公司2014年7月份经营活动分析

1、2014年7月份经营活动分析一、 收入完成情况2014年7月收入完成情况分析表序号作业区单位月度累计本月上年本月上月同比增减环比增减本年累计上年累计同比增减1管型材 万元366.76975.36482.53-608.60-115.773,767.749,599.38-5,831.642机械加工万元305.25616.47126.31-311.22178.941,506.522,307.34-800.823包装厂万元1,227.24902.121,198.57325.1228.677,531.845,238.672,293.174塑料制品万元144.6456.45139.1888.195.467

2、51.98570.10181.885保产作业区万元16.4017.9718.13-1.57-1.73123.15130.38-7.226建材万元13.3244.9254.57-31.60-41.25165.54219.23-53.697车队万元18.7030.6222.47-11.92-3.77148.80171.18-22.388其他（贸易）万元48.17235.8919.17-187.7229.001,123.062,253.42-1,130.36合计万元2,140.482,879.812,060.93-739.3379.5515,118.6320,536.92-5,418.29（一）整体

3、完成情况本月整体实现收入2140.48万元，完成计划的73.6%，欠计划收入659.52万元，同比降低739.33万元，环比增加79.55万元，累计同比降低5418.29万元。收入欠计划较多的主要原因是：钢材市场依旧疲软，客户对钢材产品需求没有提升，合格开平板/纵剪钢带销售量依然较低，欠收入计划495.28万元；原计划在7月份重点开拓的光电市场也没有取得进展，使得焊管及光伏产品欠计划收入239.74万元。同比降低主要是:去年同期供东兴铝业焊管及C型钢636.74吨实现销售收入254.28万元，况且去年同期合格开平板还有一定的市场，今年以来一直缺乏销售订单，合格开平板同比减少652.34吨，收入

4、减少211.87万元。环比略有增加主要是：本月与东兴铝业结算了前期供应的电缆桥架229.3万元，其他产品除焊管销量环比降低外，其他产品收入情况变化不大。同比累计降低幅度较大主要是：供东兴铝业产品销售收入同比减少4150.27万元。（二）各作业区完成情况本月只有钢卷包装和机加作业区完成了收入计划，欠计划单位4家，其中：管型材作业区欠计划783.88万元，塑料制品作业区欠计划49.42万元，车队欠计划6.3万元，建材作业区欠计划16.68万元。同比环比均增加的是钢卷包装厂和塑编作业区，钢卷包装厂同比增加幅度较大，环比略有增加，主要是自去年四季度碳钢薄板厂调整产品结构，包装量同比增加较多。塑编作业区

5、收入增加主要是集装袋产品销量同比增加幅度较大，环比也有所增加。同比环比均降低的有4家，其中管型材作业区收入同比环比降低幅度最大，主要是由于去年同期合格开平板还有市场需求，今年由于价格因素的影响，汇丰在开平板加工方面的市场已基本流失，焊管产品也没有销售市场。机加作业区收入同比降低环比增加主要是受东兴铝业的电缆桥架结算量的影响。累计降低幅度最大的还是管型材作业区，增加幅度最大的是包装厂，包装收入大幅增加主要是碳钢包装量同比增加40.83万吨。二、 利润完成情况汇丰公司2014年7月利润分析表序号作业区计量单位月度累计本月上年本月上月同比增减环比增减本年累计上年累计同比增减1管型材万元-68.808

6、.52-60.33-77.32-8.47-461.94174.35-636.292机械加工万元23.364.320.8419.0422.52-27.0184.52-111.533包装厂万元169.5371.67186.3497.86-16.81879.95419.39460.564塑料制品万元-21.553.23-11.64-24.78-9.91-77.9314.31-92.245保产作业区万元-11.71-1.61-7.92-10.10-3.79-61.55-10.63-50.926建材万元0.9610.253.96-9.29-3.004.7627.33-22.577车队万元-3.54-15

7、.68-0.4012.14-3.14-39.1210.52-49.648其他（贸易）万元116.679.682.08106.99114.59232.8642.88189.98合计万元204.9290.37112.93114.5591.79450.02713.03-263.01（一）整体完成情况本月整体实现利润204.72万元（按原折旧核算），同比增加114.55万元，环比增加91.99万元，累计同比降低263.01万元。剔除冲减坏账准备112.6万元后，本月实际经营实现利润92.32万元，超计划2.32万元，同比增加1.95万元，环比减少20.61万元。利润同比基本持平，环比降低主要是：本月本

