2021年职业学院财务管理办法

1、制度2021年职业学院财务管理办法单位名称：XXXX部门：XXXX日期：2021年XX月XX日管理制度2021年职业学院财务管理办法职业学院财务管理办法第一章 总 则第一条 为了规范学院财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学院持续稳定发展，根据高等学校财务制度、事业单位财务规则和国家有关财经法规、制度，结合学院的具体情况，制定本办法。第二条 财务管理的主要任务是：(一)依法多渠道筹集事业资金;(二)合理编制学院预算，并对预算过程进行控制和管理;(三)科学配置学院资源，努力节约开支，提高资金使用效益;(四)加强资产管理，防止国有资产流失;(五)建立健全财务规章制度，规范学院经济秩序;(

2、六)开展财务分析，如实反映学院财务状况;(七)参与学院经济决策，对学院经济活动的合法性、合理性进行监督。第三条 学院财务工作要贯彻执行国家有关方针政策，遵守财政法规、财务制度和财经纪律。第二章 财务管理体制第四条 学院财务工作实行“统一领导、集中管理、分级负责”的管理体制。财务科在院长的领导下统一管理学院各项财务工作。学院在作出增减收支项目、调整收支标准、改变收益比例、出台新的财务制度等决策前，先由财务科会同有关部门提出具体意见。第五条 学院内独立核算单位应建立健全财务规章制度，其中非法人独立核算单位财务工作由财务科统一管理。第三章 预算管理第六条 预算编制必须坚持“量入为出、收支平衡”的总原

3、则，要处理好事业需要与财力可能的关系，实事求是、统筹兼顾、保证重点，不得编制超出学院综合财力能够承受的赤字预算。第七条 学院内部年度预算由财务科根据各单位申报的收支计划，采用“零基预算法”编制预算草案，采用“两上两下”的编制程序，经院长办公会审议和党委会决定，并提交教代会审议通过后，由学院正式发文，财务科组织实施。第八条 学院内部年度预算分为一般事业经费收支预算、专项经费收支预算和基本建设收支预算三部分，分别编制执行计划;一般事业经费支出预算执行计划分解为学院统管经费和部门包干经费，分类控制;年度预算执行计划按经费支出预算总额的2%安排机动资金。第九条 学院上报市财政局的年度财务预算执行计划经

4、院党委会批准后，即成为预算执行的依据。除国家有关政策或事业计划有较大调整，对预算影响较大，需报请主管部门调整预算;或学院收入有较大变化，确需调整预算外，一般不予调整预算执行计划。预算执行计划调整时，3万元及以下由院长审批，3万元以上的，报院长办公会、党委会审批。第十条 部门经费。本着权、责、利相统一的原则，实行分类切块，归口到各有关系(部)及机关处(室)进行管理。学院制定部门经费使用管理办法进行管理。第十一条 科研经费。学院科研经费主要来源于科研事业费、横(纵)向课题费及学院拨给的自筹科研经费。科研经费的收支纳入学院财务预算的专项经费收支预算执行计划。科研经费由教务处科研科会同财务科根据上级及

5、学院科研管理的有关规定进行管理。学院根据有关规定从科研经费中按一定比例提取科研管理费，统筹使用。科研经费专款专用，在财务科建账核算。第十二条 基本建设专项经费。学院基建经费主要来源于上级拨款及学院自筹基建经费拨款，计划单列。基建部门根据学院年度基建计划提出预算指标建议数，经财务科审核，报院长办公会、党委会审批。基建经费专款专用，由基建部门会同财务科管理，在财务科建账核算。第四章 收入管理第十三条 学院收入包括财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入及其他收入。除独立核算单位外，学院的各项收入必须全部纳入学院预算，由财务科统一管理，统一核算。第十四条 学院鼓励充分利用现有办学、科研及其他社

6、会服务能力在保质保量完成事业计划和工作任务的前提下，在国家法律、法规和政策允许的范围内，积极组织收入。第十五条 各单位组织收入时，必须按有关规定报批收费项目并到财务科领取收费票据。学院制定收费项目报批，按收费票据管理办法进行管理。第五章 支出管理第十六条 支出管理的原则(一)教职工的工资、政策性补贴、福利待遇，学生的奖助学金及困难补助等学院统管经费开支，严格执行国家及地方有关政策规定的开支范围及开支标准，校内津贴、奖金等学院统管经费开支按学院有关规定发放。(二)部门经费开支，必须贯彻量入为出、勤俭节约、少花钱多办事的原则，认真执行国家有关方针、政策，严格遵守财政法规、财务制度和财经纪律。每项资

