银行（信用社）稽核工作的规划

1、银行（信用社）稽核工作的规划 今年全省农村的信用社以稳健的货币政策为指导，进一步拓宽筹资渠道，保持存款的稳定增加，深入分析贷款供求矛盾，加大对信贷投放的指导和管理力度，科学把握贷款投放节奏，强化不 良贷款清收处置力度，切实防范经营风险，提高发展质量，实行稳健经营，推进发展方式由规模扩张型向质量效益型转变，促进全县农村信用社各项业务稳定健康发展的总体经营思路。 今年xx县农村信用联社以省联社的指导思想为工作思路，稽核审计工作，将不断提升管理层次，独立、严谨、称职的完成各项工作。一、稽核审计工作思路 （一）稽核审计人员要不断更新理念，不仅要善于发现问题，更要善于解决问题，并要将所提建议当作本部门的

2、服务产品向领导班子积极推销。在实际工作中努力与被稽核检查单位和职工维持良好的关系，共同分析错误和问题的实际及潜在影响，一起探讨改进的可行性和应采取的措施，调理好人们对稽核审计部门的排斥心理。充当好领导班子加强内部控制、改善经营管理的参谋和助手。 (二)树立风险导向的审计理念。稽核审计工作首先从被审计单位各类风险的防范化解入手，通过对其政策环境、管理模式、经营目标完成情况等进行评定打分，量化经营风险和操作风险，确定其综合风险等级，再确定审计重点和方向及频次和范围、目标以及程序，有针对性的开展工作，合理分配稽核资源，有效防控各类风险。同时，由传统的稽核模式向经济效益审计转变，着力打造一整套经济效益

3、审计的方法和模式，建立起预防控制经营风险的机制和措施。二、稽核审计工作重点 （一）做实做细稽核检查基础工作。开展稽核审计工作要贯彻“全、细、深、实、纠”五字方针，即：检查内容要面面俱到，注重一个“全字”；检查过程深入细致，一丝不苟，力求一个“细”字；发现线索，一查到底，坚决不搞下不为例，突出一个“深”字；对发现的问题，有证有据，保证一个“实”字；查处的问题及时督促改正，突出一个“纠”字。认真做细检查工作底稿，实事求是写出稽核检查报告，严肃制定稽核整改通知书安全保卫整改通知书。通过检查，将上级各项政策、制度规定及时传达到基层业务一线。 (二)专项与序时有效结合。日常序时稽核工作面广，主要内容有内

4、控制度建立与执行，财务信贷业务的操作，经营目标完成真实性，更要注重授权管理、柜员密码的管理，内部牵制监督机制的运行，事后监督岗位职责的履行等重要环节，还要对联社出台的重大举措以及新业务的执行效果进行评价总结，并提出建设性意见。重点对信贷资料录入的真实性、完整性以及部分需要信贷人员主观判断、手动操作环节的稽核审计，认真扎实地搞好新增贷款的审计工作，严把贷款出口关，程序审批关，风险控制关，最大限度地减少信贷资金沉淀。围绕业务热点穿插开展各类有深度的专项稽核，在稽核方式、稽核效果等方面与序时稽核实现有效互补，相互促进，确保质量。(三)充分运用综合、信贷系统实现非现场稽核，提高稽核工作效率。适时开发符

5、合稽核审计的系统，借助系统平台构建完善的稽核网络体系，实现资源共享，通过网络系统审阅被审对象业务开展情况，确定稽核方向和关键点及操作环节风险控制点，抓住主要矛盾，增强稽核的针对性，减少现场稽核的盲目性，提高稽核工作效率。三、稽核审计人员的要求 (一)稽核员转变观念，切实增强服务意识和大局意识。稽核工作不仅要加大稽核的查处力度，更重要的是要着眼大局，服务于整体工作，就存在的问题和管理中的不足提出建设性意见，制定纠改预防措施，完善预警机制，以推动各项工作稳健发展。 (二)完善奖惩激励机制，充分调动稽核工作人员的积极性。联社对稽核部门的工作要按年进行评价考核，对稽核人员的考核从政 治业务的学习、日常

6、稽核审计的规范化操作、稽核审计工作的谏言献策等方面综合打分，考核结果做为稽核人员年度考核的重要依据。做出贡献的要给予精神和物质奖励，反之，按照有关规定予以必要的经济处罚或行政处分，及时调离稽核队伍。 (三)实施跟踪后续稽核。后续稽核时要注意了解和掌握被稽核单位的认识和态度，对查出的问题是否真正给予高度重视。对于屡查屡犯的难顽单位和难顽问题，争取通过以下三个方面的努力。一是要发挥集体和群众的监督作用，群防群治，降低因个别人道德风险存在而引发业务风险的机率；二要严防人情风险，减少因碍于人情或面子而违反原则违规违章的事发生；三是要严防审计人员面情软、心肠软、以同情或恻隐之心使监督不力而酿成的业务风险。 （四）对稽核员