金融服务业PPT学习教案

1、会计学1 金融服务业金融服务业 金融服务金融服务 由一成员方的金融服务提供者所提供的任何有关由一成员方的金融服务提供者所提供的任何有关 金融方面的服务，包括所有保险和保险有关的服务，金融方面的服务，包括所有保险和保险有关的服务， 以及所有银行和其他金融金融服务（保险除外）。以及所有银行和其他金融金融服务（保险除外）。 一、一、金融服务与金融服务贸易的基本概念金融服务与金融服务贸易的基本概念 （一）（一）金融服务的概念金融服务的概念 金融服务的特点金融服务的特点 指标性指标性 、 垄断性垄断性 、 高风险性高风险性 、效益依赖性、效益依赖性、 高负债经营性高负债经营性 第1页/共58页 一、通信

2、服务贸易的概念与特点一、通信服务贸易的概念与特点 （二）（二）金融服务贸易的概念金融服务贸易的概念 由一参加方（指参加贸易谈判的国家和地区）的由一参加方（指参加贸易谈判的国家和地区）的 服务供应者向另一方提供的任何形式的金融服务。服务供应者向另一方提供的任何形式的金融服务。 金融服务主要包括：金融服务主要包括：银行业、保险业、信托业、证券业及其他金融机构所提供的服务。银行业、保险业、信托业、证券业及其他金融机构所提供的服务。 第2页/共58页 一、通信服务贸易的概念与特点一、通信服务贸易的概念与特点 （二）（二）金融服务贸易的概念金融服务贸易的概念 金融服务贸易的四种提供方式：金融服务贸易的四

3、种提供方式： （1 1）跨境交易（过境交付）跨境交易（过境交付） （2 2）境外消费）境外消费 （3 3）商业存在）商业存在 （4 4）自然人流动）自然人流动 第3页/共58页 二、金融服务贸易的分类和作用二、金融服务贸易的分类和作用 第4页/共58页 二、金融服务贸易的分类和作用二、金融服务贸易的分类和作用 第5页/共58页 三、三、金融服务业的内容及其效益衡量金融服务业的内容及其效益衡量 第6页/共58页 三、金融服务业的内容及其效益衡量三、金融服务业的内容及其效益衡量 利润率利润率 周转率周转率 取决于金融企业经营管理、宏观政策环境、外部企业状态三方面因素。取决于金融企业经营管理、宏观政

4、策环境、外部企业状态三方面因素。 表明金融企业信贷资金的周转速度表明金融企业信贷资金的周转速度 偿债率偿债率 指金融企业对客户的偿债率，而不是指贷款户对金融企业的偿债率。指金融企业对客户的偿债率，而不是指贷款户对金融企业的偿债率。 第7页/共58页 四、金融活动的主要方式四、金融活动的主要方式 商业票据融资商业票据融资 银行信贷银行信贷 证券融资证券融资 保险、信托、租赁保险、信托、租赁 第8页/共58页 五、金融商品价格五、金融商品价格 利率的一般形式：利息额与借贷本金的比率。利率的一般形式：利息额与借贷本金的比率。 第9页/共58页 五、金融商品价格五、金融商品价格 第10页/共58页 五

5、、金融商品价格五、金融商品价格 第11页/共58页 五、金融商品价格五、金融商品价格 第12页/共58页 五、金融商品价格五、金融商品价格 第13页/共58页 五、金融商品价格五、金融商品价格 1 1决定汇率的购买平价理论决定汇率的购买平价理论 2 2利率平价理论利率平价理论 3 3决定汇率的国际收支论决定汇率的国际收支论 4 4决定汇率的货币供求论决定汇率的货币供求论 第14页/共58页 五、金融商品价格五、金融商品价格 1 1 贴现债券贴现债券 2 2一次性偿还的付息债券一次性偿还的付息债券 3 3分期付款的定息债券分期付款的定息债券 4 4无到期日的定息债券无到期日的定息债券 第15页/

6、共58页 一、国际金融服务贸易的特征一、国际金融服务贸易的特征 第16页/共58页 垒垒 （2 2）限制）限制“贸易贸易”的壁的壁 垒垒 一、国际金融服务贸易的特征一、国际金融服务贸易的特征 第17页/共58页 二、国际金融服务贸易的多边协议与规则二、国际金融服务贸易的多边协议与规则 GATSGATS下的国民待遇原则只是成员的下的国民待遇原则只是成员的具体承诺义务具体承诺义务 第18页/共58页 二、国际金融服务贸易的多边协议与规则二、国际金融服务贸易的多边协议与规则 第19页/共58页 二、国际金融服务贸易的多边协议与规则二、国际金融服务贸易的多边协议与规则 第20页/共58页 二、国际金融