7、金的安排使用都应有利于本单位工作任务的完成，有利于学院事业的发展。部门经费一般不得用于人员开支。(三)凡属专项资金开支的项目，原则上要资金到位后才给予安排。专项资金的使用实行专款专用，并按学院专项资金管理暂行办法进行管理。第十七条 根据经费种类，学院制定相应的管理办法或规定，明确经费开支范围、标准及经费借支、报销的审批权限。第十八条 根据按劳取酬原则，学院制定各种劳务费的开支标准。不符合法律法规及学院有关规定的劳务费，财务科不得支付。第十九条 各类采购、专项维修及基本建设工程须按法律法规及学院有关规定立项、招投标、订立合同。对手续不完备的付款财务科不得支付。第二十条 维修及基本建设工程必须严格

8、按工程预算及合同造价进行施工，由于改变计划而增加支出时，对增加预算部分必须按工程立项审批权限补办审批手续，否则财务科不予办理结算。第二十一条 经营支出与经营收入按权责发生制核算，其余支出按收付实现制核算。第二十二条 学院根据事业需要与财力可能，利用财政补助收入以外的资金安排的自筹基本建设资金，纳入基本建设财务管理。第二十三条 办理物资采购、维修与基建工程款预付款或结算时，超过1000元的，按规定通过银行转账结算。情况特殊需要支付现金的，必须经过财务科长审批。第六章 基金管理第二十四条 学院基金指事业基金、固定基金及专用基金(修购基金、职工福利基金、学生奖贷基金、勤工助学基金、住房基金、教育基金

9、)。学院基金收支纳入年度预算计划，由财务科与有关职能部门根据各类基金的有关管理办法进行管理。利用事业基金对外投资，必须经院长办公会及学院党委会审批。第二十五条 事业基金由一般基金与投资基金构成，其中一般基金主要由学院历年事业结余按规定提取及独立核算单位返还工资积累形成，主要用于弥补经费不足。投资基金由历年投资构成。第二十六条 固定基金是学院因购入、自制、调入、融资租入、接受捐赠以及盘盈固定资产等所形成的基金，由财务科会同总务处、教育信息与网络中心、图书馆根据z职业学院资产管理办法进行管理。第二十七条 修购基金是按规定从事业收入、经营收入中提取及固定资产变卖收入等形成，其使用由财务科提出计划，经

10、院长或院长办公会批准。第二十八条 职工福利基金是按照教职工工资总额以及事业结余的一定比例提取形成，用于职工集体福利设施、集体福利待遇等的基金。第二十九条 学生奖学金是按照规定提取用于发放学生奖学金的资金，由学生处、中专部等部门会同财务科根据上级及学院有关规定进行管理。第三十条 勤工助学基金是按照规定提取用于学生开展勤工助学活动以及困难学生补助等开支的资金，由学生处、中专部等部门会同财务科根据上级及学院有关规定进行管理。第三十一条 住房基金的来源为住房租金收入、住房出售净收入、上级主管部门下拨的住房资金、借入住房资金、住房基金利息收入及其他住房资金。住房基金的使用由财务科根据国家住房改革的有关政

11、策进行管理。第三十二条 教育基金是由社会团体或个人赞助形成的资金，由财务科等有关部门根据教育基金章程进行管理。第七章 资产管理第三十三条 学院的资产是指学院占有或使用的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产、递延资产和对外投资等。学院资产是开展业务活动、实现事业计划必需的物质条件，管好用好学院资产，防止国有资产流失，对促进学院各项事业的发展具有重要作用。第三十四条 学院设置与实际工作相适应的资产管理机构，配备专门资产管理人员，建立健全管理制度，定期组织开展全校性资产清查工作。第三十五条 流动资产管理(一)财务科要保证现金及各种存款的安全，做到日清月结，发现问题要及时查清原因，

12、妥善处理;对应收及暂付款、借出款每半年清理一次，尽量避免出现呆账、死账。(二)财务科对各种存货要建立材料账进行核算，进行定期或者不定期的清查盘点，保证账实相符，存货的盘盈、盘亏及时进行调整。第三十六条 固定资产管理。由总务处会同财务科及固定资产管理使用单位根据资产管理规定进行管理。第三十七条 无形资产管理。无形资产是指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉以及其他财产权利。学院转让或购入无形资产应当由有关部门提出报告，由学院按照有关规定组织资产评估后，才能转让或购入。学院名称在经济活动中属于商誉性质的无形资产，学院各下属单位未经院

