银行系统调研报告：改革贷款风险定价机制开展情况的调查

1、银行系统调研报告：改革贷款风险定价机制开展情况的调查县农村信用合作联社作为贫困地区农村信用社利率市场化改革试点单位，通过近二年新贷款定价机制的运行和实施，促进了辖内农村信用社业务的良性健康发展，有效规避了信贷运作的风险，增强了服务功能和自主定价能力，实现了资源的优化配置，风险的益价弥补等作用。一、基本情况县属国定贫困县，全辖21个乡镇，208个行政村，82166户、301582人，2006年底农民人均纯收入1661元。信用联社下设16个信用社，1个营业部，10个信用分社，现有职工234人，至2007年10月底，各项存款余额80806万元，较年初净增加23372万元，同比增长203%，其中储蓄存

2、款72643万元，占总额的89.9%；各项贷款余额52235万元，较年初净增9165万元，同比增长175%，其中农业贷款余额45191万元，占总额的86.5%，实现各项收入3926万元，同比增加收入610万元，实现盈亏490万元，同比增盈168万元。二、探索贷款风险定价机制，建立可持续发展战略县作为一个贫困地区农业县，农村主导产业少，农民收入水平低，信用社的市场定位在农村，主要服务对象是“三农”，要稳固农村阵地，强化服务宗旨，实现农信社与“三农”良性互动，农民稳定增收和农信社可持续发展的目的，就必须正确处理好增收与发展的关系，着力解决农民增收水平与贷款利率增幅水平不对称的问题，解决原贷款利率管

3、理办法不适农村新形势发展要求的问题。对此，联社在积极实施县级统一法人社改革过程中，对贷款定价机制进行了深入探索，通过省市县人民银行等有关部门的精心指导，制定出了切合实际便于操作的县农村信用社贷款利率管理办法。通过近二年的规范运作，取得了改革工作进展顺利，各项业务全面发展的可喜局面。（一）贷款定价的指导思想及原则该社为了有效发挥利率杠杆作用，实现金融政策和经济政策的有机结合，充分体现服务“三农”的办社宗旨，根据中国人民银行利率管理规定和陕西省农村信用社贷款利率管理指导意见，制定了贷款定价的指导思想，突出了“五个优先优惠支持”和“一个限制提高”。即：“五个优先优惠支持”：一是优先优惠支持农村信用户

4、、专业户；二是优先优惠支持传统的种植业、养殖业、农村主导产业、农产品加工、储运业；三是优先优惠支持农民治病、救灾、生源地助学贷款的弱势群体；四是优先优惠支持本社存单和其他金融机构开据的存单质押和国库券质押贷款；五是优先优惠支持优良的中小企业贷款；“一个限制提高”：对国家产业政策限制的钢铁、水泥、电解铝项目限制贷款，对房地产开发、开矿办厂等项目，提高贷款利率幅度。同时，在原则上坚持了风险与收益对称的原则；坚持了效益原则、市场（二）贷款定价的依据。我们在充分考虑贷款风险、成本收益、目标利润、信用度和当地经济承受能力等综合因素的基础上，合理确定贷款浮动幅度。贷款利率法定贷款基准利率（1浮动幅度）利率

5、浮动幅度筹资成本率融资成本率信用度风险度税负成本率不良贷款损失率利润率法定贷款基准利率（详见我社贷款利率定价测算的理论依据）。（三）深入调查合理确定贷款利率标准2005年初，联社针对农村信用社一度出现了存贷款客户减少、增势不稳，贷款余额下降，增资扩股难度大的不良局面，给信用社改革工作和业务发展工作造成了严重影响，对此，联社及时组成市场调研组，深入农村、农户和企业等客户单位进行了广泛调研，寻找存在问题的症结所在。通过广泛深入地调查分析，了解到造成业务萎缩的主要原因是2004年10月29日确定下发的以浮到顶贷款利率标准，未考虑到贷款的风险度、信用户和占据绝对数量的农村弱势群体等各种综合因素，未充分

6、体现办社的根本宗旨，没有兑现入股社员贷款优先、利率优惠的政策承诺，使农民对信用社改革工作的重视、关心程度不够，使收入微薄的农民，难以承受过高的利率负担，走向了民间借贷，使存单质押贷款的客户走向了其他商业银行，造成我社失去了不少客户和市场，严重脱离了农村实际。因此，完善贷款定价机制，合理确定贷款利率已成为我社业务发展中急需解决的问题。我们在对2086户贷户实地调查的基础上，对相关资料进行了加工、整理、综合分析，按照定价的指导思想、定价的基本则，结合国家产业政策、信贷政策、贷款风险系数、贷户的信誉度、贷款金额大小、期限长短、农民承受能力以及民间借贷利率等各种因素，核定出了切合我县实际的贷款利率浮动

