谈农合机构全面风险管理体系建设

1、书山有路勤为径，学海无涯苦作舟。谈农合机构全面风险管理体系建设 【摘要】 “银行是经营风险的特殊行业。一部银行发展史实质上就是金融风险的调控史。一位优秀的银行家实质上就是一位优秀的风险控制家。什么是风险，没有意识到它存在或者对它估计不足，这就是风险；当风险苗头出现时，没有及时覆盖，这就是风险；风险发生后处置的最佳时机没有抓住，这就是风险。归根到底，风险管控有意识问题，有态度问题，有技术问题，更有方法、艺术和能力问题。金融风险管控这个弦，必须时刻紧绷。要始终把风险防范放到首位，着力在有效管控风险前提下发展业务”。【关键字】 银行 风险 管控 农村合作金融机构经过多年的改革与发展，各项业务得以快速

2、发展，经营业绩不断提高，风险管控能力也得到明显提升。但农村合作金融机构近几年的发展除了积极化解历史包袱外，还面临着信用风险、市场风险、操作风险和法律风险、声誉风险等潜在风险的压力。当前，为了加快农村合作金融机构向现代商业银行的转型，提高其市场竞争力，保证其资产质量安全和促进各项业务的稳健发展，必须加快全面风险管理体系建设，为农村合作金融机构的又好又快发展“保驾护航”。 一、全面风险管理的内涵全面风险管理是一个受到银行董事会、管理层和其他个人的影响，并应用在整个机构战略设定中的过程；它被设计用于识别影响整个实体的潜在重大风险；它能根据该组织的具体情况提供一个风险管理框架，并为组织目标的实现提供合

3、理的保证。全面风险管理是对涵盖银行境内外、各类风险种类、各个业务单位、各个业务产品（包括表内和表外业务）和各个员工等风险因素的全过程，进行全面、有效地识别、计量、监测和控制，在单一风险的有效管理的基础上，立足于银行整体的角度进行全面的汇总和整合，实现对组合风险的管理，形成统一的管理体系。 二、先进银行风险管理经验与农村合作金融机构风险管理现状 （一）先进银行的全面风险管理经验 纵观国际和国内商业银行风险管理经验，可以归纳如下： 一是树立科学的风险管理理念。银行业金融机构的生存与发展始终伴随着风险，是基于风险处理能力而盈利的组织。从本质上讲，银行经营目的就是在可控的风险内获得最大利润。国际或国内

4、先进银行通常都有正确的风险管理理念，认为应当积极、主动去管理风险，并通过提高风险管控能力的来获取收益，而非消极、简单地回避面临的风险。二是健全的公司治理结构。公司治理结构是现代银行制度的核心，其优劣成败直接决定了银行的市场竞争力。健全有效的公司治理结构，以及分工明确、职责清晰的决策机构和保证其相关制度落实的银行企业文化，有利于防范内部人控制的风险，又保证了银行经营运作的高效和效益，实现对管理者的约束与激励，以最大限度地保证股东和相关利益者的权益。三是重视合规风险管理。20世纪90年代，全球银行业发生的一系列重大风险事件说明，不遵守法律和规章的经营最终会损害银行的长远利益。合规风险管理日益受到银

5、行重视：明晰董事会和高级管理层的合规职责，确保合规部门的独立性，并给予足够的资源支持。同时，强调合规并不只是专业合规人员的责任，而是银行内部的一项核心风险管理活动，与每位员工相关，应从高层做起并成为银行文化的一部分。四是先进科学的风险管理流程。先进科学的风险管理流一般包括风险目标设定、风险识别、风险分析、风险监测、风险应对和控制等全过程，把银行不同客户种类（如公司、零售等）的不同性质业务（如资产业务、负债业务、中间业务等）所产生的不同类型风险（如信用风险、市场风险、操作风险等）都统一纳入有效的风险管理范围。同时，通过流程的规范从根本上改变银行基层组织的认识，树立起全员、全过程的风险管理意识，并

6、在此基础上形成全员的风险管理文化。五是采用先进的风险管理技术。先进银行的风险管理越来越重视定量分析，风险管理技术趋于计量化、模型化和it化。重视采用最新的it技术建立信息管理系统，运用大量数理统计模型来识别、衡量和监测风险，从而实现风险信息在全球范围的收集、传导和整理。 （二）农村合作金融机构全面风险管理现状 对于我省农村合作金融机构来说，风险管理起点低，风险管控能力差，要建立起有效的全面风险管理机制尚有大量基础性工作要做。当前，我们无论是在风险管理政策制度、风险管理运行机制、风险管理技术工具和模型的运用，还是风险管理人才、风险管理文化等方面，都面临着诸多难题。 难题之一。风险治理机制问题。目

7、前农村合作金融机构与发展战略相配套的风险管理战略不明晰，与经营风险偏好相对应的政策制度、资源投放、风险补偿等风险治理环境建设尚不健全。一是尚未形成完全符合现代银行风险管理要求的公司治理结构，董（理）事会、监事会、高级管理层职责分工在风险管理运行机制中不明晰，经营风险的责任约束机制不能有效落实；二是在经营管理过程中，管理职能部门与业务条线或经营单位之间以及部门与部门之间的职责边界不清，尚未形成完整、科学、有效的岗位职责体系，各类风险在决策、管理、执行和操作等不同层面都存在着不同程度的缺位、越位现象，风险责任追究和绩效考核机制难以落实；三是风险管理体制不健全、不独立，受外界干扰较多，独立性原则在工