8、月取暖费环比增加15万元。累计利润同比减少主要是由于钢材市场价格累计降低，同时焊管及金属加工产品库存成本累计增加，焊管、金属加工产品库存成本与售价倒挂，只要一出货就出现亏损，而且是出货越多亏损越大。 （二）各作业区完成情况本月除包装、机加和建材外，其他作业区都亏损，其中管型材作业区本期亏损68.8万元，同比增亏77.32万元，环比增亏8.47万元，同比增亏是去年同期金属类产品市场价格高于今年的售价，同时产品的库存成本低于目前的库存成本价；环比增亏8.47万元主要是：焊管生产线生产量较低，单位产品生产成本较高，本月生产60*60*2.3、40*40*2的方管211.082吨，当期生产成本分别为4

9、588元/吨、4648元/吨，当期以3890元/吨、3940元/吨的价格全部实现了销售，致使这两个规格的方管当期亏损26.63万元（新折旧）；而同样销售量的其他型材产品共计亏损1.94万元。金属产品毛利润环比增加7.57万元，主要原因是本月财务核算进一步精细化，调直板产品只承担调试板原料费用，使得调直板销售出库成本由2965.73元/吨降为2630.51吨，环比降低335.22元/吨，使得当期调直板销售实现了盈亏持平(毛利润0.13万元)，调直板销售环比减亏8.92万元。其他产品销售后毛利润环比变化幅度不大。机加作业区本月盈利主要原因是结算了前期发往东兴铝业的电缆桥架盈利34.5万元，但是电机

10、壳和钢护板库存成本较高，还是处于亏损状态。塑料制品作业区同比环比亏损额都有所增加，同比增亏主要原因是今年4月份之前集装袋产销量一直都比较低，使得集装袋库存成本较高，目前集装袋销售后亏损同比增加。环比增加一是由于本月集装袋销量环比增加0.345万条，亏损增加4.94万元；二是由于本月集装袋和编织袋生产成本环比升高，其中水泥袋生产成本由6月份的0.696元/条增加到7月份的0.725元/条，使得水泥袋销售出库成本环比增加0.028元/条，亏损增加3.4万元。其他（贸易）利润同比环比增加较多主要是本月冲减了112.6万元坏账准备。车队利润同比降低幅度较大主要是：收入同比降低幅度较大，但总费用变化幅度

11、不大。累计利润除包装厂外其他作业区同比均增亏，增亏幅度最大的仍是管型材作业区，机加、塑编、保产作业区及车队亏损增加幅度也比较大。塑料制品作业区累计增亏是由于今年新增集装袋生产线资产折旧，但一季度编织袋、集装袋月产量未达到既定目标，集装袋产量也是4月份开始才达到1万条以上，使得塑编产品单位成本同比增加。保产作业区亏损是由于营业收入额不足以支付操作人员工资和工资附加费用，每月亏损8万元左右；车队累计增亏较多主要是4月份亏损13万元，5月份亏损近20万元。三、 主要产品单位成本2014年7月份主要产品单位成本对比表产品名称单位单位成本备注本月上年同期上月同比增减环比增减合格开平板（/纵剪钢带）元/吨

12、226.94297.45451.94-70.51-225.00加工成本碳钢调直板元/吨188.07258.21380.31-70.15-192.25加工成本普通焊管元/吨1437.48820.02830.25617.46607.23加工成本不锈钢包装元/吨51.2344.0444.377.196.86产品成本碳钢包装元/吨47.7646.8345.820.931.94产品成本中厚板包装元/吨22.0022.0022.000.000.00产品成本编织袋元/条0.771.090.77-0.320.00产品成本集装袋元/条48.8246.6043.772.225.05产品成本7月份合格开平板和调直板

13、产品单位加工成本同比、环比都降低，焊管加工成本依然较高。钢卷包装及集装袋产品单位生产成本同比环比都增加，编织袋综合单位成本同比降低，环比持平。金属类产品单位加工成本降低主要是由于人工费和运输费用同比环比都降低，焊管产品单位加工成本居高不下主要是受钢材销售市场的制约，单位成本受产量的影响波动范围较大。包装类产品单位生产成本同比环比增加主要是由于去年7月份和今年6月份包装原主材料出库相对较少。（一）调直板产品成本分析：调直板产品生产量与单位成本明细表项目单位本月上年同期上月同比增减环比增减产量吨258.51226.1316.0432.41-57.53单位生产成本元/吨2630.57 3010.15

