单位财务管理规章制度

1、单位财务管理第一章总则 第一条为加强财务管理，根据现行会计基础工作规范和国家有关法律、法规及财务制 度，结合本处具体情况，制定本制度。第二条财务管理的基本原则是：贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度，保障工作需 要，量人为出。实行 统一领导、分级审批、集中管理、加强监督 的财务管理体制。第三条秘书工作” X单位财务管理工作适用本制度并依照本制度执行。第二章内部财务控制制度第四条本单位实行 “统一领导，归口分级管理 ”的内部财务控制制度。处领导班子是本单位 财务工作的领导集体，对单位财务工作负有领导责任。第五条财务工作实行主任负责制，主任对单位财务管理管理、会计核算和会计资料的真实 性、完整性负

2、全面责任。处领导班子明确一名主任负责本单位的财务审批工作，重大的财 务支出等事项实行领导班子集体研究决策。第六条单位财务机构负责人加强财务支出合法性、凭证合规性的事前审核；财务股内部要 认真落实会计岗位不相容制度（不相容职务包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计 记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权批准与检查等）。第七条坚持会计人员持证上岗制度，严密内部牵制手续，实行印鉴与支票分开保管，严禁 由一人全程包办会计事项的支付业务，支出凭证的经手人、证明人、批准手续要齐全。第八条严格遵守银行现金管理制度，通过银行收支款项，不得坐支现金。按月核对银行存 款，盘点库存现金，日清月结，确保

3、账实相符。第九条接受纪检监察人员对本单位财务管理的全程参与和监管。对本单位财务收支计划、 大额财务收支、资产的购置和处置等重要事项，事前必须向纪检监察人员通报，接受他们 的督促和检查。第十条财务股统一扎口管理本单位票据，明确专人负责票据的管理工作，严格按照规定购 领、使用、保管和缴验票据；票据所收款项要严格执行 “票款分离 ”制度，及时足额上缴财 政专户，保证票据和款项的日清日结。第十一条单位财务支出实行分类审批制度： 日常财务支出事项：各项支出必须先申请，经同意后再办理。凡报销的原始凭证必须具有 经办人、物品验收人或证明人签名，经财务主管审核后，报主任审批。重要、大额的财务支出事项，经领导班

4、子集体研究后，财务主管对其单据的合法性、合规 性进行审核，再报主任审批。第十二条重要财务支出决策事项的具体项目包括：固定资产、政府中心工作、印刷、宣 传、维修、电脑耗材等日常财务收支。固定资产：需经领导班子集体研究， 政府中心工作：需经领导班子集体研究 印刷、宣传、维修、电脑耗材等日常财务收支： XX 元以上的，需经领导班子集体研究。 第三章财务公开制度 第十三条推行财务公开，提高财务收支透明度，坚持客观性、真实性、及时性和实效性的 原则。单位发生的财务收支事项，以一定形式进行通报或公示，接受群众监督。 第十四条财务公开的内容：资产的购置、处置、出租、出借情况，一次性发生的大额财务 支出事项，

5、接受其他单位的捐赠事项，财务收支执行情况，招待费、招商经费、交通费等 重要支出情况，奖金福利的分配和发放情况，与其他单位发生的借贷往来情况以及群众关 心的其他事项。第十五条财务公开的形式，包括通过单位职工会议通报、书面公示等，对应公开的内容定 期或不定期地进行公开。对财务公开的资料实行整理归档备查。第四章重点支出管理制度 第十六条招待费用的管理。明确执行标准，严格审批程序，实行统一管理，从严控制支 出。因工作需要接待的人员，承办处室应事先征得办公室主任或分管财务的副主任同意 后，由经办人员填写 “来客就餐接待单 ”（包括接待事由、就餐地点、就餐时间、标准、陪 客人数、经办人等），经主任审批后安

6、排就餐。来客接待必须严格执行 “禁酒令 ”的规定， 并及时结算，将 “来客就餐接待单 ”作为招待费支出发票的附件。第十七条招商引资费用的管理。招商经费的使用要坚持 “必需、节约 ”的原则，支出要与招 商成果相挂钩。对招商引资方面的支出要单独核算，严格把好费用开支关，支出发票要合 法、真实、具体，做到支出手续齐备、用途清楚、经手人、证明人签字齐全。第十八条专项经费的管理。坚持专款专用的原则，严格分清专项经费与日常公用经费的支 出界限，不得相互挤占挪用，不得在专项经费中发放奖金福利。对专项经费的核算，按项 目分别进行明细核算。第十九条车辆费用的管理。严格执行车辆定点维修、定点加油、定点保险等政府采

7、购规 定，凡违反规定擅自发生的车辆维修、加油、保险等支出不得报支。加强车辆使用的管理，严格执行派车核准制度，按照里程油耗进行考核，单位职工因私用车经批准需承担相关费用。第二十条办公用品及耗材的管理。单位大宗办公用品及耗材的购置，要严格执行政府采购规定，通过政府采购渠道办理；对集中采购目录之外的采购项目，单位自行组织采购时，要参照政府采购操作程序进行公开采购。办公用品及耗材要有人专人保管，并建立领用登 记台账。第五章账户管理制度第二十一条严格执行开设银行账户的有关规定，开设账户必须报经财政局、人行批准，不 得擅自开设银行账户。严格按照零余额”账户管理规定，及时划转账户余额，不得套取现金、转移资金。按规定的程序申请拨付资金，并按核定的支出内容使用资金。第六章资产管理制度。第二十二条严格规范资产的核算，定期开展财产清查，资产的增减须及时入帐，保证账实 相符；明确资产管理部门以及使用人、保管人的责任，建立健全实物资产管理卡片、台 账。第二十三条资产的调拨、转让、报费要履行审批手续，未经批准不得擅自处理；加强非经 营性资产转经营性资产的管理，出租资产要面向社会公开竞价招租或竞争性谈判，并及 时、足额收取租金，按规定上缴固定资产占用费。第二十四条加强往来款项的管理，及时清理应收、应付款项，往来款项不得长期挂账。第二十五条加