企业财务内部控制精细化管理关键要点

1、企业财务内部控制精细化管理关键要点 摘要：当前，全球经济一体化空前开展，企业间竞争随之加剧，如何通过提高财务管理水平，增强企业根本竞争力，是企业在剧烈竞争中立于不败之地的关键所在。受限于财务管理的定式模型、惯性传承及流程固化等因素，企业财务管理难以适应经济开展新常态、新趋势的弊端日益凸显，无法有效发挥财务管理的方案协调、考核评价及资源配置等作用，因此促进财务内部控制精细化管理成为工作重点，也成为促进企业稳健开展的关键因素。那么，企业财务内部控制精细化管理的要点在哪里？如何实现精细化管理？本文就此展开研究，并就其中出现的问题提出几点参考性意见。关键词：企业财务；内部控制；精细化管理；有效途径随着

2、经济体制改革和产业结构转型升级的深入推进，我国引进来、走出去的步伐逐渐加快，企业面临的内、外部环境变得更加复杂，这就对企业开展提出了更高要求，推进企业财务内部控制精细化管理势在必行。对于企业而言，财务内部控制管理是企业经营管理的核心局部，对财务内部控制管理实现精细化管理，便是将精细化管理在企业经营管理范围的全覆盖，各业务条线流程的深穿插，财务内部控制管理的精细化程度对企业精细化管控、高质量开展至关重要。但在企业开展财务内部控制精细化管理的过程中，普遍存在认识误区、操作空窗、监管缺失等实际问题，只有下大力气解决这些问题，提高财务内部控制管理水平，最大程度发挥财务管理作用，才能有效提高企业的核心竞

3、争力。1企业财务内部控制精细化管理内涵企业的财务内部控制精细化管理是指在进行企业财务管理控制的过程中，改变传统管理控制体系中不适应经营管理形势的因素，实行更加系统、严密、细致、标准的管理。就财务内部控制管理本身而言，主要职责有财务风险控制与处理、工作标准及实施细那么的建立与执行、各环节各节点协调互助平台的搭建与实施等相关工作，而对其实行精细化管理，强调的精;与细;，是系统性、严密性、标准性与细致性的全面统一，通过财务内部控制精细化管理的实施，对企业战略目标实施有效控制与调节，优化资源整合，科学资源配置，提高企业投入产出效率，提升企业经营管理整体水平。2企业财务内部控制精细化管理的重要意义企业财

4、务内部控制管理是企业稳健开展的重要保障，是社会经济高质量开展的关键，因传统财务内部控制管理模式制约着现代经济体系环境中的企业开展，对企业财务内部控制管理模式进行优化，实现精细化管理势在必行。同时，实施企业财务内部控制精细化管理不仅是企业开展的内在需求，也是社会经济开展的必然要求。对于企业财务内部控制管理而言，实行精细化的管理，不仅可以查找传统管理控制模式中的漏洞，还可以查漏补缺，对工作中的缺失进行弥补，对错误进行校正，从而提高企业的财务管理质量，最大程度的帮助企业降低生产本钱，实现企业经济效益的增加。通过实现企业财务内部控制精细化管理，扩大企业的财务管理公开程度，明确各部门职责，使责任落实到个

5、人，对提高工作效率和从工作质量有着极其重要的现实意义。减少财务工作中的腐败、贪污等问题，严格标准财务权利的使用，保障企业的资金平安，提高企业的资金使用效率和使用范围，帮助企业降低经营风险。当前市场经济体制改革不断深化，为了与之相适应，很多企业都选择了转型升级的开展之路，而通过实现精细化管理，对财务控制、经营管理、人才管理实行标准化的管理制度，推动企业转型升级，提高企业综合竞争力。3企业财务在开展内部控制精细化管理中存在的问题对于内部财务控制体系建设，企业管理层需要有清醒的认识，明确的自身定位，才能使内部财务控制全面覆盖企业管理体系建设。但当前局部企业，尤其是中小型企业，不能准确认清自身的定位，

6、缺乏足够的内部控制意识，过度追求经济利润，造成对内部体系建设的无视。且在我国来说，财务内部控制管理还属于一个比较新的理念，大局部企业的财务内部控制管理工作仍处在探索阶段，开展历史较短，经验缺乏，缺乏足够的内部控制管理意识，都是造成企业无法有效开展财务内部控制精细化、系统化管理的问题所在。3.2缺乏系统的、完善的管理机制财务内部控制管理是因企业情况而异的，其并没有一套标准化的管理机制，也不存在一套万能的管理机制，而是与公司的实际开展现状密切相关。但纵观我国大局部企业，其开展财务内部控制管理工作时，存在拿来主义;、本本主义;，财务内部控制管理流于外表，不能发挥其实际效用，严重滞后了企业开展。由于缺