7、服务贸易的多边协议与规则二、国际金融服务贸易的多边协议与规则 第21页/共58页 一、保险与保险服务贸易的基本概念一、保险与保险服务贸易的基本概念 1.1.保险的含义保险的含义 经济学角度：经济学角度： 一种经济补偿制度，分摊灾害事故造成损失的一种经济方法。一种经济补偿制度，分摊灾害事故造成损失的一种经济方法。 法律角度：法律角度：一种合同行为。一种合同行为。 保险乃是经济关系与法律关系的统一保险乃是经济关系与法律关系的统一 第22页/共58页 一、保险与保险服务贸易的基本概念一、保险与保险服务贸易的基本概念 1.1.保险的含义保险的含义 保险包括三层内容：保险包括三层内容： 1. 1.多数单

8、位和个人的集合多数单位和个人的集合 2. 2.对约定的灾害事故和约定的事件进行经济补偿或给付对约定的灾害事故和约定的事件进行经济补偿或给付 3. 3.以公平合理的保险费为基础建立保险基金的以公平合理的保险费为基础建立保险基金的 第23页/共58页 一、保险与保险服务贸易的基本概念一、保险与保险服务贸易的基本概念 2.2.保险的特性保险的特性 1. 1.区别于救济的特性：区别于救济的特性：实施方式和资金来源明显不同实施方式和资金来源明显不同 2. 2.区别于赌博的特性区别于赌博的特性 3.3.区别于储蓄的特性：区别于储蓄的特性：构成方法和作用完全不同构成方法和作用完全不同 第24页/共58页 一

9、、保险与保险服务贸易的基本概念一、保险与保险服务贸易的基本概念 3.3.保险的分类：社会保险和商业保险保险的分类：社会保险和商业保险 （1 1）社会保险：社会保险：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险 主要针对：（主要针对：（1 1）退休；（）退休；（2 2）患病、负伤；（）患病、负伤；（3 3）因工伤残或者患职业病；（）因工伤残或者患职业病；（4 4）失业；（）失业；（5 5）生育。）生育。 第25页/共58页 一、保险与保险服务贸易的基本概念一、保险与保险服务贸易的基本概念 3.3.保险的分类：社会保险和商业保险保险的分类：社会保

10、险和商业保险 （2 2）商业保险：商业保险：财产保险和人身保险财产保险和人身保险 商业保险通过订立保险合同、以盈利为目的的保险形式商业保险通过订立保险合同、以盈利为目的的保险形式, ,由专门的保险企业经营。由专门的保险企业经营。 第26页/共58页 一、保险与保险服务贸易的基本概念一、保险与保险服务贸易的基本概念 3.3.保险的分类：社会保险和商业保险保险的分类：社会保险和商业保险 （2 2）商业保险：商业保险：人身保险和财产保险人身保险和财产保险 人身保险：人寿保险、人身意外伤害保险和健康保险人身保险：人寿保险、人身意外伤害保险和健康保险 财产保险：财产损失险、责任保险、信用保证保险财产保险

11、：财产损失险、责任保险、信用保证保险 第27页/共58页 开具保险费暂收收据，并在此收据开具保险费暂收收据，并在此收据 上签署姓名和业务员代码；您也可上签署姓名和业务员代码；您也可 要求业务员带您到保险公司付款。要求业务员带您到保险公司付款。 （5 5）投保一个月后，您如果未收到）投保一个月后，您如果未收到 正式保险单，请向保险公司查询。正式保险单，请向保险公司查询。 收到保险单后，您应当场审核，如收到保险单后，您应当场审核，如 发现错漏之处，有权要求保险公司发现错漏之处，有权要求保险公司 及时更正。及时更正。 第28页/共58页 及时与保险及时与保险 公司或业务员取得联系。公司或业务员取得联

