工程造价咨询公司财务管理制度

1、工 程造价咨询有 限公司财务管理制度为了加强本公司的财务管理工作，根据财政部制定的财务制度的有关规定， 结合公司的实际情况，特制定本规定。、总则（一）依据企业会计制度拟订本公司财务管理的具体要求以利组织会计 核算工作。（二）本公司财务实行独立核算，自负盈亏。本公司设立财务室，负责办理 财务管理和会计核算的日常工作，严格执行国家的有关法律、法规和财经纪律， 合理组织收入，节约经费，正确有效地使用资金。（三）按照财政部门和税收机关的规定，定期编制财务计划和财务报表，依 法纳税，并向省造价协会及时交纳会费。（四）本公司在财务审批权限上，原则上实行总经理“一支笔”审批制度， 并采取授权方式，审批业务经

2、营过程中的一般开支，实行统一管理，分级负责， 认真把好“财务关”，防止造成损失和浪费。二、收入管理（一）本公司承办的各项业务，实行有偿服务，严格执行物价部门和行业管 理部门制订的收费标准，并使用税务机关的统一收据或发票。（二）一切业务收入，必须及时入账，存入开户银行，并按收入科目分类， 如实全额反映，必要时，分业务项目作好辅助记录。并接受税务和行业管理部门 的检查和监督。三、支出管理（一）本公司各项经费开支，必须本着“勤俭办事，厉行节约”的原则，正 确划分资本性支出和收益性支出，认真执行国家规定的开支范围和开支标准以及 本公司制定的开支审批权限。（二）固定资产，参照企业的划分标准执行，购建的房

3、屋及建筑物、交通工 具等单价在 2000元以上（含本数，下同） ，使用期限超过一年的办公设施和办公 用具，列入固定资产管理。在建立固定资产总账和明细账的同时，并设立实物卡 片，定期清点，确保账实相符。（三）建立低耗品辅助登记簿进行管理，实行分次摊销、领用签收和报废注 销制度，防止丢失和移作他用。（四）职龄人员的劳动工资和外聘离退休人员的劳务报酬，按本所劳动工 资分配办法执行。（五）本公司的业务支出，按照国家和本公司制定的开支标准，以及实际需 要，在年度财务计划总支出的控制内，凭合法报销凭证，据实报销。（六）按照企业会计制度的规定，提取各项基金；按照行业规定，提取 职业风险金和会费。四、财务审批

4、权限（一）购建房屋及建筑物，须经董事会研究决定，必要时， 由董事会提请股 东会审定。（二）购置单价在 2000 元以上的办公设备和办公用具， 一次性开支金额在一 万元以内的（不含本数） ，由总经理审批；一次性开支金额在一万元以上的，由总 经理提出意见，经董事会研究决定。（三）购置单价在 2000 元以下的低耗品，由总经理审批或授权副总经理审批。（四）非正常性的特殊开支，必须说明情况和缘由，由总经理审批。（五）一切财务报销凭证，除经办人、证明人、复核人签字外，必须经有权审批人签字，否则财务室不予报销（六）凡暂支现金和领用支票都必须填写暂支单，经总经理签字五、其他管理事项（一）财务室必须认真履行岗位职责，正确执行财务制度和会计制度，加强 对本公司经济活动的财务监督。（二）为加强财会工作，财务室设会计和出纳各一名，钱账分管和支票印鉴 分管，加强内部牵制，严格执行财务会计制度。（三）财务室必须定期向总经理汇报本所的财务状况和经营开支情况，提供 真实、准确的财务会计资料。（四）财务室必须妥善保管财务会计资料，并进行科学管理，按照会计档案 管理的规定，按时立卷归档。（五）财务人员调