13、长批准，不得以学院名义从事经济活动。严禁职工个人以学院名义从事经济活动。第三十八条 对外投资管理。对外投资是指学院利用货币资金、实物、无形资产等向其他单位的投资。学院对外投资应当按照国家有关规定报主管部门、国有资产管理部门和财政部门批准或备案，并按照国家有关规定进行资产评估。第八章 负债管理第三十九条 负债是指学院所承担的能以货币计量、需要以资产或劳务偿还的债务。第四十条 学院为建设发展需要在银行的贷款，属政府贴息的按上级有关规定及合同管理，非政府贴息的按合同管理。第四十一条 学院为解决临时资金困难，或为事业发展需要筹集资金时，应经院长办公会及学院党委会审批，并按规定向有关部门报批或备案。第四

14、十二条 学院不得以学院的财产对外单位或个人提供融资担保。各下属单位不得从事融资活动。第四十三条 学院对借入款、应付及暂存款、应缴款项、代管款项等不同性质的负债应分级管理，及时清理并按规定办理结算，保证各项负债在规定期限内归还。第九章 财务报告与财务分析第四十四条 各经费使用单位年终须按要求提供经费使用效益方面的资料，财务科结合会计核算资料，及时准确地编报财务决算报告。第四十五条 学院按要求定期向主管部门以及其他有关的报表使用单位提供财务报告。财务报告除对各报表数据进行分析说明外，还应说明对本期及下期财务状况发生重大影响的事项，以及需要说明的其他事项。第四十六条 财务科每半年向院长办公会汇报一次

15、财务工作情况，主要内容包括：财务收支预算执行情况，资金运用情况，预算调整建议等。每年向教代会报告上年学院财务收支情况及当年财务预算执行计划。第十章 财务监督第四十七条 学院财务工作接受政府有关部门、学院纪检监察审计室及教代会的监督与指导。第四十八条 财务科必须建立健全严密的内部监督制度及全面科学的岗位职责。第四十九条 学院财会人员有权按中华人民共和国会计法及其他有关规定行使财务监督权，对违反国家财经法规的行为，要及时予以制止、纠正，性质比较严重的，要向学院领导及有关部门报告。学院保障财会人员依法行使财务监督权。第十一章 附 则第五十条 本办法从发文之日起执行。凡与本办法不一致的，以本办法为准。

16、第五十一条 本办法由财务科负责解释。 篇2：社区卫生服务财务管理制度社区卫生服务财务管理制度1. 严格执行财务法律法规和财务会计准则，落实财务人员岗位责任制度。2. 严格执行会计内控制度和各项财会制度。按要求编制年度财务预算和财务决算。做好财务分析和会计核算、成本核算、物资核算。3. 根据国家统一的医疗服务价格和药品价格合理收费，保证应收尽收。4. 规范支出范围、支出标准，减少浪费，降低成本，提高资金的使用效率。5. 严格现金管理。收费处、住院处等必须每日结账交款，所有业务收入的现金，一律于当日送交银行。6. 严格执行支票领取、使用相关规定及程序。遗失支票，应立即报告。7. 财会账目做到日清月

17、结。记载清晰，数字准确，及时清理债权、债务。妥善保管各种账册、凭证、报表等。8. 加强各级财政及有关部门下拨资金的管理，做到专款专用，不得擅自挪用或变更使用性质。篇3：小学财务管理制度职责篇小学财务管理制度职责篇一、校长职责全面负责学校的后勤财务管理工作，坚持勤俭办学方针，努力改善办学条件，引导后勤人员树立为教学服务、为师生服务的思想，管理好学校的校舍、设备和经费;严肃财经纪律，努力增收节支，对学校的财务开支进行审批检查。二、总务主任职责在校长领导下，协助校长分管学校后勤财务工作，是学校后勤财务工作的主要负责人和责任者。1、协助校长制定各项后勤管理制度并贯彻执行，制定学校后勤工作计划。2、负责

18、学校的财务管理。遵照勤俭办学的原则，尽可能地利用好有限经费;审核票据;编制学校的经费预算，科学使用经费。3、负责学校的财产管理。根据教学等方面需要，合理添置、使用和保管学校财产，充分发挥其效益。4、负责学校的校园建设和校舍管理。根据学校实际情况，对校园建设进行科学规划，进行校舍的建设、使用和维修。搞好绿化、美化，保持校园的整洁，为师生创造良好的工作、学习环境。5、负责学校食堂管理工作。6、搞好学校师生员工的生活福利工作，解除师生员工的后顾之忧。7、负责对学校后勤工作人员的管理。加强政治思想教育，提高后勤队伍素质，使之树立起服务育人观念。8、负责学校退休教师工作，组织安排退休教师的活动，及时慰问