12、系。 （1010）您对投保过程中有任何疑问或）您对投保过程中有任何疑问或 意见，可向保险公司的有关部门咨意见，可向保险公司的有关部门咨 询、反映或向保险行业协会投诉。询、反映或向保险行业协会投诉。 第29页/共58页 一、保险与保险服务贸易的基本概念一、保险与保险服务贸易的基本概念 1.1.保险服务贸易的基本概念保险服务贸易的基本概念 一国保险人向另一国投保人或被保人提供保险的范围，并获得外汇的交易过程。一国保险人向另一国投保人或被保人提供保险的范围，并获得外汇的交易过程。 2.2.保险服务贸易的形式保险服务贸易的形式 （1 1）跨境交付（）跨境交付（2 2）境外消费）境外消费 （3 3）商业

13、存在）商业存在 （4 4）自然人流动）自然人流动 第30页/共58页 二、国际保险服务的业务结构二、国际保险服务的业务结构 国际保险市场上的业务组成大体可分为财产保险、责任保险、保证保险和人身保险四个部分。国际保险市场上的业务组成大体可分为财产保险、责任保险、保证保险和人身保险四个部分。 （一）财产保险（一）财产保险 以财产为保险标的的保险。包括火灾保险、海上保险、汽车保险、航空保险；陆上运输保险、工程保险、盗窃保险和农业保险等。以财产为保险标的的保险。包括火灾保险、海上保险、汽车保险、航空保险；陆上运输保险、工程保险、盗窃保险和农业保险等。 其中业务量最大的属火灾保险和汽车保险。其中业务量最

14、大的属火灾保险和汽车保险。 第31页/共58页 二、国际保险服务的业务结构二、国际保险服务的业务结构 国际保险市场上的业务组成大体可分为财产保险、责任保险、保证保险和人身保险四个部分。国际保险市场上的业务组成大体可分为财产保险、责任保险、保证保险和人身保险四个部分。 （二）人身保险（二）人身保险 在国际保险市场上通常分为人寿保险、健康保险和伤害保险三类。在国际保险市场上通常分为人寿保险、健康保险和伤害保险三类。 第32页/共58页 二、国际保险服务的业务结构二、国际保险服务的业务结构 国际保险市场上的业务组成大体可分为财产保险、责任保险、保证保险和人身保险四个部分。国际保险市场上的业务组成大体

15、可分为财产保险、责任保险、保证保险和人身保险四个部分。 （三）责任保险（三）责任保险 以破保险人的民事损害赔偿责任为保险标的的保险以破保险人的民事损害赔偿责任为保险标的的保险 根据法律规定，被保险人应对受害人承担经济赔偿的责任，在参加责任保险后，由保险人承担。责任保险的保险标的是法律上的责任风险。根据法律规定，被保险人应对受害人承担经济赔偿的责任，在参加责任保险后，由保险人承担。责任保险的保险标的是法律上的责任风险。 第33页/共58页 二、国际保险服务的业务结构二、国际保险服务的业务结构 国际保险市场上的业务组成大体可分为财产保险、责任保险、保证保险和人身保险四个部分。国际保险市场上的业务组

16、成大体可分为财产保险、责任保险、保证保险和人身保险四个部分。 （四）保证保险（四）保证保险 由保险人为被保险人向权利人提供担保的一种保险由保险人为被保险人向权利人提供担保的一种保险 第34页/共58页 三、加入世界贸易组织后中国保险服务贸易的发展三、加入世界贸易组织后中国保险服务贸易的发展 （一）中国在保险服务业的承诺（一）中国在保险服务业的承诺 1.1.跨境交付跨境交付 除下列内容外，不作承诺：除下列内容外，不作承诺： (a) (a) 再保险；再保险； (b) (b) 国际海运、空运和运输保险；国际海运、空运和运输保险； (c)(c)大型商业险经纪、国际海运、空运和运输保险大型商业险经纪、国

17、际海运、空运和运输保险 经纪、及再保险经纪。经纪、及再保险经纪。 第35页/共58页 三、加入世界贸易组织后中国保险服务贸易的发展三、加入世界贸易组织后中国保险服务贸易的发展 （一）中国在保险服务业的承诺（一）中国在保险服务业的承诺 2.2.境外消费境外消费 保险经纪不作承诺。其他，没有限制。保险经纪不作承诺。其他，没有限制。 第36页/共58页 三、加入世界贸易组织后中国保险服务贸易的发展三、加入世界贸易组织后中国保险服务贸易的发展 （一）中国在保险服务业的承诺（一）中国在保险服务业的承诺 3.3.商业存在商业存在 A A企业形式企业形式 外国非寿险公司：外国非寿险公司：允许设立分公司或合资

