2021中级会计《财务管理》必备公式(一)_第1页
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文档简介

1、2O2Z中级会计财务管理必备公式(一)第二章财务管理基础1. 复利终值：F二P(l+i) n2. 复利终值：P二F*(l+i) -n3. 普通年金现值：P二A*(P/A, i, n),逆运算：年资本回收额A二 P/(P/A, i, n)4. 普通年金终值:F二A*(F/A, i,n),逆运算：偿债基金A二F/(F/A,i, n)5. 预付年金现值:P=AX (P/A, i, n) X (1+i)6. 预付年金终值：F二AX(F/A, i, n) X (1+i)7. 递延年金现值：P=AX (P/A, i, n) X (P/F, i, m)8. 永续年金现值：P=A/i9. 插值法举例：当折现率

2、为12%时，净现值为-50;当折现率为10%时，净现值为150,求内含报酬率为几何？（12%-10%） / （12%-IRR） = （-50-150） / （-50-0） 解得:IRR=11. 5%10. 名利利率与实际利率的换算：i二（1+r/m） ml, （r为名利率; m为年复利次数）11. 实际利率二（1+名义利率）/ （1+通货膨胀率）T12. 单位变动成本二（最高点业务量成本-最低点业务量成本）/ （最高点业务量-最低点业务量）13. 总成本二固定成本总额+单位变动成本X业务量第三章预算管理14. 预计生产量二预计销售量+预计期末产成品存货-预计期初产 成品存货15. 预计采购量二

3、生产需用量+期末存量-期初存量16. 可供使用现金二期初现金余额+现金收入;可供使用现金-现 金支岀二现金余缺17. 现金余缺+现金筹措-现金运用二期末现金余额第四章筹资管理（上）18. 可转换债券价格二债券面值/转换比率转换比率二转换普通股 数/可转换债券数第五章 筹资管理（下）19. 资金需要量二(基期资金平均占用额-不合理资金占用额)X(1+预测期销售增长率)X (1-预测期资金周转速度增长率)20. 外部融资额二敏感性资产增加额-敏感性负债增加额-预期利 润留存21. 预计利润留存二预测期销售收入X预测期销售净利率X (1- 预计股利支付率)22. 资本成本率二年资金占用费/(筹资总额-筹资费用)23. 现金流入的现值二现金流出现值的折现率(思路同内含报酬 率)24. KS二预计第一期股利/当前股价X (1 -筹资费率)+股利增长 率25. 息税前利润:EBIT- (p-b)x-a=M-a26. 经营杠杆：D0L二M/EBIT二M/(M-a)27. 财务杠杆：DFL=EBIT/ (EBIT-I)28. 复合杠杆：DCL二D0L*DFL二M/ (EBIT-I-d/(1-T)29. 每股利润无差异点分析公式：(EBIT-11) (l-T)-Dl) /Nl=(EBIT-12) (1-T)-D2) /N

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