19、生病老教师和去世教师的家属。8、有计划地征求教职工对后勤工作的意见，及时向校长汇报工作，经常向校务委员会汇报后勤工作情况，认真听取校务委员会成员的意见。三、出纳员职责1、统一负责管理学校现金收付工作。严格遵守财政纪律。认真学习并熟悉财务制度，切实按照财务制度和标准办理各项收付报销手续。按照规定，该收的收，该付的付，受理报销单据，应予严格审查。如发现凭证不实，手续不全，耐心解释，加以拒付。2、具体负责学校原始凭证的报销、收集、分类、汇总、传递等工作。3、认真把关，严格审查原始凭证，以合法、真实的原始凭证为收入和支付的依据，所有支出必须有经办人、证明人、物品验收人等签字，发票要素必须齐全，对不符合

20、制度和规定的经济业务，不予报销，未经审核同意不得办理支付。4、及时登账，及时登记现金及银行日记帐，做到日清月结，及时将财务凭证、资料等转交报账员和县教委核算中心，及时将镇教育管理中心和县教委核算中心的资料、要求转交学校校长、分管副校长，不能拖延。5、妥善保管好现金、支票等，银行日记帐及现金日记账不能出现赤字。不得以白条子抵充现金，也不得坐支现金。6、严格掌握库存现金限额和现金使用范围，严格空白支票和票据管理，银行印鉴分人保管，确保资金安全。7、准时发放工资，认真做好各种津贴，奖金等发放工作。8、做好各项代付款项和水电的收付工作，做好个人所得税的代扣代缴工作。9、服从学校统一安排，完成学校交办的

21、其它事务。四、保管员职责1、树立爱校如家和为教育教学服务，为师生服务的思想。2、负责全校的教学用品、办公用品、生活用品、维修材料等物品的保管工作。3、做好物资的出库、入库验收登记手续。物资入库一律开箱开包点数、验收质量，逐项入库登记，及时发放办公用品、教材、作业本、生活用品、维修材料、清扫工具、桌凳等，对库存物资要按规定建立帐本，与出纳配合定期盘点对帐，做到账物相符账账相符。4、物品报损报废，必须得到领导批准。5、勤俭节约，细心保管，防止积压、浪费、损坏、被窃，作到物尽其用，使用合理。做好保养工作。6、经常检查各班的课凳桌、门窗、玻璃、黑板及一切公物的保管情况，并做好检查登记，及时向分管领导报

22、告。7、做好防盗、防霉、防火等物品安全工作，搞好库房卫生。8、服从学校统一安排，完成学校交办的其它事务。JZ小学财务管理制度制度类一、预算管理制度1、每年初由学校按财政预算要求和口径编制收支预算，交区教育局审核批准同意后组织实施。2、学校必须坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，学校应当自求平衡，不得编制赤字预算。3、学校预算在执行过程中，如果国家有关政策或事业计划以及收入项目有较大调整，对预算执行影响较大，确需调整时，可以报请主管部门调整预算。收入预算调整后，相应调增或者调减支出预算。4、按照区教育局的规定学校用款应于每月末按照年初批复的计划申报下月用款计划，严禁超预算开支。

23、二、收费管理制度1、 必须严格按文件要求收费，严禁擅自扩大收费范围、增加收费项目和提高收费标准。严禁任何单位和个人以向学生推销或者变相推销商品、服务等方式谋取利益;严禁任何部门向学校非法收取或者摊派费用。2.按照成教计200749号的规定收取托管费62元/生期(学生自愿)，学校除上述规定外，严禁再向生收取其他任何费用。3、学校可以向自愿在学校就餐的学生按照成本收取伙食费，举办食堂严禁以营利为目的。学校要加强对伙食费的使用和管理，不得挪用、克扣学生伙食费，违者将受重处。学校可拒绝任何单位和个人向学校摊派集中就餐。4、严禁通过举办各类提高班、补习班、特长班、竞赛班、优质班等方式变相收费。严禁向学生

24、收取“保险费”、“托管费”、“外教费”、“补课费以及与入学挂勾的“捐资助学费”，等等。5、学校必须在每期期末将代收费开支情况向学生如实结算。义务教育阶段学校坚持“多退少不补”原则。6、加强学校收费管理，学校按规定向学生收取费用时，必须向每个学生开具合法收据，在收据上注明收费项目及标准;严禁收费不开收据，如学校不开收据，学生有权拒交;收费依据、收费项目、收费标准等情况应按规定进行公示。三、收入管理制度1、学校各项收入包括教育经费拨款、事业收入、勤工俭学收入、拨入专款和其他收入等全部纳入学校统一管理，统一核算。2、严格执行“收支两条线”和“票款分离”的管理规定，收费时必须使用财政部门统一印制的票据