7、区间，为基准利率的1.0倍2.0倍之间，符合人民银行规定的农村信用社贷款利率浮动区间为基准利率0.9倍2.3倍的要求，其具体贷款利率执行标准为：（1）用本社存单和国库券足额质押贷款执行基准利率的1.0倍。（2）从事传统的种养业、农村主导产业优秀信用户的小额信用贷款和农民的生活、治病、救灾、生源地助学贷款以及他行存单贷款执行基准利率的1.4倍。（3）从事传统的种养业、农村主导产业良好信用户的小额信用贷款、农户的移民搬迁贷款和农副产品加工业、储运业优秀信用户（专业户、个体工商户、中小企业）的小额信用贷款，执行贷款基准利率的1.45倍。（4）从事传统的种养业、农村主导产业一般信用户的小额信用贷款和农

8、副产品加工业、储运业良好信用户（专业户、个体工商户、中小企业）的小额信用贷款，执行贷款基准利率的1.5倍。（5）从事农副产品加工业、储运业的一般信用户（专业户、个体工商户、中小企业）的小额信用贷款，执行贷款基准利率的1.55倍。（6）农户（居民）、个体工商户、企业法人、其他经济组织申请大额流动资金抵押贷款或用帐户资金和易变现的财产保证贷款，执行贷款基准利率的1.6倍。（7）农户（居民）、个体工商户、企业法人、其他经济组织申请大额流动资金保证贷款和农户（居民）申请国定资产投资和购买耐用消费品的抵押贷款，执行贷款基准利率的1.7倍。（8）农户（居民）、个体工商户、企业法人、其他经济组织因信用等级下

9、降，超过核定额度以外的小额信用贷款和企事业单位申请固定资产改造、重建等投资性抵押贷款以及“借新还旧”贷款，执行贷款基准利率的1.8倍。（9）对钢铁、水泥、铁解铝项目限制贷款，对房地产开发、开矿办厂等用途的抵押贷款执行基准利率的2.0倍。（四）规范动作、严格管理，确保利率政策的贯彻执行。1、规范建立完善客户信贷档案。信用社在推行农户（企业）小额信用贷款，规范建立农户（企业）基本情况档案的基础上，按照种植业、养殖业、加工运输业、工商服务业以及农村主导产业等产业发展项目，分类建立了客户信贷档案，为贷款利率政策地有效执行提供了第一资料。2、加强了贷款利率管理的组织领导。联社成立了由理事长为组长的贷款利

10、率管理领导小组，各信用社也成立了以社主任为组长的贷款利率执行小组，负责对农户的生产、生活、助学等贷款进行集体研究确定，严防一人说了算和人情利率现象的发生。3、贷款利率管理的几项具体规定。（1）规定了贷款利率的浮动权在县联社。各基层信用社无权浮动贷款利率，更无权减息、缓息、免息和降低贷款利率执行档次。（2）短期贷款利率的管理。按照借款合同签订日的相应档次的贷款利率执行，贷款合同期内执行合同利率，遇利率调整不分段计算。（3）中长期贷款利率的管理。实行一年一定利率，根据贷款合同期限，按照贷款合同生效日挂牌公告的相应档次贷款利率计息；每满一年后，再按当日挂牌公告相应档次的贷款利率确定下一年度贷款利率。

11、（4）展期贷款期限累计计算。累计期限达到新的期限档次时，自展期日按挂牌公告的相应档次贷款利率计息，未达到新的期限档次，按原档次贷款利率计息。（5）逾期贷款利率的管理。从逾期之日起，按借款合同载明的贷款利率水平再加收50%，直到还清贷款本息为止，遇加息政策调整执行分段利率政策。（6）挤占挪用贷款利率的管理。从挤占挪用之日起，按借款合同载明的贷款利率水平再加收100%，直到还清贷款本息为止，遇加息政策调整执行分段利率政策。（7）规定了贷款的结息制度。所有贷款一律实行按季结息，每季末月二十日为结息日，具体结息方式由借贷双方协商确定。贷款期内不能按期支付的利息，按合同利率（新调利率）按季计收复利，贷款

12、逾期后改按加息利率计收复息，挤占挪用贷款从挪用之日起按挤占挪用加息利率计收复息。4、贷款利率的责任管理。（1）规定了信用社主任是执行贷款利率，管理贷款利率的第一责任人，社主任要认真贯彻执行贷款利率政策，随时监督检查贷款利率的贯彻执行情况，对贷款利率政策执行负全责。（2）规定了信用社核算会计和信贷档案管理员是贷款利率监督把关的第一责任人，信用社核算会计要严把贷款发放和收回时的执行关口，随时做好微机中的贷款利率维护工作，确保利率政策的有效贯彻执行。信贷档案管理员要依据农户基本情况及信用等级，认真审查借款用途，严把高利低套等违规行为的发生。（3）规定了联社稽核审计部门是贷款利率的检查审计复核的监督机

