担保公司内部审核控制程序

1、大连北方汇银担保集团有限公司 bfhy/qmb06/a00内部审核控制程序1. 目的确保对本公司管理体系按照标准的要求进行全面的审核。2. 适用范围本公司管理体系的内部审核。3. 职责3.1 管理者代表全面负责内审工作；3.2 董事会办公室负责制定年度内审计划和当次审核的安排；3.3 审核组长负责当次内审计划的制定和实施；3.4 内审小组独立进行审核及对不符合项整改的跟踪、监督和评价；3.5 各部门负责配合内审的进行。4. 程序4.1 内部审核策划4.1.1 每年年初由管理者代表组织制定年度内审计划，应保证所有部门每年至少接受1次内部审核，审核的频次依据部门活动的重要性及上次审核的实际情况予以

2、安排, 年度内审计划由总裁审批；4.1.2 当有顾客或相关方的重大的投诉、生产条件的变化、严重的质量问题发生时，管理者代表可指示在年度计划外进行内部审核4.2 审核准备4.2.1 在策划的内审实施前一月，由管理者代表提名，总裁批准成立审核组。审核组由至少两人以上组成，其中一人为审核组长；4.2.2 审核组长负责编写本次内审的具体内审实施计划报管理者代表批准，并按计划进行分工,为保证审核的独立性，审核员不得审核本部门的工作;4.2.3 内审实施计划应提前一周发至受审核部门，受审核部门应做好必要的迎审准备工作。受审核部门若对审核时间有异议，应在预定审核期两日前通知审核组，经协商后另行安排；4.2.

3、4 由审核组长组织审核组成员编制和收集审核文件，包括：内审核查表及相关审核依据（公司各项管理文件、iso9001标准和有关法律法规）；4.2.5 内审核查表由审核员编制，内审检查作为内审时的备忘及检查结果的记录，由审核组长在审核后负责收集整理。4.3 审核实施4.3.1 审核组长依据内审实施计划主持召开首次会议，宣布审核的目的、内容、方法、依据、注意事项和末次会议时间，审核组成员及受审核部门负责人参加；4.3.2 审核组根据内审实施计划和内审核查表对受审部门的程序和文件执行情况进行现场审核，将体系运行效果及不符合内容详细记录在核查表中；4.3.3 审核发现问题时，审核员应与被审核部门负责人和当

4、事人确认，同时向该项工作的负责人指明，使其认识和理解，便于以后纠正；4.3.4 现场审核后，审核组长召开审核组会议，综合分析检查结果，确定不符合项，填写内审不符合项报告，记录不符合事实和依据；4.3.5 对于虽未构成不合格，但有变成不合格的趋势或可以做得更好的审核结果，审核组可作为“观察项”向被审核部门提出，引起注意。4.4 审核报告4.4.1 审核结束时，由审核组长主持召开末次会议，审核组长负责编写内部审核报告，并经被审核部门负责人承认。4.4.2 审核报告应包括的内容(但不限于)1) 受审核的部门，审核目的、范围、日期、依据、参加人员;2) 审核综述;3) 不合格项及其纠正要求、观察项的说明;4) 审核结论;4.4.3 在审核过程中，审核组与受审部门的意见不一致时，由管理者代表裁定4.4.4 审核报告的发放 审核组将不合格项报告表、内部审核报告书抄送给管理者代表、被审核部门和相关部门或人员。原稿送交董事会办公室作为体系记录予以保管。4.5 体系不合格项的纠正及跟踪4.5.1 被审核部门要及时提出纠正措施，并经审核员确认，管理者代表批准后予以实施。原则上，纠正措施要在一个月内完成；4.5.2 审核组根据不合格项的纠正期限，对其完成情况进行跟踪，验证其有效性。并将验证方法和纠正结果记入到“纠正措施确认”栏中。4.6 体系内审总结董事会办公