14、 2969.73 -379.58 -339.16 其中：1、原主材料元/吨2415.19 2746.09 2554.22 -330.90 -139.02 2、辅助材料元/吨27.31 5.85 35.20 21.46 -7.89 3、能源费用元/吨99.49 80.72 121.51 18.77 -22.02 4、直接人工费元/吨12.24 68.24 79.89 -56.00 -67.65 5、制造费用元/吨76.34 109.26 178.92 -32.92 -102.58 销量吨124.1251.2318.78-127.10 -194.68 单位销售成本元/吨2630.57 3061.3

15、6 2965.73 -430.79 -335.16 售价（不含税）元/吨2641.14 2882.37 2690.08 -241.22 -48.94 毛利润万元0.13 -4.50 -8.79 4.63 8.92 其中：销量变动影响万元-0.13-0.21单位销售成本变动万元10.8210.68销售单价变动影响万元-6.06-1.56从表中数据可以看出，调直板单位生产成本同比环比都降低，主要原因一是原主材料单位成本降低幅度较大，主要是本月调直板产品只承担调试板原料费用，不再参与开平板生产工序所有原料的分配；二是能源单耗同比增加，主要是由于今年提前了取暖费。此外，人工和运输费用也有所降低，致使调

16、直板生产成本同比环比降低幅度都比较大。出库单位成本同比降低430.79元/吨，环比降低335.16元/吨，降低的主要原因是本月生产成本降低使库存成本也有所降低，本月生产成本环比降低339.16元/吨使得出库成本环比降低335.16元/吨。本月调直板产品销售后盈利0.13万元，同比减亏4.63万元，环比减亏8.92万元。同比减亏：因销量减少127.1吨增亏0.13万元；因出库单位成本降低而使毛利润增加10.82万元；因销售单价降低241.22元/吨（不含税）使毛利润减少6.06万元。环比减亏主要是：因销量减少194.68吨而增亏0.21万元；因出库单位成本降低而减亏10.68万元；因销售单价降低

17、48.94元/吨使毛利润降低1.56万元。从以上数据分析可以看出，本月调直板产品实现盈亏持平主要是由于产品单位生产成本大幅度降低。在市场环境变化不大的情况下，只能从内部挖潜做起，努力降低生产成本，以最小的生产投入产生最大的经济效益。（二）编制产品产品成本分析：本月编织袋产品综合单位成本环比虽然持平，但分解到单产品生产成本环比全部上升，致使编制产品销售后毛利润环比增亏5.01万元，集装袋单产品生产成本环比也全部上升，销售后毛利润环比增亏4.9万元，下面就生产和销售量比较大的水泥袋和生产成本环比增加最大的1100*1100*1800mm*3.8kg集装袋产品生产成本进行分析说明：编制产品生产量与单

18、位成本明细表项目单位本月上年同期上月同比增减环比增减产量生产成本产量生产成本产量生产成本产量生产成本产量生产成本编织袋550*950无衬*90g条322001.698编织袋640*410*50g条299001.101256001.05443000.047编织袋550*950无衬*90g条19501.6983001.491154001.61716500.206-134500.081编织袋640*410*50g条97001.101编织袋550*950有衬*120g条52001.698442002.169248001.617-39000-0.471-196000.081编织袋730*1150*140

19、g条413001.60642002.44681501.53537100-0.834-268500.071编织袋400*720条99000.976工业萘编织袋700*1100*180g条141502.988编织袋（水泥）500*800*78g条17789250.7258420241.03016755170.696936901-0.3051034080.029集装袋950*1150*1.6kg条348046.33554042.84829403.487集装袋1100*1100*1800*3.8kg条580115.8381040107.113-4608.725集装袋950*1050*2.02kg条49

20、51.484集装袋800*800*1.5kg(硅锰)条170036.039617033.323-44702.715集装袋650*900*1.2kg条9032.177集装袋800*800*1.6kg（高碳铬铁）条10038.613集装袋950mm*1000*2.2kg条247046.335集装袋950*1150*2.1kg条100042.848集装袋1200*1000条135046.6011、水泥袋单位成本分析：2014年7月份水泥袋单位成本对比表项目单位本月上年同期上月同比增减环比增减产量吨17789258420241675517 936901 103408 单位生产成本元/吨0.725 1.