8、作中体现不够，被动式、形式化活动多，主动性、预见性活动较少，尚未建立起风险防范和预警机制等。 难题之二。风险管理能力问题。农村合作金融机构原有的以信用风险管理为主体的风险管理机制不能清晰地把握机构整体的风险状况，严重滞后的风险管理信息系统建设和信息技术运用等问题直接导致风险管理能力不强，风险管理数据积累、技术工具应用和it系统建设等风险量化管理基础极为薄弱，基础数据不完善，客户数据质量差，对主要风险的核心监测控制指标管理机制、限额管理机制、风险计量和经济资本管理机制等尚处于起步阶段。由于量化分析手段以及风险数据支持的缺乏，一些机构只能偏重于定性分析，主观性较强，常常运用经验判断。 难题之三。风

9、险管理流程问题。虽然目前大部分农村合作金融机构都在不同程度上建立起不同的业务操作流程和相应的管理流程，但随着金融业务的逐步扩展，现有同一标准的、同质化风险管理操作流程已难以有效支持细分市场的专业化服务和专业化管理需要，执行单一标准的风险作业与客户金融服务方案所集合的行业风险、区域风险、产品风险特征不匹配，同质化的风险授权、风险控制流程与专业化营销机制不匹配，亟待建立与客户和业务风险特征相适应的分类管理标准与业务操作流程。例如，一些规模比较小的机构，由于条件限制，内部仍然缺乏一套适合自身业务发展的操作流程，加上合规经营意识淡薄，员工违章违规操作问题比较突出，而高级管理层在经营中存在资本约束意识淡

10、薄和随意调节利润、不计提或少提贷款损失准备金等不审慎行为，在一定程度上制约了这些机构的可持续发展。 中国银监会农村中小金融机构风险管理机制建设指引（以下简称“指引”）及其贯彻实施方案出台后，监管部门已进一步明确了农村合作金融机构风险管理机制建设的组织体系、运行机制、考核问责、监督评价等问题，体现了金融监管的趋势所向，更为农村合作金融机构风险管理机制建设指明了方向和目标。通过实施指引及其实施方案，我们要更加关注如何通过建立自我完善机制来推动风险管理水平的持续改进；更加关注如何建立起长期的资本规划和资本自我管理机制；更加强调风险管理对经营模式、盈利结构及核心竞争力的提升起着重大而积极的影响。 三、

11、农村合作金融机构健全全面风险管理体系的措施 在深切认识到风险管理重要性的前提下，农村合作金融机构应认真贯彻落实省联社的各项工作部署，以科学发展观为指导，解放思想，合规经营，稳健发展，并以流程化管理改革为抓手，积极提升自身风险管理水平。 （一）、建立流程型组织架构，搭建全面风险管理组织体系农村合作金融机构在实施流程化管理过程中，整合理事会、监事会及经营管理层下设各委员会，成立成为规范、职责清晰、分工明确、权利制衡的各委员会，将内设机构分为前、中、后台，细分包括公司、个人、资金、授信、运营、综合管理、风险、监审条线等八大条线，构建起了流程性的组织架构。在搭建农村合作金融机构流程型组织架构的基础上，

12、进一步理顺各层级风险管理职责分工，按照全面、专业、垂直、集中和独立相结合的原则，明确合规与风险管理部为风险管理的牵头部门，和各类风险的分类管理部门及其职责，构建起风险管理组织体系。一是明确农村合作金融机构理事会对农村合作金融机构的风险管理承担最终责任，理事会下设全面风险管理与关联交易控制委员会，对辖内风险管理实行统一领导。全面风险管理的组织体系受理事会的直接领导，以理事会下设的全面风险管理与关联交易控制委员会为核心，全面风险管理与关联交易控制委员会下设办公室。二是经营管理层下设经营风险管理委员会，对全辖经营管理方面的各类风险进行统筹和调控，定期举行例会，对经营风险事项进行审议。在高级管理层下设

13、合规与风险管理部作为全辖全面风险管理工作的主管部门，负责统筹全辖全面风险管理工作；内审部积极开展相关业务检查，有效地履行风险管理监督的职能；高级管理层下的各专业部门按照各自的职责履行各类风险的管理职能。三是监事会负责监督理事会、经营管理层风险管理的有效性，确定被认定的风险薄弱环节得到及时有效的整改。 （二）、优化、再造业务流程，加强风险控制 根据监管部门“清流程、抓风险”农村合作金融机构应将规范自身业务流程作为防范风险和案件的基础性工作，重点优化、改进授信、资金运营、财务管理等流程，减少非增值环节，并通过简单易懂的流程图和操作规程，明确流程运行的岗位责任人，工作职责、合规要求、风险防范措施以及

14、流程运行时限，力求在防范风险的同时，提高流程运行效率。在流程化管理实施过程中，农村合作金融机构应对各个业务及管理流程进行全面的梳理、整合和优化，在流程中实现逐一识别、评估和管理相应的风险点。同时，在流程化管理运行过程中，农村合作金融机构应结合本身实际，在坚持风险控制的前提下，围绕提高经营效益、提高业务效率，持续对各项业务流程进行持续的优化，对运行过程中的风险点进行监控，有效的控制业务流程风险，加强了风险控制。 （三）、强化风险管理“三道防线”，提高风险管理成效 随着流程银行建设的不断深入，农村合作金融机构风险管理围绕“适应市场拓展、适合风险管控，适用于集约运作”的基本要求，根据业务部门、合规与