18、企业，外资允许设立分公司或合资企业，外资 占占5151。中国加入后。中国加入后2 2年内，将允许外国非寿险公司年内，将允许外国非寿险公司 设立外资独资子公司，取消企业形式限制。设立外资独资子公司，取消企业形式限制。 外国寿险公司：外国寿险公司：自加入时起，将允许设立外资占自加入时起，将允许设立外资占5050 的合资企业，并可自选选择合资伙伴。的合资企业，并可自选选择合资伙伴。 第37页/共58页 三、加入世界贸易组织后中国保险服务贸易的发展三、加入世界贸易组织后中国保险服务贸易的发展 （一）中国在保险服务业的承诺（一）中国在保险服务业的承诺 3.3.商业存在商业存在 A A企业形式企业形式 大

19、型商业险经纪、再保险经纪、国际海运、空运和运输保险和再保险经纪：大型商业险经纪、再保险经纪、国际海运、空运和运输保险和再保险经纪：自加入时起，允许设立外资股比不超过自加入时起，允许设立外资股比不超过5050的合资企业；加入后的合资企业；加入后3 3年内，外资股比应增至年内，外资股比应增至5151，加入后，加入后5 5年内，将允许设立外资独资子公司。年内，将允许设立外资独资子公司。 第38页/共58页 三、加入世界贸易组织后中国保险服务贸易的发展三、加入世界贸易组织后中国保险服务贸易的发展 （一）中国在保险服务业的承诺（一）中国在保险服务业的承诺 3.3.商业存在商业存在 B B地域范围地域范围

20、 中国加入后中国加入后 3 3 年内，取消地域限制年内，取消地域限制 第39页/共58页 三、加入世界贸易组织后中国保险服务贸易的发展三、加入世界贸易组织后中国保险服务贸易的发展 （一）中国在保险服务业的承诺（一）中国在保险服务业的承诺 3.3.商业存在商业存在 c c业务范围业务范围 中国中国加入后加入后2 2年内年内，允许外国非寿险公司向外国和国内客户提供全部非寿险服务。，允许外国非寿险公司向外国和国内客户提供全部非寿险服务。 中国中国加入后加入后3 3年内年内，允许外国保险公司向外国人和中国人提供健康险、团体险和养老金，允许外国保险公司向外国人和中国人提供健康险、团体险和养老金/ /年金

21、险。年金险。 外国保险机构不得从事外国保险机构不得从事法定保险业务，法定保险业务，同时存在再保险限制同时存在再保险限制 第40页/共58页 三、加入世界贸易组织后中国保险服务贸易的发展三、加入世界贸易组织后中国保险服务贸易的发展 （一）中国在保险服务业的承诺（一）中国在保险服务业的承诺 4.4.自然人流动自然人流动 除水平承诺中内容外，不作承诺。除水平承诺中内容外，不作承诺。 第41页/共58页 三、加入世界贸易组织后中国保险服务贸易的发展三、加入世界贸易组织后中国保险服务贸易的发展 （二）中国保险服务业的发展状况（二）中国保险服务业的发展状况 1.1.保险市场准入机制不断完善，新的市场主体相

22、继产生保险市场准入机制不断完善，新的市场主体相继产生 2.2.保险资金运用渠道不断拓宽保险资金运用渠道不断拓宽 3.3.保险公司的融资渠道增加保险公司的融资渠道增加 第42页/共58页 一、银行服务贸易的基本概念与形式一、银行服务贸易的基本概念与形式 （一）银行服务贸（一）银行服务贸 易易 指由一国（地区）参加方银行向另一国（地区）参指由一国（地区）参加方银行向另一国（地区）参 加方提供的服务。加方提供的服务。 （二）银行服务贸易的形式（二）银行服务贸易的形式 跨境交付、境外消费、商业存在、自然人流动。跨境交付、境外消费、商业存在、自然人流动。 第43页/共58页 二、发展国际银行服务贸易应遵