21、030 0.696 -0.305 0.029 其中：1、原主材料元/吨0.447 0.634 0.440 -0.187 0.007 2、辅助材料元/吨0.033 0.001 0.025 0.032 0.008 3、能源费用元/吨0.050 0.018 0.041 0.032 0.009 4、直接人工费元/吨0.000 0.104 0.000 -0.104 0.000 5、制造费用元/吨0.195 0.274 0.190 -0.079 0.005 销量吨10636007180241289400345576 -225800 单位销售成本元/吨0.692 0.944 0.664 -0.252 0.0

22、28 售价（不含税）元/吨0.684 0.684 0.684 0.000 0.000 毛利润万元-0.89 -18.69 2.52 17.80 -3.40 从表中数据可以看出，水泥袋单位生产成本同比降低环比增加，环比增加主要原因是：原辅材料单位成本环比增加，主要是本月初因覆膜用料稍多从而导致水泥袋子整体重量偏重，一方面覆膜机的螺杆问题导致在覆膜时压力不够从而使覆膜用料较多；另一方面水泥袋在月初整体加宽了M边的覆膜力度；能源单耗环比增加，主要是由于本月分摊取暖费环比增加；制造费用环比增加主要是外包劳务费用增加13662.4元，致使制造费用环比增加0.005元/条；综合以上原因使水泥袋单位成本环比

23、上升0.029元/条。出库单位成本同比降低0.252元/条，环比增加0.028元/条，环比增加是由于本月生产成本较高使库存成本增加造成的，本月水泥袋产品销售后亏损0.89万元，同比减亏17.8万元，环比增亏3.4万元。同比减亏：因销量增加34.56万条增亏0.29万元（售价低于出库成本）；因出库单位成本降低幅度较大而减亏18.09万元；因销售单价没有发生变化，相应的毛利润也没有变化。环比增亏主要是：因销量变化而减亏0.19万元（售价低于出库成本）；因出库单位成本上升而增亏3.59万元；销售单价没有引起毛利润变化。2、1100*1100*1800mm*3.8kg集装袋单位成本分析：1100*11

24、00*1800mm*3.8kg集装袋单位成本对比表项目单位本月上年同期上月同比增减环比增减产量条5801040 580 -460 单位生产成本元/条115.84 0.000 107.11 115.84 8.72 其中：1、原主材料元/条58.40 48.70 58.40 9.70 2、辅助材料元/条2.05 0.00 2.05 2.05 3、能源费用元/条4.90 4.26 4.90 0.64 4、直接人工费元/条33.44 33.29 33.44 0.14 5、制造费用元/条17.06 20.87 17.06 -3.81 销量条1000800 1000 200 单位销售成本元/条104.39

25、 97.61 104.386 6.78 售价（不含税）元/条76.92 76.92 76.923 0.00 毛利润万元-2.75 0.00 -1.65 -2.75 -1.09 从表中数据可以看出，1100*1100*1800mm*3.8kg集装袋单位生产成本环比增加8.72元/条，环比增加主要原因是：原辅材料单位成本环比增加幅度较大，主要是本月集装袋生产总量环比变化不大（减少0.028万条），但本月与上月相比生产袋子规格较多，品种分散，尤其是生产大克重袋子数量较大，其中：950mm*1000*2.2kg生产量2470条，占总产量的29.17%，上个月800*800*1.5kg(硅锰)生产量61

26、70条，占总产量的70.51%，大克重袋子消耗原料略多，再加上生产过程中产生的废料较多，有补了一些前期的亏料，致使本月原材料出库金额相对较大，单位产品生产成本增加。出库单位成本环比增加6.78元/条，环比增加是由于本月生产成本较高使库存成本增加造成的，本月1100*1100*1800mm*3.8kg集装袋产品销售后亏损2.75万元，同比增亏2.75万元（去年同期未生产），环比增亏1.09万元。环比增亏主要是：因销量变化而增亏0.55万元（售价低于出库成本）；因出库单位成本上升而增亏0.54万元；销售单价没有引起毛利润变化。四、 价格比对分析1、调直板产品成本与售价走势分析调直板产品单位生产成本