15、风险管理部门及内部审计部门在实际工作中所扮演的风险管控角色及履行情况，进一步强化风险管理“三道防线”的风险管理职能，从而提高农村合作金融机构风险管理工作体系的运行效率。同时，为了加强信息资源的共享，减少重复劳动，农村合作金融机构应建立起内部稽核审计信息交流会议制度，由监事长牵头，内审部、合规与风险管理部、会计结算部及相关部门定期召开会议，就风险管理等有关问题进行交流和沟通，实现部门之间既职责分工又相互协作，将风险控制在萌芽状态。结合自身的业务特点，农村合作金融机构应一方面全面关注战略风险、声誉风险、法律风险、合规风险、信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险，另一方面，突出重点，特别关注信用风

16、险和操作风险的管控工作。一是信用风险管控，按照授权管理办法，建立分级授权管理体系，按照授信管理办法和有关规定，严格信贷客户的准入，严格执行“三个办法、一个指引”的贷款操作规程，制定和完善各类授信业务管理制度，实施信贷资产风险分类、授信业务风险预警和应急处理和不良贷款责任追究等。二是加强操作风险的防控。针对操作风险易发点和总体风险状况，农村合作金融机构应通过不断加强内控管理，持续整合和优化各项业务流程，系统地识别、评估、量化、控制风险，将风险管理“三道防线”有机结合，实现对风险的管理，由事后处置走向事前的预防，并通过双人、双职、双责制度及岗位之间相互配合、相互监督、相互制约和集中事后监督的模式，

17、有效防范操作风险的发生。 （四）、加强内控建设，健全全面风险管理制度体系内部控制是全面风险管理的必要环节。对于在企业的所有业务流程之中的风险，内控系统是必要的、高效的和有效的风险管理方法。一是构建符合流程化管理运行要求的控制文件体系。根据流程化管理运行的要求，农村合作金融机构应对原有规章制度进行全面梳理和评估、查漏补缺、修正增订，形成具有清晰特征的内部规章制度和可持续更新的多个流程化管理运行控制体系文件。二是持续制定和完善各类风险管理及内控管理制度。一方面，制定贷款新规三个实施细则，将新的要求融入农村合作金融机构具体的信贷业务和管理之中。同时，完善借款合同文本，落实贷款面谈制度，加强贷款支付及

18、贷前调查和贷后管理，有效的防范信贷风险；另一方面，逐步完善业务管理办法、风险防范及内部安全管理制度，完善自助设备管理，并修订完善涉及成本费用开支、费用集中管理及报账操作等各项资金和财务管理制度，进一步完善农村合作金融机构制度体系。三是开展全面制度梳理工作。为不断完善农村合作金融机构内控管理体制和运行机制，确保规章制度的合法性、合理性和有效性，提高制度执行力，农村合作金融机构应开展一次全面制度梳理工作，围绕流程化管理运行的要求，对现行的规章制度进行认真、深入、细致的梳理、完善经营管理各领域、各层面、各环节在制度建设和执行中的不规范问题，确保制度与现行法律、法规、外部监管要求衔接。 （五）、结合合

19、规文化宣传，培育良好的、有自身特色的风险管理文化 风险文化是银行业机构在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，是银行业机构企业文化的核心，良好的风险文化是银行业机构实施有效风险管理的保障。随着流程化管理模式的不断深入推进，农村合作金融机构应确立全面风险管理的发展战略，积极倡导全面风险管理的理念，并结合自身发展特色，大力推行风险管理文化建设，加强全员的风险管理教育，推进风险知识传播，提高全员风险意识和风险控制能力。一是将合规文化和风险管理文化有机融合，使两者相互渗透、相互促进。农村合作金融机构应在合规文化建设的同时，从风险管理普遍性和持续性出发，将风险管理文化建设融入合规文化建设中

20、，通过开展形式多样的专项教育活动和有针对性的风险管理培训，加强全员的合规与风险管理教育，将合规文化和风险文化渗透到员工日常工作中，逐步成为全体员工的共同意识和自觉习惯。二是以企业文化为背景，构筑由知识、制度和精神层面所构成的整个风险管理体系，把风险管理的责任扩散到各个业务部门和业务环节，并内化为员工的职业态度和工作习惯，最大限度发挥员工在风险管理方面的主动性、积极性和创造性，积极倡导和强化风险意识。 （六）、加强专业人才的培养，建设风险管理队伍流程化管理对高明联社提出了更高的人才要求，需要大批精通银行业务、专业知识全面、专业技能突出、实际经验丰富的经营管理人员和各类专才，而全面风险管理的实施，

21、需要精通业务和风险计量的专业人次。农村合作金融机构应对用人制度进行改革和创新，选拔和培养一批管理和后备人员。为保证全面风险管理体系的有效运转，在风险控制环节加快培养综合素质高、业务能力强的法律事务、事后监督、合规管理等专才队伍。通过各种形式的培训和良好的绩效考核机制，持续打造一支具备良好的职业道德、较高的专业素质、丰富的工作经验的风险管理团队，充分发挥其风险识别和监控作用。 （七）、结合自身实际，制定风险管理机制建设工作方案 农村合作金融机构应根据银监会“梳理-规划-建设-提高”的路径，以广东省农村合作金融机构全面风险管理体系实施意见为指引，在对流程化管理实施过程中风险管理建设经验总结的基础上