7、乏完善的约束机制和组织机构，加之管理手段缺乏，导致其管理体系和机制存在缺陷。局部企业设置组织机构时，未单独设立内部审计部门或虽然成立了内部审计部门和审计岗位，但内部审计缺乏应有的独立性，在实际工作中存在审计范围狭隘、审计流程不合理、审计监督缺位等现象。内部审计监督缺乏独立性和有效性，内部审计监管滞后，无法保证对财务内部控制管理体系的有效审查，财务内部控制管理机制的真实性和可行性得不到监督和验证，弱化了企业内部财务风险防控，降低了企业风险防控能力。管理人员的综合素质与财务内部控制管理水平息息相关。推进财务内部控制精细化管理，必须提高财务内部控制管理人员的综合素质。在企业推进精细化财务内部控制管理

8、时，需要内部控制管理人员具备扎实的专业知识，对业务需求有所了解，且能严格按照内部控制制度体系执行，保证财务内部控制信息的准确性和有效性，但当前大多企业的财务内部控制管理人员存在精细化管理认识不到位、能力跟不上等问题，导致财务内部控制管理缺乏专业性、系统性和完整性，严重阻碍精细化管理的实施。4优化企业财务内部控制精细化管理的有效途径企业管理层应首先树立财务内部控制精细化管理对于企业开展至关重要的意识，注重从机构设置、机制建设、人员配备等方面搭建财务内部控制精细化管理架构；引导全岗位人员立足岗位职责，配合实施或监督财务内部控制精细化管理策略，对存在的问题及时发现、及时整改，逐步健全财务内部控制精细

9、化管理体系。通过建立完善的本钱控制体系，是精细化管理的必要前提。在财务内部控制管理工作中，包括保障归口管理、分类管理、资金管理等，都属于财务内部控制管理工作中的重点，通过开展强有力的本钱控制，落实精细化管理。除此之外，这项工作并不仅仅是财务部门的工作，企业通过开展宣传以及培训工作，引导全体部门参与，为精细化管理营造良好的开展气氛，从而为后续的财务管理工作提供便利。随着当前企业竞争压力不断增大，必须对企业预算进行管控，从而降低企业的不必要的投入，增加企业的经济效益。企业应立足于自身实际开展情况，建立完善的预算管理体系，合理安排预算程序、预算指标、预算编制等流程。企业应提高全体部门，全体员工的预算

10、控制意识，从整体上提高企业的预算管理水平。企业应明确各部门职责，在促进各部门紧密联系的同时，防止职务交叉、职责不清的现象。企业情况不同，导致企业受规模、资金、市场各大因素的影响力度也不同，以规模为例，局部企业规模较小，财务人员配置缺乏，可能出现财务人员身兼数职的情况，这对企业内部控制作用的发挥是极为不利，也违背了不相容岗位别离的管理原那么，容易导致舞弊发生。因此，应彻底执行不相容职务别离，保证各个部门具有一定联系的根底上，特殊部门应具有一定的独立性，提升财务内部控制管理精细化的程度。企业的最终目标是增收盈利，因此在制定战略开展目标时，必然对资金收益效率有明确的规划。企业开展财务内部控制信息化管

11、理时，应针对资金进行明确控制，提高资金利用率，增强财务管理质量。同时，企业应明确内部控制管理中的关键点，针对实际经营状况，提升资金收益率，从而达成企业战略开展目标。科学、完善的企业内部监督是提升财务内部控制精细化管理的有效手段，加强监管工作，建立独立的监管部门是精细化管理的重要因素。企业应设置独立的内部审计部门，作为财务内部控制精细化管理措施执行的再监督部门，适时开展日常内部审计和专项审计，通过对企业财务状况进行定期检查、监控，查找财务运营中存在的问题，提高财务管理的科学性和有效性，促进企业的健康开展。高素质的专业人才队伍是推进企业财务内部控制精细化管理的根本条件，企业应通过实施严格的人才进退机制、强大的专业培训、完善的绩效考评及畅通的成长通道设置等手段，加强财务管理专业人才队伍培养，为财务内部控制精细化管理提供强有力的人才支撑。5结束语在市场环境竞争剧烈的今天，企业假设想提高自身的竞争力，就必须加强财务内部控制精细化管理，着重针对内部审计、预算编制、风险管控等改进财务