25、。3、学校各项收费要严格执行边收边缴，先缴后支，审批使用的原则。4、按照区教育局的规定学校收取的各种费用都由各银行代收，并由银行出具票据存入。学校代收代管的各项往来资金，全部进入区结算中心，作为代管资金管理，但应与收费收入分开。严禁坐收坐支，私设小金库，严禁将学校收入户的钱直接转学校支出户。四、支出管理制度1、学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，精打细算，厉行节约。2、加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。3、按照区教育局的规定，学校所有支出实行报账制。出纳员具体负责学校原始凭证的报销、收集、分类、汇总、传递以及资

26、金的收支等工作。4、严格开支审批手续和审批程序。采买用品除教学中必备的办公用品外，其他各学科需用物品由该科教师向分管领导申请(填写申请表写清事由)并得到同意后方可购买。领用各种用品要登记、签名，并说明用途，做好明细。所有支出必须有经办人、证明人、物品验收人等签字，发票要素齐全后交分管签字审批，最后由校长审核同意后方能报销;对不符合制度和规定的经济业务，不予报销，未经审核同意不得办理支付。5、严格控制学校公用经费支出范围。公用经费是指保证中小学正常运转，在教学活动和后勤服务等方面的开支的费用，包括免杂费补助和财政安排的公用经费。公用经费开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、

27、水电、降温、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修等。不得用于人员经费、基本建设投资、偿还债务等方面的开支。教师培训费按照学校年度公用经费预算总额的5%安排，用于教师按照学校年度培训计划参加培训所需的差旅费、伙食补助费、资料和住宿费等开支。6、学校要坚持量入为出，以收定支，严禁超财力支出。各类支出严格执行规定，严格控制接待费、会议费、租车费，凡接待、租车必须请示分管领导同意并经校长批准;严格奖金、津补贴的发放。7、除工资发放、政府采购、基建维修支出按规定的程序审批外，其余支出凡一次性金额在5000元以上的应通过行政会议纪要，凡一次性支出金额在10000元以上

28、的应报区教育局同意。8、学校支出须使用合法票据。五、现金管理制度1、严格遵守国务院颁布的现金管理暂行条例的规定，在国家规定的使用范围内合理使用现金。2、大额支出1000元以上只能通过银行转账，不得付现金。3、严格遵守库存现金限额的规定。六、票据管理制度1、学校设票据管理员，由学校会计兼任。2、票据管理员要建好领购台帐，及时向教育分中心申请领取票据，用后及时将票据分类汇总后上交。3、严格票据使用、保管、核销，做到准确无误。七、资产管理制度学校固定资产是国家财产，是保证教育、教学工作，满足师生生活所必须的物质基础。学校应加强对固定资产的使用管理，充分发挥其作用。1、管理和使用。(1)学校固定资产的

29、管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，充分发挥固定资产的作用。(2)八大室的保管员负责财产台帐、总账、明细帐的管理，做好固定资产的验收保管、分发、使用、调拨、登记、维修工作，定期检查核实分管的财产，随时记录财产的变动情况，定期清查盘点，做到帐卡物相符。学校财产由学校统一调配使用，专用设备要专管专用，财产设备的使用须有领用、借用、回收手续。(3)学校会计协同保管员一道管理学校资产帐务，建立财产物资辅助帐。(4)各装备人员、班主任、办公室人员、全体教师要管理好各自保管及使用的校产。班主任负责教室内学生桌椅、电教设备、讲桌等物品的保管;办公室人员负责办公室的电脑、办公桌椅、净水器等物品的使用，在每学期初对各自负责的校产进行登记和检查，保管人员签字确认，期末统计校产的损坏情况，对人为损坏的物品要进行赔偿。(5)、学校教职工调离，必须在5日内办理公物和房屋归还移交手续，经财产保管员签字后，学校行政才可办理调动手续。(6)凡造成校产损失、被盗等照价赔赏，特殊校产加倍赔赏。2、资产帐、册(1)保管员应对固定资产建立财产登记清册，记录所分管财产的品名、规格、数量、单价、价值等。(2)必须做到帐册记录齐全，帐物相符，帐帐相符。3、固定资产减少的鉴定、报批(1)学校固定资产的报废、报损和转让，应经学校校长批准。建筑