22、，对现行的风险管理状况进行全面梳理和评估，制定符合自身实际情况的风险管理机制建设实施方案，有条不紊的开展风险管理建设各项工作，逐步构建全面、动态和高效的风险管理机制，有效防范各类风险。 因此，各农村合作金融机构应继续在上级农村合作金融机构的指导下，建立健全风险管理制度体系，积极探索各类风险管理方法，积累风险管理数据，逐步搭建全面风险管理机制，努力提升风险管理水平。 第二篇：全面风险管理体系建设全面风险管理体系建设 2021年6月 今年上半年，我们已经开展了风险经理专业化调整，试点专职审批人制度等工作，但在全面风险管理工作中我们还存在着许多问题，这些问题存在制约着我行进一步提升风险管理能力。 首

23、先，我们还没有一支具有专业化能力、保持独立性工作的外派风险经理。以往的信贷主管往往是支行的信贷管理人员，其主要职责是帮助支行指导贷款业务搞上去。他们在信贷业务上，工作目标与支行营销团队的没有形成制衡，他们仍然担负着大量的支行行政事务，他们的好多福利也在支行发放，他们的评价工作也大量放在支行。以上种种原因，使他们在风险管理上不能保持独立性。所以，我们采取剥离风险经理的的行政事务、风险经理异地任职，风险经理采取跨行设立、由总行风险部进行统一进行工作评价等措施。以上种种其目标就是保持风险经理的独立性，使其在风险管理上保持独立性，确立“另一个角度看信贷工作”的机制。 其次，我们同样没有一支具有专业能力

24、、保持与营销独立的专职审批人队伍。先谈谈我们现在的审批流程，一是支行团队长审批贷款，也就是自批自营，相互关照，实质上把握风险的只有面对客户的营销人员，以后的风险把控人员都是虚设的；二是支行行长审批贷款，他们整天面临着大量的行政管理工作，面临贷款任务目标，本身就存在着放款的冲动，审批贷款往往就问问面对客户的营销人员有没有风险，实质上把握风险的只有面对客户的营销人员；三是上报到总行信贷评审部的项目，信贷评审部是只评不审，所有的审批权都在贷审委手里。信贷评审部在运用专业的财务分析工具和内部评级工具上还有很多欠缺，不能用工具从多个角度考查贷款客户。贷审委存在责任和效果的问题，委员会制度最大的问题是大家

25、都议议，事后又很难追究责任。只有少量的项目进行听证，80%的项目参加表决的人并不听证，这一点我深不理解为什么。据说原因有二：一个是额度小，在200万以上500万以下；二是第二次授信项目。我们来分析以上的二个原因，500万的额度我认为不是个小数目了，既然审批权在贷审委手里，但贷审委却不听一听，我看解决这个问题，要么有决定权就要听证项目，或者把这部决策权交给贷审中心。二是我们看看出现风险的贷款，70-80%都是续作项目，很少是首次授信项目，如果续作项目的风险并不低于首次授信项目，我们有什么理由，不听证续作项目呢。综上所述，我们在审批权的分配和行使上，还存在着很大的问题。我们应该建立专业化的审批中心

26、和提升贷审会的审批效果。 三是我们的总行机关还没有形成专业化的全面风险管理机制。许多城商行和上海农商行等银行在总行设立了信用、操作、市场风险三大管理中心，我们在总行层面只有信用风险管理部门，没有操作风险、市场风险管理的牵头部门。操作风险需要风险部来牵头规范和管理，市场风险也需要逐步做起来，三大风险我们都关注了，我们才能说我初步实施了全面风险管理。信用风险的管理我们也存在着不精细的重多问题。例如客户经理对真实性的把握、风险经理对审查报告质量、审批部对审批项目财务分析的运用，贷审委的职责的履行，贷后管理的流于形式，等等问题还需要我们去完善。 四是我们还没有建立系统、完善的内部制度体系。打个比喻，我

27、们治理国家，仅有各级政府机构还是远远不够的，我们还需建立以宪法为核心的法律体系。既需要行政体系，也需要法律体系。同样，我们商业银行也是既需要完善的风险管理架构，也需要建立风险战略、风险政策、管理办法和作业指导书四级的风险制度体系，同时合规管理部还需要牵头制订零售业务、公司业务、投行业务、国际业务、信用审查、财务管理等各业务条线的制度体系。我们现在没人能够牵头去开展此项工作。 五是我们还没有建立系统地模型分析工具，这个我不多说了，离形成体系还差距很远。 既然存在着以上问题，我觉得我们还需要在多个方面进行改进，说实在的，有时我也很心急，恨不得一下都提升完善起来，但事务发展自然有它一个起步、发展、完

28、善过程，必须一步一步来，一口吃不成胖子，必须积小胜成大胜，形成局部突破到全面开花。我想在以后的三年时间里我们必须形成三个体系：一是建立全面风险管理的组织体系；二是建立完备系统的制度体系；三是建立以新资本协议为统一平台的模型体系。 （一）建立全面风险管理的组织体系 今年这是我们的一项重点工作，我们有序开展了一些探索，还需要进一步的完善。一是实行平行作业法的风险经理队伍，提升他们的专业能力，保持他们独立性地开展工作，剥离行政性工作已经完成了17家，算是基本完成。第二步是异地任职和跨行设立。我们需要在6月份给每一位风险经理重新分配管理的支行机构，由管理1家变更为管理2家。二是我们要建立以专职审批人为

