[管理制度]制定的固定资产管理制度

1、管理制度 ）制定的固定资产管理制度某某公司固定资産管理制度目录1.0 目的4 2.0 范围4 3.0 实行财产综合核算管理的分工负责制 44.0 固定资产的购置和建设程序45.0 固定资产的调拨程序46.0 固定资产的处理和报废57.0 固定资产审核批准权限58.0 表单5 9.0 附件6 1.0 目的： 为加强公司的固定资产的管理工作，特制定本办法。2.0 范围：2.1 固定资产范围：指单位价值于人民币 2,000 元之上，且使用期限超过壹年的车辆、 设备、房屋及建筑物等。2.2 低值易耗品范围：低值易耗品是指单位价值于 2,000 元以下、 200 元之上（含 200 元），使用年限壹年之

2、上的有形设备、工具、器件等物资。低值易耗品的管理办法另 行规定。2.3 本制度执行范围：公司所有的固定资産的采购、验收、登记、保管、报废等工作。 公司所有无形资産的采购、验收、登记、维护、升级等工作比照此制度执行。3.0 财产综合核算管理的分工负责制3.1 财产主管部门：总办负责监督管理公司所有固定资产。3.2 财产使用部门：负责固定资产的合理使用，保管维修；于总办、财务部监督下执 行固定资产登记管理、建设和购置、处置和报废等业务3.2.1 各固定资产使用部门设立专职或兼职管理员，负责固定资产具体管理。3.2.2 各使用部门应该建立相应的使用明细帐，定期记录使用、保养、修理等情况3.3 财产预

3、算、核算管理部门：为本公司财务部，负责固定资产的预算管理，核算， 综合价值管理，全面掌握固定资产的增减变化情况，每年组织清查盘点壹次。3.3.1 公司资本性支出（包括固定资産支出、无形资産支出）采用预算管理制度。于 每年末由各部门负责将下壹年需要增加的固定资産报财务部。财务部编制固定资 産支出预算，按相应审批权限报批后编制进公司的总预算。超出预算的资本性支 出需要由总公司总办批准。3.3.2 财务部按照固定资产类别、名称、规格型使用部门、和存放地点，统壹编号，编制固 定资产目录，建立固定资产台帐和档案。4.0 固定资产的购置和建设程序4.1 申请购建：请购部门于申请增添固定资产时，应填写请购单

4、 ，经部门经理审核， 且注明请购日期、请购单位、用途说明、品名、规格、数量、需要日期、建议厂商等 资料。 价值大于人民币 100,000 元的要单独立项，提交固定资产申购评估方案，对固定 资产的必要性、技术改良效果、投资效益及回收期等进行说明。 ；4.2 初步审批：先由财务部根据本年度资本性支出预算进行审批，再交由副总经理审批。 对于超出本年度资本性支出预算的固定资产采购， 需要经副总经理审批后报总公司总 办审查批准。4.3 询价：采购部门接到经初步批准的请购单后，应先向供货商询价，且取得厂商 之报价单， 进行比价， 以报价较低且品质佳之核准厂商为采购对象， 单批次 5 万以下 （含）寻找至少

5、俩家之上的供应商进行询价比价；单批次 5 万之上至 30 万寻找至少 三家之上的供应商进行招标采购；单批次 30 万之上寻找至少三家之上的供应商进行 招标采购且组织招标小组确定出最优方案。 将关联内容填列请购单 上， 经过招标的 应该附带标书主要部分。4.4 审核批准：采购部门将请购单及其关联价格信息按照公司审批权限表，交由关 联审批人审批；4.5 对外订货：采购部依据审批后的请购单于 ERP 系统中下采购单，由采购部门负责对 外订货。单台 10,000 元之上或单批 10,000 元之上的采购，应和厂商签订购买合同。 合同壹式二份， 由总办负责签订， 采购部和供货商分别留存壹份； 采购部应复

6、印壹份 留存，原件和发票交财务做为付款入帐之依据。4.6 建设安装：由总办和采购、使用部门共同负责监督施工单位施工，按合同或工程进 度付款；4.7 验收入库：固定资产送达时，于总办监督下，由请购部门、使用部门、采购人员和 关联技术人员会同点收数量、检查品质及规格是否和请购单相符，填写固定资产 验收单。验收后，于 ERP 系统中入库。4.8 领出使用：使用部门办理出库手续，领出固定资产进行使用；且登记关联档案。 财务部同时于 ERP 系统中建立新固定资产档案；且由负责管理固定资産的人员将印 有新固定资産编号的标签贴于相应资産上。4.9 结算付款：根据审批后的固定资产请购单（购建方案） ，采购单、

7、验收单、采购（工程） 合同、完工交接单、竣工决算、发票收据等凭证单据，到财务部办理付款结算手续。5.0 固定资产的调拨程序5.1 固定资产的调拨根据需要由调出部门或调入部门提出意见。填写调拨申请单 ；5.2 交由公司总办、财务部审核；5.3 由公司总办负责监督调出部门和调入部门进行交接；5.4 报财务部备案。6.0 固定资产的处理和报废6.1 固定资产的停用、出售或报废，均由保管使用部门提出意见。填写报废申请单6.2 交由公司总办、财务部审核；6.3 由负责处理部门列出处理方案及可能的处理价格；6.4 依据权限审批表，报相应审批人审批；6.5 报财务部审核后做帐务处理。7.0 固定资产审批权限

8、参见附件：公司固定资産审核批准权限表8.0 表单8.1 某某固定资产请购单8.2 某某固定资产调拨申请单8.3 某某公司固定资产报废处理申请单9.0 附件9.1 附件：固定资産审核批准权限表某某公司固定资产请购单申请人：部门：申请日期：要求使用日期：资产名称：规格：资产用途：估计单价：数量：总金额：建议厂家：部门财是否初步经理务超预算审核副总集团经理总办询厂商壹：价格：厂商二：价格：价厂商三：价格：选择厂商及原因：审核部门财副总总情况经理务经理经理合同编号：价格：首付：付支票电汇款台头：方帐号：开户行：式发票齐备延期估计发票到期日：提款金额 :财务收确认人 :提款提款人 :出纳确认 :到发票发

9、票金额 :情况确认注：如金额涂改则此单视同作废某某公司固定资调拨申请单资产名称：资産编号：规格：调出部门：调入部门：申请日期：调拨原因：审核情况调出部调入部财副总门经理门经理务经理接收 情 况接收人 :资産情况：接收日期 :某某公司固定资报废处理申请单申请人：部门：申请日期：要求使用日期：资产名称：规格：报废原因：资産原资産残值： 资産净值： 购买日期：值： 帐列尚可使用年限：（本栏由财务部填列 ）初步审核部门财副总经理务经理资産变卖处理负责处理部门：经办人：部门经理：询价厂商壹：价格：厂商二：价格：厂商三：价格：选择厂商及原因：审核情况部门财副总总经理务经理经理合同编号：价格：收款方式：现金转帐收款情况收款金额 :收款人 :出纳确认 :注：如金额涂改则此单视同作废附件壹 :某某公司固定资产审核批准权限表审批人权限单位：人民币元项目财务经理副总经理总经理