13、构，联社每季要对辖内贷款利率执行情况进行一次全面稽核审计，对信用社执行利率情况要有书面稽核结论报告。（4）规定了联社信贷部门是贷款利率制定、管理的具体实施机构，要按季深入农户（企业）、深入基层信用社对贷款利率执行情况进行调研，认真填制并及时上报金融机构贷款利率浮动情况表和金融机构贷款利率水平表，分析贷款利率执行情况和存在问题，对贷款风险管理提出意见，为上级管理部加强利率管理提供决策依据。（5）对确需减息、免息和缓息的客户，均由信用社专题上报联社风险管理部，由风险管理部派员调查复核，经联社贷款利率管理领导小组集体会议研究后，通知各社执行。对信用社工作人员归还责任贷款，一律按县农村信用社责任贷款清

14、偿管理办法执行。（6）严禁信用社擅自提高或降低贷款利率浮动标准，严禁出现“人情浮动”和“一浮到顶”利率。5、执行贷款利率的违规处罚。（1）违规执行利率的处理。不按规定随意调低利率执行档次或“人情浮动”利率，造成信用社整体收入减少的，其损失额由责任人赔偿，并视其情节轻重给予政纪处分（参照责任贷款赔偿办法执行）。不按规定随意上浮利率档次或“一浮到顶”超过人民银行规定的浮动区间，造成被处理、被罚款或信用社名誉受损的，一律由责任人承担，并视其情节给予一定的政纪处分，造成经济金融秩序混乱的严肃追究其法律责任。（2）职责履行不到位的处理。对信用社信贷员执行利率错误，每笔处50200元罚款，信用社会计把关不

15、到位，每笔处20100元罚款，对信用社主任检查不到位每笔处1050元罚款。3、贷款利率管理的几项具体规定。（1）规定了贷款利率的浮动权在县联社。各基层信用社无权浮动贷款利率，更无权减息、缓息、免息和降低贷款利率执行档次。（2）短期贷款利率的管理。按照借款合同签订日的相应档次的贷款利率执行，贷款合同期内执行合同利率，遇利率调整不分段计算。（3）中长期贷款利率的管理。实行一年一定利率，根据贷款合同期限，按照贷款合同生效日挂牌公告的相应档次贷款利率计息；每满一年后，再按当日挂牌公告相应档次的贷款利率确定下一年度贷款利率。（4）展期贷款期限累计计算。累计期限达到新的期限档次时，自展期日按挂牌公告的相应

16、档次贷款利率计息，未达到新的期限档次，按原档次贷款利率计息。（5）逾期贷款利率的管理。从逾期之日起，按借款合同载明的贷款利率水平再加收50%，直到还清贷款本息为止，遇加息政策调整执行分段利率政策。（6）挤占挪用贷款利率的管理。从挤占挪用之日起，按借款合同载明的贷款利率水平再加收100%，直到还清贷款本息为止，遇加息政策调整执行分段利率政策。（7）规定了贷款的结息制度。所有贷款一律实行按季结息，每季末月二十日为结息日，具体结息方式由借贷双方协商确定。贷款期内不能按期支付的利息，按合同利率（新调利率）按季计收复利，贷款逾期后改按加息利率计收复息，挤占挪用贷款从挪用之日起按挤占挪用加息利率计收复息。

17、4、贷款利率的责任管理。（1）规定了信用社主任是执行贷款利率，管理贷款利率的第一责任人，社主任要认真贯彻执行贷款利率政策，随时监督检查贷款利率的贯彻执行情况，对贷款利率政策执行负全责。（2）规定了信用社核算会计和信贷档案管理员是贷款利率监督把关的第一责任人，信用社核算会计要严把贷款发放和收回时的执行关口，随时做好微机中的贷款利率维护工作，确保利率政策的有效贯彻执行。信贷档案管理员要依据农户基本情况及信用等级，认真审查借款用途，严把高利低套等违规行为的发生。（3）规定了联社稽核审计部门是贷款利率的检查审计复核的监督机构，联社每季要对辖内贷款利率执行情况进行一次全面稽核审计，对信用社执行利率情况要

18、有书面稽核结论报告。（4）规定了联社信贷部门是贷款利率制定、管理的具体实施机构，要按季深入农户（企业）、深入基层信用社对贷款利率执行情况进行调研，认真填制并及时上报金融机构贷款利率浮动情况表和金融机构贷款利率水平表，分析贷款利率执行情况和存在问题，对贷款风险管理提出意见，为上级管理部加强利率管理提供决策依据。（5）对确需减息、免息和缓息的客户，均由信用社专题上报联社风险管理部，由风险管理部派员调查复核，经联社贷款利率管理领导小组集体会议研究后，通知各社执行。对信用社工作人员归还责任贷款，一律按县农村信用社责任贷款清偿管理办法执行。（6）严禁信用社擅自提高或降低贷款利率浮动标准，严禁出现“人情浮动”和“一浮到顶”利率。5