29、核心的审批队伍，提升信贷评审部的能力，改革贷审委的效率和质量。我们正选拔优秀的人才来做专职的审批人，5月底在轻纺城支行试点，6月份增加柯桥支行试点，再逐步推开。三是在总行设立信用风险、操作风险、市场风险三大中心，实现全面风险管理。 （二）设立独立的合规管理部，牵头建立四级风险管理制度体系和条线管理制度体系，实施违规积分管理。 （三）今年底，启动以资本管理为整体平台的模型体系建设。 第三篇：积极构建全面风险管理机制，助推农合机构转型升级发展积极构建全面风险管理机制，助推农合机构转型升级发展 随着利率市场化的发展和金融改革的进一步深化，转型升级成为农村金融机构必须面对的课题。但一直以来，农合机构风

30、险管理基础薄弱，风险管控能力不高，且目前部分农合机构个别重要业务领域潜在风险突出，这些都严重制约着农合机构转型升级的推进步伐。基于此，为筑牢农合机构转型升级内部基础，保障转型发展顺利推进，应立足实际，积极构建全面、高效的风险管理机制。本人本着“一三五”的思路，浅析如何推进全面风险管理机制建设，助推农合机构转型升级发展。 一、“一个关系”，力促业务发展与风险管理齐头并进 在全面风险管理机制建设过程中，首先要处理好“一个关系”，即业务发展与风险管理的关系。发展始终是农合机构永恒的主题，特别在当前金融市场竞争日益激烈的环境下，应把推动业务稳步、持续发展放在首要的工作位臵，而且在确保传统业务发展的同时

31、要不断拓展新业务，增强发展后劲。但业务发展过程难免会积聚风险或滋生一些新的风险，若风险管理跟不上，未能有效管控风险，随着时间的推进，风险一旦暴露，可能成为发展的“包袱”，削弱了可持续发展能力，甚至导致更为严重的后果。因此，要把业务发展与风险管理两者高度统一，协调推进；把加强风险管理贯穿于业务发展的全过程，使各项经营业务在风险可控的前提下发展，并以此推动农合机构实现规模、质量、效益均衡发展。 二、“三个摒弃”，避免全面风险管理机制建设减效和走样当前部分机构存在的一些错误行为，为发展埋下风险隐患，与推进全面风险管理机制建设相违悖。主要有三方面的误区：一是“规模压倒一切”。部分农合机构片面强调业务规

32、模，有的甚至为了短期的目标任务而不惜进行一些违规行为，导致潜在存量风险上升；还有的认为只要规模上去了，自然而然可以稀释部分风险的存在，而未把风险消灭在萌芽或初级阶段。二是“习惯代替制度”。比如，贷款五级分类相关规定，贷款本金或利息逾期90天以上应反映为不良。制度上这样要求，但目前部分机构仍习惯于粗放的经营管理行为，工作中过分强调实际（认为客户有抵押或目前经营仍正常），对部分本金逾期或欠息超90天的客户，其贷款分类形态仍反映为“正常”，形成了隐性风险。当然，业务领域的隐性风险虽不会立即构成案件，但如不及时纠正，任其发展下去，往往会造成案件，给单位和员工都带来损失。三是“情面代替纪律”。比如对一些

33、业务检查中发现的问题，检查人员当“老好人”，对问题的反映避重就轻，未能全面、真实暴露经营管理存在的问题（潜在风险）；再如在违章违规行为处理方面，处罚力度“就低不就高”或以经济处罚代替行政处理，未能起到应有的“惩一儆百”效果，导致出现“有章不循、有禁不止、屡查屡犯”的现象。因此，要彻底摒弃“三个误区”，避免全面风险管理机制建设减效和“走样”。 三、“五项措施”，积极推进全面风险管理机制建设推进全面风险管理机制建设，领导重视是前提，风险管理文化是基石，流程银行是载体，协调机制是推手，人才保障是关键。要结合自身的经营管理实力，循序渐进，稳步推进，不断提升农合机构全面风险管理水平，并以此来推动经营模式

34、转变，最终实现转型升级。 （一）着力提高领导的源头带动作用。“源头带动的力量是无穷的”。全面风险管理工作能否有效开展，各机构领导层的带头、支持和狠抓落实至关重要。落实“从高层做起”，重点是不断完善法人治理结构，做到机构董（理）事会、监事会、管理层分工明确、职责清晰、相互制衡，进而落实好“董（理）事会对风险管理的最终责任、经营层的主事责任和监事会的监督责任”，并以机构领导的重视和率先垂范，有效带动全面风险管理机制建设工作的开展。 （二）着力加强风险管理文化建设。风险管理文化是银行机构真正的“防火墙”。通过建立风险管理文化，营造一种正确的风险管理氛围，使全体员工能够在这种氛围中工作学习，进而养成了

35、较强的风险意识和良好的行为习惯，使到落实风险管理工作成为每个干部员工的自觉行动。一是以思想转变为突破口。应培育风险的“回报”理念，让全员树立风险防控本身也在创造效益的理念。二是以完善的制度为引导。根据改革发展需要，不断加强规章制度建设，同时，经常对各项制度进行后续评价，及时修订完善，使到各项经营管理活动为和业务操作“有章可依”。三是以教育培训为抓手。持续进行风险管理知识的教育培训，强化全员的风险意识、责任意识，让全员熟知并相应掌握风险管理有关知识。同时，认真梳理各业务线条中存在的风险点，通过对全体干部员工的培训，使全员了解本职工作的风险点，并在工作中加以防范。四是以激励、约束机制为保障。把风险