27、与售价走势明细表项目名称计量单位2013年2014年8月9月10月11月12月1月2月3月4月5月6月7月产量吨697.30 310.25 649.69 566.83 282.34 357.23 325.03 256.21 262.80 266.93 316.04 258.51 销量吨172.96 109.34 131.68 454.18 57.42 196.38 139.11 316.35 365.89108.5318.78124.1单位生产成本元/吨3022.23 2993.50 3089.42 2971.78 2846.67 2785.20 3113.04 2689.93 3028.28

28、 3388.11 2969.73 2630.57 单位销售成本元/吨3045.91 3042.05 3054.12 3037.80 3016.33 2986.26 3000.67 2973.68 2976.14 3038.78 2965.73 2630.57 销售单价（不含税）元/吨2870.57 2905.35 2897.44 2834.17 2738.20 2694.36 2683.76 2664.11 2592.51 2682.07 2690.08 2641.14 我们对调直板产品一年来的单位成本和销售价格变化趋势做了对比分析，从图中曲线变化情况可以看出，调直板销售单价走势基本趋于平稳，

29、出库单位成本在今年7月份之前基本都稳定在3000元/吨左右，本月才有所下滑；今年以来由于金属加工产品总产量较低，单位生产成本有所波动；由于钢材市场疲软，受价格因素的制约调直板产品出货一直比较困难，一年来销售单价全部低于销售出库成本，也低于当期生产成本，本月销售单价才略高于销售出库成本，使调直板产品盈亏产品。2、普通焊管产品成本与售价走势分析普通焊管产品单位生产成本与售价明细表项目名称计量单位2013年2014年8月9月10月11月12月1月2月3月4月5月6月7月产量吨1006.58 699.84 427.83 876.42 649.28 809.24 736.55 895.48 1203.5

30、3 473.53 445.16 280.68 销量吨651.96 930.72 974.40 463.81 515.11 643.03 902.92 878.01 907.42368.67 506.43 688.38 单位生产成本元/吨3923.15 4169.77 5281.38 4465.55 4927.00 4429.65 4299.00 3371.76 3761.74 4649.14 3705.754717.55单位销售成本元/吨4224.84 4070.30 4330.91 3932.74 7008.99 4242.79 4276.76 3682.55 3973.71 4237.89

31、 3685.24 4210.55 销售单价（不含税）元/吨3981.00 3980.10 3964.90 3798.21 3694.89 3867.54 3800.94 3544.08 3520.45 3699.37 3594.24 3535.58 普通焊管（包括CU型钢）一年来的单位成本和销售价格变化趋势如上图所示。从图中曲线变化情况可以看出，焊管销售单价也是全部低于销售出库成本，销售单价变化基本趋于平稳，销售出库成本在去年12月份增加幅度较大，主要是去年12月份补提大焊管折旧全部进入当期普通焊管成本，使得当期焊管平均出库成本达到7008.99元/吨；焊管生产成本主要是去年四季度波动范围较大

32、，今年以来呈下降趋势，3月份达到一个较低水平，且低于当期平均售价，主要是3月份有124.65吨的通尺及二级焊管办理了产品入库但原材料已在前期出库，当期材料单位成本处于一个较低的水平，降低了3月份焊管产品生产成本。从整体价格走势上来看，焊管产品也是销售单价全部低于销售出库成本，销售后亏损比较严重。五、 存货变动分析2014年7月存货变动分析表序号单位名称计量单位原材料产成品本月上年同期上月同比增减环比增减本月上年同期上月同比增减环比增减1轧钢万元266.72247.30266.7219.420.0039.2829.7439.289.540.002金属加工万元623.581976.15709.46

33、-1352.57-85.88724.07958.33729.58-234.26-5.513管型材万元285.21240.92188.5144.2996.701575.251678.971621.16-103.72-45.914包装厂万元766.78830.00936.69-63.22-169.9115.6114.1615.611.450.005机加万元114.02185.14113.71-71.120.3171.65364.81206.92-293.16-135.276塑料制品万元210.72165.4426645.28-55.28297.9133.49271.79164.4126.117建材

34、万元67.2880.9753.03-13.6914.25488.88423.12474.6865.7614.208贸易万元28.5266.1228.47-37.600.0500.0000.000.009其他万元542.35468.81541.7973.540.56730.6808.71730.60-78.10.00合计万元2905.18 4260.85 3104.38 -1355.67 -199.20 3943.25 4411.33 4089.62 -468.08 -146.37 7月末存货7088.58万元，其中：原材料库存2905.18万元，在产品库存240.14万元，产成品库存3943.

