汽车拉索工程项目建设投资分类估算法（工程管理）

1、泓域咨询/汽车拉索工程项目建设投资分类估算法汽车拉索工程项目建设投资分类估算法一、 估算指标法估算指标法俗称扩大指标法。估算指标是一种比概算指标更为扩大的单项工程指标或单位工程指标，以单项工程或单位工程为对象，综合了项目建设中的各类成本和费用，具有较强的综合性和概括性。单项工程指标一般以单项工程生产能力单位投资表示，如工业窑炉砌筑以“元/立方米”表示；变配电站以“元/千伏安”表示；锅炉房以“元/蒸汽吨”表示。单位工程指标一般以如下方式表示：房屋区别不同结构形式以“元/平方米”表示；道路区别不同结构层、面层以“元/平方米”表示；管道区别不同材质、管径以“元/米”表示。估算指标在使用过程中应根据不

2、同地区、不同时期的实际情况进行适当调整，因为地区、时期不同，设备、材料及人工的价格均有差异。估算指标法的精确度相对比概算指标低，主要适用于初步可行性研究阶段。项目可行性研究阶段也可采用，主要是针对建筑安装工程费以及公用和辅助工程等配套工程。实际上单位生产能力估算法也可算是一种最为粗略的扩大指标法，一般只适用于机会研究阶段。二、 单位生产能力估算法该方法根据已建成的、性质类似的建设项目的单位生产能力投资（如元/吨、元/千瓦）乘以拟建项目的生产能力来估算拟建项目的投资额。该方法将项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单的线性关系，估算简便迅速，但精确度较差。使用这种方法要求拟建项目与所选取的已建项

3、目相类似，仅存在规模大小和时间上的差异。单位生产能力估算法一般仅用于投资机会研究阶段。固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用16913.6018521.981045.8136481.391.1建筑工程费16913.6016913.601.2设备购置费18521.9818521.981.3安装工程费1045.811045.812其他费用2463.152463.153预备费1148.601148.603.1基本预备费619.75619.753.2涨价预备费528.85528.854建设期利息477.12477.125合计40570.26三、 项目名称及项

4、目单位项目名称：汽车拉索工程项目项目单位：xxx投资管理公司四、 项目建设地点本期项目选址位于xx，占地面积约88.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。五、 建设规模该项目总占地面积58667.00（折合约88.00亩），预计场区规划总建筑面积130652.12。其中：主体工程88261.00，仓储工程22545.72，行政办公及生活服务设施14434.42，公共工程5410.98。六、 项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xxx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘

5、察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。七、 建设投资估算（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资52191.66万元，其中：建设投资41701.46万元，占项目总投资的79.90%；建设期利息477.12万元，占项目总投资的0.91%；流动资金10013.08万元，占项目总投资的19.19%。（二）建设投资构成本期项目建设投资41701.46万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用36481.39万元，工程建设其他费用4071.47万元，预备费1148.60万元。八、 项目主要技术经济指标（

6、一）财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入99400.00万元，综合总成本费用83019.70万元，纳税总额8063.01万元，净利润11957.60万元，财务内部收益率16.50%，财务净现值15570.36万元，全部投资回收期6.15年。（二）主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积58667.00约88.00亩1.1总建筑面积130652.12容积率2.231.2基底面积36960.21建筑系数63.00%1.3投资强度万元/亩461.032总投资万元52191.662.1建设投资万元41701.462.1.1工程费用万元36481.392.1.

7、2工程建设其他费用万元4071.472.1.3预备费万元1148.602.2建设期利息万元477.122.3流动资金万元10013.083资金筹措万元52191.663.1自筹资金万元32717.293.2银行贷款万元19474.374营业收入万元99400.00正常运营年份5总成本费用万元83019.706利润总额万元15943.467净利润万元11957.608所得税万元3985.869增值税万元3640.3110税金及附加万元436.8411纳税总额万元8063.0112工业增加值万元28576.4413盈亏平衡点万元41792.52产值14回收期年6.15含建设期12个月15财务内部收

8、益率16.50%所得税后16财务净现值万元15570.36所得税后九、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表。实际工作中往往将项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资52191.66100.00%1.1建设投资41701.4679.90%1.1.1工程费用36481.3969.90%1.1.1.1建筑工程费16913.6032.41%1.1.1.2设备购置费18521.9835.49%1.1.1.3安装工程费104

