全套单据回全套单据.次年次年1月月6日日,开证行同意退单开证行同意退单,此案闭此案闭卷卷.分析 本案是一起典型的涉及本案是一起典型的涉及信用证软条款信用证软条款的案的案例例.带有软条款的信用证是极具风险性的带有软条款的信用证是极具风险性的,开开证行可根据申请人的意愿随时地证行可根据申请人的意愿随时地,单方面地单方面地解除其保证付款的责任解除其保证付款的责任,其实质是变相的可其实质是变相的可撤销信用证撤销信

7、用证,是不法分子行骗时经常使用的是不法分子行骗时经常使用的工具和手段。工具和手段。常见的信用证软条款 1.Cargo Receipt issued and signed by authorized signatory of the applicant whose signature must be inconformity With Our records, certifying that the goods have been received in good order,3howing the quantity, value of goods, date of delivery and l

8、etter of credit number.(由申请人的授权签字人签由申请人的授权签字人签发的收货单据上要证明货物符合品质要求发的收货单据上要证明货物符合品质要求,显示货显示货物数量和价值物数量和价值,交货日期及信用证号码交货日期及信用证号码,收货单据上收货单据上的签字样式须与我方记录一致的签字样式须与我方记录一致.) 2.Shipping advice issued by the applicant whose signature(s) must be inconformity with L/C issuing bank records, Showings the name of vess

9、el and approving the date of shipment.(由申请人签发的装船通知书由申请人签发的装船通知书,显示显示船名船名,证明装运日期证明装运日期,其签字样式须与开证行其签字样式须与开证行留底记录一致留底记录一致.) 3.Applicants certificate certifying that one set of non- negotiable shipping documents has been received. The applicants authorized signature must be in conformity with the record

10、 concerned.(申请人证明信申请人证明信,证明一套不可议付的货运单据已收妥证明一套不可议付的货运单据已收妥,申请申请人的授权签字样式须与有关记录一致人的授权签字样式须与有关记录一致.) 4.original L/C amendment through L/C issuing bank Confirming that samples have been received and quality is accepted by the applicant before shipment.(开证行发出的正开证行发出的正本信用证修改本信用证修改,确认申请人在装运前已收样确认申请人在装运前已收样品

11、品,并接受其品质并接受其品质.) 5.Shipment Can only be effect upon receipt of applicants shipping instructions through L/C opening bank nominatingthe name of carrying vessel by means of subsequent Credit amendment.(只有在收到只有在收到以信用证修改方式通过开证行发来的申请以信用证修改方式通过开证行发来的申请人装匡指示人装匡指示,指定装运船名后方能出运指定装运船名后方能出运.)启示 1,要认真审证，做到及早发现要认

12、真审证，做到及早发现“软条款软条款”。在贸。在贸易过程中，收到易过程中，收到L/C后应立即与合同核对，看看后应立即与合同核对，看看条款是否与合同一致，能否办得到。发现问题后条款是否与合同一致，能否办得到。发现问题后要马上与开证申请人联系对信用证做修改，不要要马上与开证申请人联系对信用证做修改，不要等到做到一半才发现情况不妙，那个时候货物已等到做到一半才发现情况不妙，那个时候货物已上船，为时已晚，一旦对方不肯修改信用证，我上船，为时已晚，一旦对方不肯修改信用证，我方就陷入了被动局面。方就陷入了被动局面。 2,作为一家信誉卓著的银行作为一家信誉卓著的银行,开证行应尽力劝阻申开证行应尽力劝阻申请人开

13、立软条款信用证请人开立软条款信用证.对已开立软条款的信用证对已开立软条款的信用证,开证行应进行严格审查开证行应进行严格审查,绝对不能在货到单据末到绝对不能在货到单据末到或单据不符而拒付时出具提货担保或单据不符而拒付时出具提货担保.3,银行在审证时银行在审证时,应将应将软条款软条款列出列出,提请受益人注提请受益人注意意,并及时要求开证行传真一份申请人授权签字人并及时要求开证行传真一份申请人授权签字人的签字样本的签字样本,以便在审单时加以核对以便在审单时加以核对,确保签字相符确保签字相符.案例分析 某公司以某公司以CIF鹿特丹与外商成交一批货物，按发鹿特丹与外商成交一批货物，按发票金额票金额110投保一切险及战争险。买卖合同中的投保一切险及战争险。买卖合同中的支付条款规定支付条款规定 “Payment by L/C”。国外来证条。国外来证条款中有如下文句：款中有如下文句：“Payment under this credit will be made by us only after arrival of goods at Rotterdam。”（该证（该证项下的款项的货到鹿特丹后由我行支付）。项下的款项的货到鹿特丹后由我行支付）。 受