36、文化建设与业务发展提到同等地位，并制定专项考核制度，激发全体干部员工遵规守规、提升风险防范的积极性、主动性。同时，严格执行干部员工“违章违规违纪”行为的有关处罚规定，使之成为全体干部员工日常行为的一种约束。 （三）着力推进流程银行建设。流程银行建设是全面风险管理机制建设的载体。流程银行建设，必须坚持“以客户为中心”，按照有效满足市场和客户需要，建立规范的业务流程和管理流程。同时，贯穿全面风险管理理念，按照有效促进业务发展和管理水平提高的要求，对农合机构自身的合规建设、风险管理、内控体系、营销及激励约束机制等方面进行系统改革。在此过程中，特别要对每项业务、管理活动中的主要风险点予以识别、揭示，进

37、而制定相应的风险防控措施，使到对流程的每个环节可能发生的风险进行控制，从而达到全面风险管理的要求。 另外，目前已完成流程银行建设的机构和全面风险管理机制建设运行情况较好的机构，要强化经济资本约束，重点从信用风险内部评级初级法入手，通过借鉴省内试点单位的经验，逐步推进基础数据、系统建设、制度配套等工作，建立信贷业务内部评级初级法。在此基础上，建立基于内部评级结果的贷款风险定价方法，实现依照风险程度设计不同的信贷产品利率，通过利率准确反映每笔贷款的风险程度，从而能有的放矢对贷款后续风险加强管理，有效防控信贷风险。建议省联社继续扩大“信用风险内部评级初级法”的试点范围，进一步加强风险管理量化技术的推

38、广和应用。 （四）着力建立全面风险管理协调机制。建立以法人机构为主体的横向、纵向协调机制，是推进全面风险管理机制建设的有力推手。其中横向协调主要是领导和职能部门两个层面。一是进一步明确董（理）事会、监事会和高级管理层在风险管理中的职责，并在履职过程中高度协作。二是各机构应设立专门的风险管理部门，负责组织、协调本机构全面风险管理机构建设具体事项，是风险管理的第二道防线；内审（稽核）部门负责对各部门、各业务条线进行风险事项的现场检查与适时监督，是风险管理的第三道防线；各业务部门、业务条线及相关职能部门应负责本部门和本条线风险管理的日常工作，是风险管理的第一道防线，对本部门和本条线的风险管理负第一责

39、任。在明确和界定部门职责的基础上，要加强日常工作的沟通协调，支持配合。纵向协调主要是加强与省联社及当地监管部门的沟通协调。全面风险管理机制建设是一个涉及广泛、政策性强、需要先进管理技术支撑的系统工程。在工作过程中要加强与省联社及当地监管部门的沟通协调，在政策理解和把握、知识培训、风险计量技术等方面争取得到支持和指导。 （五）着力加强风险管理人力资源建设。打造一支具备良好职业道德、较高专业素质、较强管理能力的风险管理队伍，是推进全面风险管理机制建设的关键。一是加强风险管理人才队伍建设。各机构的风险管理委员会、风险管理职能部门和基层有关风险管理岗位的人员队伍，应由具备一定条件的人员担任，并通过公开

40、招聘大学毕业生、面向社会及同业引进专业型人才等方式，不断充实、优化风险管理的人才队伍。二是加大工作激励力度。把风险管理工作与员工的晋升、薪酬绩效等挂钩，通过正向激励作用，进一步提升员工工作的责任心和创造性。三是加强专业培训。建议省联社继续组织对农合机构的高管层及风险管理骨干人员的风险管理培训，在此基础上，各机构再组织有重点的专业培训和全员风险管理培训。四是建立学习实践机制。通过外派学习交流、聘请专家授课等方式，学习吸取同业、外部有关风险管理的成熟经验和做法，开阔业务视野，拓宽工作思路，不断提高队伍的风险管理素质和能力。 第四篇：农商行全面风险管理办法*农商银行全面风险管理办法 第一章总则 第一

41、条 为推进全面风险管理体系建设，提升风险管理水平，依据境内外有关监管指引、农商行章程，并借鉴国际银行业风险管理的经验做法，特制定本办法。 第二条 本办法所称风险，是指对农商行实现既定目标可能产生影响的不确定性，这种不确定性既可能带来损失也可能带来收益。本办法主要关注带来损失的不确定性。 （一）信用风险。是指因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而使农商行业务发生损失的风险。 （二）市场风险。是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使农商行表内和表外业务发生损失的风险。 （三）操作风险。是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律

42、风险，但不包括策略风险和声誉风险。 （四）流动性风险。是指因农商行无法以合理的成本及时筹集到客户和交易对手当前和未来所需资金而对农商行经营所产生的风险。 除上述风险外，农商行还关注外部监管部门或农商行董事会 1要求关注的其他风险。 第三条本办法所称全面风险管理是指农商行董事会、高级管理层和全行员工各自履行相应职责，有效控制涵盖全行各个业务层次的全部风险，进而为农商行各项目标的实现提供合理保证的过程。 第四条农商行风险管理应遵循以下原则： （一）收益与风险匹配 制定风险管理战略和进行风险管理决策，必须考虑承担的风险是在农商行的风险容忍度以内，并有预期的收益覆盖风险，经风险调整的资本收益率能够满足

43、股东的最低要求或符合农商行的经营目标。 （二）内部制衡与效率兼顾 农商行在风险管理规章制度中明确界定各部门、各级机构和各层级风险管理人员的具体权责，实行前中后台职能相对分离的管理机制。各部门、境内外分支机构和全体员工之间要有效沟通与协调，优化管理流程，不断提高管理效率。 （三）风险分散 农商行实现信用风险敞口在国家、地区、行业、产品、期限和币种等维度上的适度分散，防范集中风险。严格遵循监管标准，审慎核定单一客户和关联客户授信额度，有效控制客户信用风险集中度。 农商行实现市场风险敞口在国家、地区、市场、产品、期限2和币种等维度上的适度分散，并采用适当的方式实现市场风险的有效分散。 农商行统一管理