9、5.812.00%1.1.2工程建设其他费用4071.477.80%1.1.2.1土地出让金1608.323.08%1.1.2.2其他前期费用2463.154.72%1.2.3预备费1148.602.20%1.2.3.1基本预备费619.751.19%1.2.3.2涨价预备费528.851.01%1.2建设期利息477.120.91%1.3流动资金10013.0819.19%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资52191.66100.00%1.1建设投资41701.4679.90%1.2建设期利息477.120.91%1.3流动资金10013.0819.1

10、9%2资金筹措52191.66100.00%2.1项目资本金32717.2962.69%2.1.1用于建设投资22227.0942.59%2.1.2用于建设期利息477.120.91%2.1.3用于流动资金10013.0819.19%2.2债务资金19474.3737.31%2.2.1用于建设投资19474.3737.31%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十、 估算步骤1分别估算建筑工程费、设备购置费和安装工程费2汇总建筑工程费、设备购置费和安装工程费，得出分项的工程费用，然后加总得出项目建设所需的工程费用。3在工程费用的基础上估算工程建设其他费用。4以工程费用和工

11、程建设其他费用为基础，估算基本预备费。5在确定工程费用分年投资计划的基础上，估算涨价预备费。6加总求得建设投资十一、 建设投资中的增值税、进项税额我国于2009年开始实施增值税转型改革，由生产型增值税转变为消费型增值税，允许从销项税额中抵扣部分固定资产增值税，同时该可抵扣固定资产进项税额不得计入固定资产原值。从2016年5月1日起，全面推行营业税改征增值税试点。根据国务院关于废止中华人民共和国营业税暂行条例和修改中华人民共和国增值税暂行条例的决定（国务院令第691号）、财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知（财税201832号）和关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636号）等

12、规定，工程项目投资构成中的建筑安装工程费、设备购置费、工程建设其他费用中所含增值税进项税额，应根据国家增值税相关规定实施抵扣。但是，为了满足筹资的需要，必须足额估算建设投资，为此建设投资估算应按含增值税进项税额的价格进行。同时要将可抵扣增值税单独列示，以便财务分析中正确计算各类资产原值和应纳增值税。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用16913.6018521.981045.8136481.391.1建筑工程费16913.6016913.601.2设备购置费18521.9818521.981.3安装工程费1045.811045.812其他费用4071.

13、474071.472.1土地出让金1608.321608.323预备费1148.601148.603.1基本预备费619.75619.753.2涨价预备费528.85528.854投资合计41701.46十二、 分项详细估算法分项详细估算法虽然工作量较大，但是准确度较高，一般项目在可行性研究阶段应采用分项详细估算法。分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素，即存货、现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行估算，最后得出项目所需的流动资金数额。流动资金估算的具体步骤是首先确定各分项的最低周转天数，计算出各分项的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。（一）各项流动资产和

14、流动负债最低周转天数的确定采用分项详细估算法估算流动资金，其准确度取决于各项流动资产和流动负债的最低周转天数取值的合理性。在确定最低周转天数时要根据项目的实际情况，并考虑一定的保险系数。如：存货中的外购原材料、燃料的最低周转天数应根据不同来源，考虑运输方式和运输距离等因素分别确定。在产品的最低周转天数应根据产品生产的实际情况确定。（二）年周转次数计算各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定执行。（三）流动资产估算流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。为

15、简化计算，项目评价中仅考虑存货、应收账款和现金三项，可能发生预付账款的某些项目，还可包括预付账款。1存货估算存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，对外购原材料和外购燃料通常需要分品种分项进行计算。2应收账款估算应收账款的计算也可用营业收入替代经营成本。考虑到实际占用企业流动资金的主要是经营成本范畴的费用，因此选择经营成本有其合理性。3现金估算项目评价中的现金是指货币资金，即为维持日常生产运营所必须预留的货币

16、资金，包括库存现金和银行存款。4预付账款估算预付账款是指企业为购买各类原材料、燃料或服务所预先支付的款项。（四）流动负债估算流动负债是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应交税金、应付股利、预提费用等。为简化计算，项目评价中仅考虑应付账款，将发生预收账款的某些项目，还可包括预收账款。1应付账款估算应付账款是因购买材料、商品或接受劳务等而发生的债务，是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。2预收账款估算预收账款是买卖双方协议商定，由购买方预先支付一部分货款给销售方，从而形成销售方的负债

17、。估算流动资金应编制流动资金估算表。十三、 扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产40332.6450415.7957137.9067221.061.1应收账款18149.6922687.1125712.0630249.481.2存货14116.4217645.5319998.2623527.371.2.1原辅材料4234.935293.665999.487058.211.2.2燃料动力211.75264.68299.97352.911.2.3在产品6493.558116.949199.2010822.591.2.4产成品3176.203970.244499.615293.661.3现金3226.614