23、循的原则二、发展国际银行服务贸易应遵循的原则 （一）最惠国待遇（一）最惠国待遇 （二）国民待遇（二）国民待遇 （三）互惠（三）互惠 （四）透明度（四）透明度 （五）放弃与争端解决（五）放弃与争端解决 （六）发展中国家差别待遇（六）发展中国家差别待遇 （七）例外（七）例外 第44页/共58页 三、银行服务贸易的特征三、银行服务贸易的特征 （一）银行服务的国际化（一）银行服务的国际化 （二）银行服务的多样化（二）银行服务的多样化 （三）网上银行发展迅速（三）网上银行发展迅速 第45页/共58页 三、银行服务贸易的特征三、银行服务贸易的特征 （三）网上银行发展迅速（三）网上银行发展迅速 指银行利用指

24、银行利用InternetInternet技术，通过技术，通过InternetInternet向客户提供向客户提供开户、销户、查询、对帐、行内转帐、跨行转帐、信贷、网上证券、投资理财开户、销户、查询、对帐、行内转帐、跨行转帐、信贷、网上证券、投资理财等服务项目，使客户可以足不出户就能够安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及个人投资等。等服务项目，使客户可以足不出户就能够安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及个人投资等。 第46页/共58页 第47页/共58页 三、银行服务贸易的特征三、银行服务贸易的特征 （三）网上银行发展迅速（三）网上银行发展迅速 网上银行的典型模式网上银行的典型模

25、式 1.1.网上银行的运行机制：两种模式网上银行的运行机制：两种模式 一种模式一种模式是完全依赖于是完全依赖于INTERNETINTERNET发展起来的全新电子银行，即完全依赖于互联网的无形的电子银行。发展起来的全新电子银行，即完全依赖于互联网的无形的电子银行。 另一种模式另一种模式是在现有的传统银行的基础上，利用互联网开展传统的银行业务交易服务。是在现有的传统银行的基础上，利用互联网开展传统的银行业务交易服务。 第48页/共58页 三、银行服务贸易的特征三、银行服务贸易的特征 （三）网上银行发展迅速（三）网上银行发展迅速 网上银行的典型模式网上银行的典型模式 2.2.网上银行的业务模式：三种

26、模式网上银行的业务模式：三种模式 第一种模式：把网上银行针对的客户群设定为零售户第一种模式：把网上银行针对的客户群设定为零售户 第二种模式：网上银行以批发业务为主第二种模式：网上银行以批发业务为主 第三种模式：是的两种的结合第三种模式：是的两种的结合 第49页/共58页 三、银行服务贸易的特征三、银行服务贸易的特征 （三）网上银行发展迅速（三）网上银行发展迅速 网上银行业务介绍网上银行业务介绍 、基本网上银行业务、基本网上银行业务 、网上投资、网上投资 、网上购物、网上购物 、个人理财助理、个人理财助理 、企业银行、企业银行 、其他金融服务、其他金融服务 第50页/共58页 四、银行服务贸易的

27、竞争、壁垒与自由化四、银行服务贸易的竞争、壁垒与自由化 （一）银行服务贸易竞争的要素（一）银行服务贸易竞争的要素 1.1.服务对象服务对象 2.2.服务场所服务场所 3.3.服务产品服务产品 第51页/共58页 四、银行服务贸易的竞争、壁垒与自由化四、银行服务贸易的竞争、壁垒与自由化 （二）银行服务贸易的壁垒（二）银行服务贸易的壁垒 1.1.国际银行服务贸易壁垒的表现形式国际银行服务贸易壁垒的表现形式 （1 1）市场准入壁垒）市场准入壁垒 （2 2）国际银行服务的经营性限制）国际银行服务的经营性限制 （3 3）由于计算银行资产负债比率的口径不同）由于计算银行资产负债比率的口径不同 ，从而限制外

28、国银行的信贷能力，从而限制外国银行的信贷能力 第52页/共58页 五、银行服务的监督五、银行服务的监督 （一）银行服务管理的主要内容（一）银行服务管理的主要内容 1. 1.资产管理资产管理 2. 2.负债管理负债管理 3. 3.风险管理风险管理 （二）全球性银行服务的监管活动（二）全球性银行服务的监管活动 第53页/共58页 六、中国的银行服务六、中国的银行服务 （一）中国的银行服务入世承诺（一）中国的银行服务入世承诺 1. 1.跨境服务：跨境服务：在以下几方面允许外国金融服务者向中国提供跨境金融服务：提供或转让金融信息、金融数据处理以及与其他金融服务提供者有关的软件；就一些金融服务活动进行咨询、中介和其他附属服务。在以下几方面允许外国金融服务者向中国提供跨境金融服务：提供或转让金融信息、金融数据处理以及