35、25万元。原材料库存资金同比降低1355.67万元，除焊管工序和塑编作业区外其他生产单元同比都降低。金属加工原料库存降低幅度较大，主要是：CSP卷板库存降低549.45万元，镀锌卷库存降低570.29万元，调试板库存降低172.45万元。机加原料库存同比降低：合格普碳钢带库存降低23.65万元，各类圆、角钢、板材库存降低14.39万元，铝铁原料库存降低87.46万元，头尾盒板库存增加49.62万元。编织袋原料库存同比增加：编织袋原料聚丙烯（丙烯一级料）库存增加48.76万元，水泥袋原料聚丙烯回料库存同比降低3.84万元，集装袋原料聚丙烯T30S库存同比增加20.32万元；包装原料库存降低：主要

36、是镀锌卷库存增加61.51万元（去年同期入金属库），线性聚乙烯（7042）库存增加31.75万元，乙烯改性材料（CAE）库存增加31.65万元，砂管纸库存降低24.96万元，高强烤蓝钢带库存降低101.11万元；焊管原料库存增加主要是CSP卷板库存增加91.21万元。原料库存环比降低199.2万元，主要是金属加工、包装、塑编库存降低。金属加工CSP卷板库存降低60.34万元，镀锌卷库存降低18.77万元；包装主要是高低压聚乙烯回料库存环比降低43.87万元，高强烤蓝钢带库存降低32.48万元；编织袋原料库存环比降低主要是：水泥袋原料聚丙烯回料库存降低31.91万元，集装袋原料聚丙烯T30S库存

37、同比增加18.93万元；焊管原料环比增加主要是CSP卷板库存增加95.18万元。产成品库存资金同比、环比都降低。同比降低主要是：各类焊管库存资金降低103.72万元，合格开平板库存降低442.16万元，调直板库存增加148.85万元，纵剪钢带库存增加21.84万元，集装袋产品库存增加22.57万元，编织袋库存增加141.85万元。环比降低主要是焊管和机加成品库存降低幅度较大，金属加工库存环比略有降低。焊管库存降低原因是本月虽然销量大于生产量量；机加库存降低主要是本月结算前期已发东兴铝业产品使电缆桥架库存降低79.33万元，本月集团对钢护板需求量较大，使钢护板库存降低33.6万元，电机壳库存降低

38、11.49万元；塑编产品库存略有增加主要是本月编织袋销售情况不好。六、 期间费用分析2014年7月费用分析表序号项目单位月度累计本月上年本月上月同比增减环比增减本年累计上年累计同比增减1管理费用万元51.20 60.56 62.81 -9.37 -11.61 361.84 426.34 -64.49 2销售费用万元24.14 37.11 25.65 -12.97 -1.50 162.17 244.74 -82.57 3财务费用万元54.05 50.96 51.83 3.09 2.22 368.39364.334.06 1、管理费用本月发生51.2万元，比计划降低1.33万元，降低率2.53%，

39、同比降低9.37万元，环比降低11.61万元，累计降低64.49万元。同比降低主要是：工资及附加费降低0.99万元，主要原因一是今年汇丰派遣到丰圆玻璃员工的工资费用计入其他业务成本，不再计入管理费用，二是本月拆迁办工资2.15万元计入管理费用，此外预提年终奖2.51万元；折旧费同比降低5.01万元，运费和取暖费同比降低4.8万元。环比降低主要是：金蝶K3服务费环比降低8.74万元；印花税环比降低0.96万元；工资及附加费用环比降低1.73万元。累计降低64.49万元主要是：工资及附加费用累计降低32.54万元，主要是今年2月7月份不包括丰圆人员工资。房产税及土地使用税同比累计增加7.74万元。

