用友培训课件：NC63全产品培训－税务管理

1、yonyou software Co., Ltd.多级集团管控 全产业链协同 动态企业建模 大企业云平台NC63全产品培训 税务管理篇 目录yonyou software Co., Ltd.课程目标课程目标产品架构及功能概述产品解决方案应用场景-委托核算关系应用场景-税务核算应用场景-递延所得税核算应用场景-独立计提应用场景-统一计提、自动分配、统一计提课程目标1、了解税务核算与财务核算的差异。2、熟悉税务管理产品支持的各种业务。3、掌握税务管理产品的基本操作。课程目标产品架构及功能概述产品架构及功能概述税前利润暂时性差异永久性差异应纳税所得额税率应纳税额总账会计准则会计制度税法税务管理模块模

2、块算法算法依据依据递延所得税税务核算纳税申报/汇算清缴所得税费用税后利润产品产品产品架构及功能概述税务管理税务核算期初调整调整凭证递延所得税纳税业务日常申报汇算清缴总账固定资产IUFO基础数据税种税率差异调整类型差异调整项uap税务组织税务核算账簿会计科目辅助核算币种会计期间应用场景委托核算关系新世纪纸业集团总公司新世纪纸业集团总公司山东分公司山东分公司上海分公司上海分公司无锡加工厂无锡加工厂东莞加工厂东莞加工厂子公司独立纳税全权委托全权委托汇总核算、统一调整全权委托全权委托分税种委托分税种委托独立核算非跨地区分公司独立核算跨地区分公司就地预缴独立核算跨地区分公司就地预缴组织建模对比：对比：委

3、托税种与缴纳税种无委托税种与缴纳税种无关。关。委托税种用于核算，缴委托税种用于核算，缴纳税种用于缴税。纳税种用于缴税。对于全权委托关系，设对于全权委托关系，设置委托税种是无效的，置委托税种是无效的，设置缴纳税种有效。设置缴纳税种有效。委托核算委托核算 缴纳税款缴纳税款 组织建模可可设置委托核算设置委托核算税种税种可可设置缴纳税种设置缴纳税种必须是税务组织必须是税务组织才能建立税务核才能建立税务核算账簿算账簿在财务核算账簿在财务核算账簿的基础上建立的基础上建立一个税务组织下一个税务组织下只能启用一个税只能启用一个税务核算账簿务核算账簿税务组织税务组织税务核算账簿税务核算账簿组织建模新世纪纸业集团

4、总公司新世纪纸业集团总公司启用总账启用税务账无锡加工厂无锡加工厂启用总账启用税务账上海分公司上海分公司启用总账未启用税务账山东分公司山东分公司未启用税务账全权委托全权委托分税种委托启用总账不缴税缴纳企业所得税缴纳企业所得税应用场景税务核算税种税种税率税率差异调整项差异调整项差异类型差异类型税务核算手工录入手工录入 自动调整自动调整 固定资产固定资产系统导入系统导入 差异凭证差异凭证手工录入自动调整自动调整直接调整直接调整按扣除标准按扣除标准广告费调整广告费调整企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的千分之五企业所得税法第二十六条

5、的规定，企业取得的国债利息收入，免征企业所得税企业发生的符合条件的广告费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予结转以后纳税年度扣除广告费辅助账录入广告费发生数据导入广告费发生数据广告费调整规则导入期间广告费发生数据广告费抵扣信息执行广告费调整规则广告费余额自动调整 注意事项 按扣除标准和广告费调整主要是针对企业所得税设置的规则 如果周期是按月（季、年）度调整，则自动生成月（季、年）度最后一天的差异凭证 广告费调整形成广告费辅助账固定资产导入固定资产固定资产计提折旧计提折旧固定资产固定资产财务账簿财务账簿固定资产固定资产税务账

6、簿税务账簿税务核算账簿税务核算账簿差异调整凭证差异调整凭证固定资产导入 暂时性差异调整暂时性差异调整- -固定资产折旧固定资产折旧。 通过会计平台，固定资产累计折旧产生的暂时性差异由固定资产两个账簿计提折旧后的差异(手工)合并生成凭证得到。如固定资产财务账簿生成到总账的凭证： 借：管理费用-计提折旧1000贷：累计折旧1000 生成到税务账簿的凭证： 借：管理费用-计提折旧-1000贷：累计折旧-1000 固定资产税务账簿生成到税务账簿的凭证： 借：管理费用-计提折旧600贷：累计折旧600应用场景递延所得税会计政策变更会计政策变更账面价值账面价值计税基础计税基础调增调增调减调减不变不变暂时性

7、暂时性差异差异递延所得税资产递延所得税资产递延所得税负债递延所得税负债递延所得税 注意事项 计算递延所得税之前要先进行当前税务账簿的当期会计期间关账 计算递延所得税自动生成当期会计期间最后一天的单据 期初维护的数据不仅仅是当年税务账簿启用之前的数据还包括以前所有年度的数据 递延所得税通过会计平台生成总账凭证，并可设置生成科目明细级别的总账凭证 当税务账簿结账后，不允许再进行结账期间的递延所得税计算应用场景独立计提日常缴纳 注意事项 需要先设置税务管理的业务单元级参数企业所得税的预缴周期 只有法人公司才可以进行【税款计提执行】操作 手工修改税款计提单据后，将清空动因数据，且不能再维护动因数据，若想恢复，只能通过重新计提操作来完成 取消执行时自动删除对应总账的记账凭证汇算清缴汇算清缴 注意事项 获取数据的报表关键字需为会计年 因汇算清缴时将不再做委托核算关系的分配工作，所以汇算清缴的税款计提不需要设置分配规则 汇算清缴税款计提中得到预提金额为当年审核后的日常计提单据的汇总数据 汇算清缴的税款计提结果不需审核直接生成总账凭证应用场景统一计算、自动分配、统一计提日常缴纳新世纪纸业集团总公司新世纪纸业集团总公司启用总账启用税务账无锡加工厂无锡加工厂启用总账启用税务账上海分公司上海分公司启用总账未启用税务账山东分公司山