资金管理制度1

1、资金管理制度1 .范围及目的1.1 资金是指现金、银行存款、其他货币资金。1.2 资金管理范围包括资金预算（计划） ；预算执行（资金调度、融资、担保、财务费用控制、现金流量控制） ；现金、银行帐户管理；资金档案管理。1.3 资金管理目的： 集中集团公司资金，统一调配资金，能充分发挥集团资金的整体优势，拓宽筹 （融） 资渠道，保障集团资金的正常运转。2 .部门职责2.1 负责了解国家宏观经济政策，银行资金、信贷资金动态，及时提供有用信息。2.2 负责起草资金管理全面的制度和有关规定。2.3 负责编制公司（月份、季度、年度）资金收支计划，信贷规模，融资计划。2.4 负责公司的筹资、融资工作。2.5

2、 负责公司的资金调配工作。2.6 负责寻找互保合作单位，并对互保单位财务状况进行调查，保证集团对外担保的安全性。2.7 负责资金流向的统计工作，编制资金统计表，定期向助理副总裁（财务）汇报资金情况。2.8 负责保管好信贷历史资料。2.9 负责对公司的现金、银行存款帐的监控和管理。按日汇总资金日报表，及时报送有关领导。2.10 负责完成其他临时布置的各项资金任务。3 .资金管理规定3.1 现金使用范围职工工资、津贴；个人劳务报酬；根据国家规定颁布给个人的科技、文化、体育等各项奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；

3、零星支出； （如：购买少量的原材料、辅料等）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。3.2 现金管理3.2.1 现金必须日清月结，每天帐面余额和库存现金核对，发现长（短）款及时查明原因，做到帐实相符；不允许白条抵库。3.2.2 库存不能超过规定额度，超出部分必须及时送存银行；对现金收入必须及时存入银行，不得坐支。当天逾时收到无法送交银行的货款由财务人员进行明细登记，报告主管领导，并加强保安防范，于次日及时送存银行。3.2.3 每一笔现金支出必须手续齐全，记帐凭证、原始凭证数量金额一致，若不一致必须有说服力的 依据。3.2.4 对零星采购或出差人员暂借备用金要及时催收， 前款不清，后款不借。 借

4、支款必须当月借支当月冲账，每月 21 日后借支备用金的可顺延至下月底前冲账。3.2.5 严格按现金使用范围支付现金，超出范围必须使用支票结算。3.2.6 不得以任何个人名义长期借支现金，或公款私存，严禁为个人代收代支，转帐套现。3.2.7 现金出纳要由专人负责，现金出纳人员不得兼管帐务工作。3.2.8 每周应固定选择一至二天为现金报销日集中办理报销业务。 （建议为星期二和星期五）3.2.9 超过 RMB50,000 元的现金支出必须经助理副总裁（财务）批准后才可支付。3.3 银行存款管理3.3.1 加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄；银行帐户印鉴实行分管并用制，严禁在任何

5、空白合同上加盖银行帐户印鉴。3.3.2 加强与货币资金相关票据的管理，对银行承兑汇票、商业承兑汇票等各种票据进行造册登记。3.3.3 定期编制银行收支计划，安排和调度好资金，在各个银行的存续时间和金额，计划存量和流量，发挥资金功效。3.3.4 正确记录银行的收入、支出、金额情况，下属公司次日（工作日）上午9： 30之前必须向集团公司上报资金日报表，集团公司 11： 00 之前汇总完毕。3.3.5 每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，报财务部门负责人，做到帐帐相符，日清月结。3.3.6 月末取得银行对帐单后，及时与银行对帐，编制 “银行余额调节表

6、”。3.3.7 支票管理细则3.3.7.1 财务部门不准签发空白支票，如事先不能确定金额，可在支票上写明收款单位、签发日期、内容、规定支票限额。不准签发远期支票。3.3.7.2 要随时掌握银行存款余额，不准开出空头支票，不准出借支票和套取现金。3.3.7.3 现金支票须由财务人员签发，据实填写用途，不准签发空白现金支票。3.3.7.4 作废支票注销以后，与支票存根一起保存。每半年将作废支票逐笔进行登记，经领导批准后方可销毁。3.3.7.5 发现支票遗失要立即向银行办理挂失手续，在挂失前发生一切问题由支票领取人承担责任。3.3.8 任何子公司之间的资金调拨若超过 RMB100,000 必须先填写

7、“资金申请审批表”交助理副总裁（财务）审核，再呈交资深副总裁和董事长作最后审批。3.3.9 子公司内部各银行之间的资金调拨，若超过 RMB500,000 元必须先经助理副总裁（财务）批准后才可执行。3.4 其他货币资金及时核对其他货币资金的各项余额，再根据实际发生的变动情况进行会计科目调整。3.5 融资集团公司鼓励下属公司依靠本公司的力量广开渠道，集团公司予以充分支持和配合。但为了避免盲目融资以及规避风险，缓解还款压力，融资必须以集团公司为核心，创造出一个整体而有序的融资环境，鉴于上述原因特作如下规定：3.5.1 严禁各下属子公司不经批准，擅自融资。须申报集团财务部，核准后交所属公司董事会决议

8、执行。3.5.2 各子公司必须及时向集团公提供本公司各家银行帐户名称、帐号、金额、贷款卡及密码。3.5.3 各子公司对已开出的承兑汇票或银行借款应及时报集团公司财务部备案。3.5.4 对正在建立的信贷关系要及时将有关情况（银行名称、帐号、授信额度、方式、利率）及时上报集团公司，征得集团公司同意后方可继续申报。3.5.5 严禁各子公司不经集团公司同意以任何名义和形式提供担保。3.5.6 严禁各子公司之间自由拆借资金。3.5.7 部门利益与集团公司整体利益发生矛盾时，要顾全大局，维护集团公司利益。4 .资金流程见资金流程图（附后）编制资金预算分解融资需求集团 财务部反馈执行情况各子公司一上报资金预算及融资要求下达融资核准柒团财务部下达 g资