40、运输费累计减少3.46万元，折旧降低31.86万元；劳务费用增加4.07万元，主要是今年保安人员的工资计入管理费用。印花税、无形资产摊销减少13.54万元。2、销售费用本月发生24.14万元，比计划降低2.96万元，降低率10.92%，同比降低12.97万元，环比降低1.5万元，累计降低82.57万元。同比降低一方面是工资及附加费降低9.78万元，降低原因是今年同期销售人员人数同比减少，且工资是按销售业绩计提；此外还计提年终奖1.176万元。另一方面是运费降低3.14万元。环比降低的主要原因是：（1）本月工资及福利费用环比增加1.22万元；（2）运费环比增加1.07万元；本月没有发生业务招待费

41、，环比降低1.29万元。累计降低幅度较大主要原因：，因钢材市场持续疲软，今年与去年同期相比钢铁类产品外销（包括集团本部）比例减小，运费同比累计降低20.07万元；工资及附加费用累计降低64.2万元，主要原因一方面是销售人员同比减少，另一方面是营业收入中外销产品比重同比减少，销售人员工资是按照年初制定的工资计提办法根据销售任务完成情况计提发放的。3、财务费用本月发生54.05万元，超计划2.05万元，超支率3.94%，同比增加3.09万元，环比增加2.22万元，累计增加4.06万元。七、 劳动生产率指标分析1、职工、劳务人员变动分析 2014年7月用工人数比对分析表序号项目计量单位本月上年本月上

42、月同比增减环比增减1职工人255276248-2172汇杰人182718-903内退人04-404劳务人332409340-77-85总人数人605716606-111-1本月员工总人数同比减少111人，环比基本持平，其中：职工人数同比减少21人是由于今年以来陆续有职工调配至公司其他单位，也有辞职和退休人员，环比增加7人主要是本月9名库管考勤由经营部转入汇丰，此外有2人调出1人退休。劳务用工人数同比减少43人，环比减少8人。同比减少主要是劳务用工人员不稳定，辞职人员较多，包装、保产、编织袋等生产工序劳务用工人员缺失；环比减少是由于本月辞职人数多于新增人数。汇杰人数同比减少较多主要是今年以来部分

43、人员调至宏电铁合金等单位。2、职工、劳务、业务外包费用变动分析 2014年7月用工总费用比对分析表序号项目计量单位月度累计本月上年本月上月同比增减环比增减本年累计上年累计同比增减1职工万元99.21 107.13 87.76 -7.92 11.45 673.01 792.62 -119.61 2劳务万元100.20 125.95 101.66 -25.75 -1.46 773.72 820.79 -47.07 2014年7月人均工资比对分析表序号项目计量单位月度累计本月上年本月上月同比增减环比增减本年累计上年累计同比增减1职工元/人3890.59 3895.59 3482.35 -4.99 4

44、08.24 3618.35 3790.63 -172.29 2劳务元/人2737.75 3020.36 2879.98 -282.60 -142.22 2912.00 2650.27 261.74 本月职工人均工资同比降低4.99元/人，环比增加408.24元/人，同比累计降低172.29元/人；环比增加幅度较大是由于5月份亏损35.79万元，6月份实现利润112.93万元，使得7月份工资兑现总额高于6月份，此外7月份兑现上半年安全津贴3.6万元，也使本月职工平均工资有所增加；人均劳务费同比降低282.6元/人，环比降低142.22元/人，累计同比增加261.74元/人；同比环比降低主要是本月

45、对劳务用工人员工资进行了控制。3、人均收入和人均回报分析 2014年7月全员人均收入和人均回报比对分析表序号项目计量单位月度累计本月上年本月上月同比增减环比增减本年累计上年累计同比增减1人均收入万元/人7.84 9.57 7.60 -1.73 0.24 55.38 68.23 -12.85 2人均回报万元/人1.13 0.57 0.80 0.56 0.33 4.34 4.26 0.08 1、人均收入：本月人均收入7.84万元/人，同比减少1.73万元/人，环比增加0.24万元/人，累计降低12.85万元/人。同比减少是由于收入同比降低幅度较大，但职工和汇杰人数同比减少幅度小于收入降低的幅度；累计降低主要是由于收入降低幅度较大。2、人均回报：本月人均回报1.13万元/人，同比增加0.56万元/人，环比增加0.33万元/人，累计增加0.08万元/人。同比有所增加是由于本月利润和折旧额比去年同期完成情况要好，同时职工人数有所降低。环比增加主要是