2021年财务部内控自查报告.doc

1、2021年财务部内控自查报告一、自查基本情况我公司高度重视内控工作，结合本单位工作实际,_内控工作小组开展自查工作，下发内控自查通知，通过访谈内控相关岗位、上报内控自查材料等形式进行了重点自查。上半年共修改流程_个，包括:工程质量事故处理流程、外委工程审批流程、内部工程施工管理流程、固定资产报废管理流程、车辆修理管理流程;增加流程_个，包括:内部工程验收管理流程、外部工程验收管理流程。二、自查发现问题及原因分析(一)反舞弊程序与控制方面通过自查发现部分员工对反舞弊问题的认知度不够;目前仅采用办公电话和普通_作为信访_电话和邮箱的问题。(二)财务管理方面1、工程成本核算管理存在工程进度确认不及时

2、的问题。2、项目转资未明确资产类别及使用年限。3、_管理未按规定保管4、经核查，我公司发现工资表中，由总公司统一计算、发放的通讯费补贴(按税法规定属于工资性补贴范畴)没有纳入个人所得税应税额度内。经与总公司财务处沟通，此项补贴没有经过税务机关审批的免税文件，应列入个人所得税计税范畴。(三)物资采购及库存管理方面通过自查发现在材料采购验收上还存在问题，如:只对招标采购的设备材料验收，而零采的没有验收过程，导致部分采购材料不符合要求。究其原因是过去对零采物资重视不够，认为数量少，材料比较杂，验收比较困难。(四)人力资源管理方面1、权利和责任分配上，有些部门存在职责不清，职责交叉的情况。由于人员变动

3、，分工等原因，造成了这种情况。2、培训方面，有些部门存在流程不清晰，不按照公司规定的培训流程进行审批的情况。其中有临时性的培训，时间紧，来不及审批等原因。3、业绩考核方面，有的部门走过场，考核就是一个形式，没有深入到实际工作中，没有起到考核的激励作用。三、整改措施(一)反舞弊程序与控制方面1.加强信反舞弊程序和控制的宣传力度。_员工进行舞弊风险和反舞弊程序和控制的相关培训，利用专题会、网络、宣传栏等载体进行大力宣传，使员工了解什么是舞弊，发现舞弊行为应向那个部门_以及_方式。2.设置专号可录音_电话，在工作时间之外采用_接听，以保证_小时畅通。每天及时收听_资讯，保证每一件信访_都得到有效处置

4、。3.新建信访专用电子_邮箱，对电子_邮箱的权限设置进行调整，加强_邮件处理情况的监督。(二)财务管理方面1.要求公司工程管理部按及时与甲方确认工程进度，及时入账活化企业资金。2.为了_使用安全建议购买保险柜。(三)人力资源管理方面1、对职责不清的部门，修改岗位说明书，做到职责清晰。2、严格培训的审批流程，对时候审批的部门进行考核扣分，同时加强培训审批流程的宣传。3、业绩考核方面，让主管的领导深刻认识到绩效考核的作用和意义，让绩效考核工作成为激励员工的一个工具，从而更好的管理日常的工作。财务部内控自查报告二:联社营业部根据舞信联_号文_开展经营成果真实性与内控制度建设执行情况大检查_要求，于_

5、年_月_日_有关人员，认真学习了文件精神，并成立了有邢_任组长，_任副组长，_、陈_、张_、王_为成员的检查领导小组，组长邢_全面负责，卞_、张_、陈_分别负责经营真实性及内控制度建设执行情况的自查工作，现将自查结果报告如下:一、基本情况止_月底，营业部各项存款余额_万元，较上年底上升_万元。各项贷款_万元，较上年净投放_万元。其中，逾期贷款余额_万元，较上年底下降_万元，呆滞贷款余额_万元，较上年下降_万元，不良贷款占比_%，存贷比例_%，贴现余额_万元，较上年底增_万元，股金余额_万元，较上年净增_万元。总收入_万元，总支出_万元，实现利润_万元。二、存在的问题1、信贷管理方面:上半年新发

6、放的贷款_笔，均坚持_审批并严格执行了“贷前公开”制度，建立了新增贷款台帐。但存在有以下问题:_万元以上的贷款存在有没坚持按月清息现象;贷款有超诉讼时效现象。2、盘活资金方面，截止_月底，不良贷款余额_万元，较上年底下降_万元。经查实有_万元贷款应调未调入不良贷款科目。但于_月_日已调入不良贷款科目。3、股金方面:止_月底股金余额_万元，较上年底净增_万元。存在提前退股金现象。4、盈亏方面:止_月底，总收入_万元，总支出_万元，盈余_万元。各项费用的开支合理、合规、无擅自提高费用开支标准，无费用挂帐，越权列支现象，各项费用列支均执行了财务公开。存在的问题:业务招待费超比例多列支_元;呆帐准备金

7、多提566,_元;应收利息未按照规定计提，少提184,_元，经查实5-_月份，计提的收贷手续费、贴现手续费均采取分笔计提，有逃避市办审批现象。5、重要空白凭证，经核实帐、实物相符。但作废的重要空白凭证没按规定剪贴冠字号粘贴。6、电脑业务操作方面。故障恢复操作没有及时进行登记，冲帐补帐业务没进行登记，打印的资料缺动户余额表和分户明细帐。7、登记簿有内容登记不全现象。三、形成的原因贷款形态不实的原因:信贷会计执行制度不力，没及时按规调整贷款形态;内部领导为完成上半年任务，从主观上纵容指示信贷会计违规操作。提前退股的原因:前期对股民的分红承诺与现实不符，致使个别股民提前退股;个别股民对入股政策领会不到位，滥用了过去的入退股习惯。业务招待费超比例支开的原因是联社的招待费在营业部列支所致。呆帐准备金多提_元原因是应计提的呆帐准备金基数合计错所致。少打印的动户余额、分户明细资料是原来没有要求。四、检查结论经过自查_月底贷款形态应调未调不良贷款科目_万元。多提呆帐准备金_元，少提应收利息_元，贴现手续费少提_元，超列业务招待费_元，_月底应盈