44、全行的流动性，建立分层次的流动性储备体系，确保融资渠道的多元化。 （四）定量与定性结合 农商行着力提升风险计量水平，开发与农商行业务性质、规模和复杂程度相适应的风险计量技术，推广应用国际先进银行业成熟的风险管理经验，实现定性分析和定量分析的有机结合。 （五）动态适应性调整 持续不断地检查和评估内外部经营管理环境和竞争格局的变化及其对农商行全面风险管理所产生的实质性影响，及时调整风险管理政策、制度和流程，以确保风险管理与农商行业务发展战略等相一致。 （六）循序渐进 本办法立足于农商行风险管理现状，提出了未来风险管理的发展目标和前瞻性要求，是风险管理的指导性文件，农商行将逐步实现本办法的要求。 第

45、二章内部环境 第五条 风险管理文化、风险容忍度、风险管理战略和组织架构等构成农商行风险管理的内部环境，是风险管理所有构成要素的基础。 3第六条风险管理文化包含了道德和行为准则以及它们的沟通和强化方式，通过风险容忍度、风险管理战略、管理行为等表现出来，农商行致力于风险管理文化的建设和传播。 第七条风险容忍度是在经营管理过程中所愿意承担的风险水平。农商行采取定性和定量相结合的方式描述风险容忍度。 第八条风险管理战略是农商行为了实现经营发展目标所制定的一系列风险管理目标、措施等，具有全局性、长远性、纲领性、相对稳定性，并随内外部环境变化实施动态管理。 第九条董事会及其专门委员会、高级管理层及其专业委

46、员会、风险管理部门和内部审计部门等构成农商行风险管理的组织架构。 第十条董事会按农商行章程规定履行风险管理的职责，主要包括：制定农商行风险管理战略和风险管理的基本管理制度，并监督制度的执行情况等。 第十一条监事会按农商行章程和有关监管指引履行风险管理的职责，主要包括：对董事会和高级管理人员的履职情况进行监督，对农商行的风险管理情况进行检查监督等。 第十二条董事会风险管理委员会按农商行章程及相关工作规则规定履行风险管理的职责，主要包括：审核和修订农商行风险管理战略、风险管理政策等，对其实施情况及效果进行监督和评价，并向董事会提出建议等。 第十三条高级管理层主要负责执行董事会制定的风险管4理战略，

47、制订风险管理的程序和规程，管理农商行各项业务所承担的风险。 第十四条高级管理层风险管理委员会是农商行行长进行风险管理的决策机构，风险管理委员会及其下设专业风险管理委员会按照农商行章程和专业委员会工作规则开展工作。 第十五条农商行设立专门部门牵头负责全面风险管理、信用风险管理、市场风险管理、操作风险管理和流动性风险管理等，推动全面风险管理体系建设。 第十六条农商行各部门、各级机构均应在全面风险管理中承担相应职责，主要包括：传播农商行风险管理理念，树立全面风险管理意识；明确员工在风险管理中承担的职责等。 第十七条 内部审计工作按农商行章程规定履行其在风险管理中的职责，对农商行风险管理的效果进行独立

48、客观的监督、检查、评价和报告。 第三章目标管理 第十八条目标设定是风险管理的前提。战略目标、经营目标、报告目标和合规目标是实施全面风险管理的重要组成部分。农商行建立目标管理责任制，实行分工负责制和逐级负责制。 第十九条战略目标与公司使命、愿景和宗旨相一致，是设定相关目标及其子目标的导向。 第二十条经营目标是农商行战略目标的具体反映，关注于 5农商行经营活动的有效性和效率，保证农商行战略目标的实现。 第二十一条报告目标应与农商行战略目标相一致，保证为董事会和高级管理层、监管机构、投资者和客户提供准确、及时、完整的信息，农商行建立包括风险报告制度在内的报告工作制度体系以及信息披露制度等。 第二十二

49、条合规目标应与农商行战略目标相一致，保证农商行从事的经营管理活动符合相关法律法规和农商行规章制度，并确保支持农商行经营目标和报告目标的实现。 第四章风险管理流程 第二十三条风险管理流程是指包括风险识别、风险度量、风险控制、风险监测与报告等一系列风险管理活动的全过程，应能贯彻执行既定的战略目标，与银行风险管理文化相匹配。 第二十四条风险识别是指对影响农商行各类目标实现的潜在事项或因素予以全面识别，鉴定风险的性质，进行系统分类并查找出风险原因的过程。 第二十五条风险度量是指在通过风险识别确定风险性质的基础上，对影响目标实现的潜在事项出现的可能性和影响程度进行度量的过程。风险度量通常采取定性与定量结

50、合的方法。 第二十六条风险控制是指在风险度量的基础上，综合平衡成本与收益，针对不同风险特性确定相应的风险控制策略，采取措施并有效实施的过程。常见的风险控制策略包括：风险规避、6风险分散、风险对冲、风险转移、风险补偿等。 第二十七条 风险监测是指监测各种可量化的关键风险指标和不可量化的风险因素的变化和发展趋势，以及风险管理措施的实施质量与效果的过程。 第二十八条风险报告是指在风险监测的基础上，编制不同层次和种类的风险报告，遵循报告的发送范围、程序和频率，以满足不同风险层级和不同职能部门对于风险状况的多样性需求的过程。 第二十九条在引进或采取新的产品、业务、程序和系统时，应对其实施风险识别、度量、

51、控制、监测和报告等一系列风险管理活动。 第五章信用风险管理 第三十条农商行应建立与业务性质、规模和复杂程度相适应的信用风险管理流程，有效识别、度量、控制、监测和报告信用风险，将信用风险控制在农商行可以承受的范围内。 第三十一条农商行对产品与业务中的信用风险进行识别，同时关注信用风险与其他风险之间的相关性，防范其他风险导致信用风险损失事件的发生。 第三十二条 引发信用风险的因素包括。国家、地区、行业、客户、交易方式等，农商行各级机构应高度重视资产与业务中信用风险在上述维度的集中情况。 7第三十三条农商行信用风险主要来自于信贷资产、信用担保、贷款承诺、衍生产品交易、结算交易等业务。 第三十四条 农

52、商行在单一与组合两个层面上对信用风险进行计量与评估。单一信用风险的计量与评估对象包括借款人或交易对象以及特定贷款或交易，组合信用风险的计量与评估对象包括农商行各级机构及国家、地区、行业等。 第三十五条农商行应建立和不断完善信用风险计量模型，在实现内部评级初级法的基础上，力争使用高级法来计量信用风险及其对应的资本要求。农商行采用压力测试和其他非统计计量方法进行补充。同时，农商行重视定性评价在信用风险度量中所起的重要作用。 第三十六条农商行定期对已评定信用风险情况进行复查，当条件改变时及时进行重新评估。 第三十七条农商行应建立完整的授信政策、决策机制和统一授信的业务操作程序，明确尽职要求，定期或在

53、有关法律法规发生变化时，对授信业务规章制度进行评审和修订。 第三十八条农商行对信用风险实施限额管理，制定涵盖国家、地区、行业、客户、产品、以及农商行各级机构等多维度的限额指标。 第三十九条农商行不断完善信贷管理流程，实现信贷审查、信贷审批、贷款发放等职能的分离。 第四十条 农商行建立信用风险监测程序，对单个债务人或8交易对手的合同执行情况进行监测；对投资组合进行整体监测，防止风险在国别、行业、区域、产品等维度上的过度集中。 第四十一条农商行应建立和完善信用风险报告制度，明确规定信用风险报告应遵循的报送范围、程序和频率，编制不同层次和种类的信用风险报告，以满足不同风险层级和不同职能部门对于信用风

54、险状况的多样性需求。 第四十二条农商行按照有关监管部门关于商业银行资本充足率管理的要求，根据农商行信用风险状况和资本实力，为农商行所承担的信用风险提取充足的资本。 第六章市场风险管理 第四十三条农商行致力于建立与业务性质、规模和复杂程度相适应的市场风险管理流程，有效识别、度量、控制、监测和报告市场风险，将市场风险控制在农商行可以承受的范围内。 第四十四条农商行明确银行账户和交易账户的划分标准、管理要求和调整程序。根据不同账户的性质和特点，农商行采取不同的市场风险识别、计量、控制和监测方法。 第四十五条农商行对业务和产品中的市场风险因素进行分解和分析，及时、准确地识别交易和非交易业务中的市场风险

55、的性质和类别。同时，关注市场风险与其他风险之间的相关性。 第四十六条引发市场风险的因素主要包括。利率因素、汇率因素（包括黄金）、股票价格因素、商品价格因素等。 9第四十七条农商行应选用适当的方法度量银行账户和交易账户中不同类别的市场风险，对银行账户中的可供出售类资产进行定期估值，逐步实现对交易账户的逐日评估。 第四十八条市场风险的常用计量方法包括缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、敏感性分析、情景分析和运用内部模型计算风险价值等。 第四十九条农商行逐步开发和使用内部模型来计量风险价值，合理选择、定期审查和调整模型技术，对所承担的市场风险进行量化估计。同时，农商行采用压力测试和其他非统计类计量方法

56、进行补充。 第五十条农商行对市场风险实施限额管理，制定各类和各级限额的内部审批程序和操作规程，根据业务性质、规模、复杂程度和风险承受能力设定、定期更新限额。 第五十一条农商行采取市场风险对冲手段，在综合考虑对冲成本和收益情况下，运用金融衍生产品等金融工具，在一定程度上实现对市场风险的控制或对冲。 第五十二条农商行应对市场风险有重大影响的情形制定应急处理方案，视情况对应急处理方案进行测试和更新。 第五十三条农商行建立市场风险监测程序，对全行总体市场风险头寸、风险水平、盈亏状况、市场风险限额执行情况等进行持续监测。 第五十四条农商行应建立和完善市场风险报告制度，明确10规定市场风险报告应遵循的报送

57、范围、程序和频率等，编制不同层次和种类的市场风险报告，以满足不同风险层级和不同职能部门对于市场风险状况的多样性需求。 第五十五条农商行按照有关监管部门关于商业银行资本充足率管理的要求，根据农商行市场风险状况和资本实力，为农商行所承担的市场风险提取充足的资本。 第七章操作风险管理 第五十六条 农商行应建立与业务性质、规模、复杂程度和风险特征相适应的操作风险管理流程，识别、度量、控制、监测和报告操作风险，将操作风险控制在农商行可以承受的范围内。 第五十七条农商行的操作风险存在于各类业务和管理活动之中，农商行对产品、活动、程序和系统中固有的操作风险进行识别。 第五十八条操作风险事件包括。内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品和业务活动事件，实物资产的